2022年中国投资银行业务保荐代表人自测考试题79.docx

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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 下列关于金融负债的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B3. 【问题】 关于挂牌公司重大资产重组进程终止,表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C4. 【问题】 2012年,甲企业在筹办期间发生开办费900万元,经税务机关认定,可以分3年在以后年度抵扣。2013年,甲企业开始运营,当年抵扣了300万元。请问该项费

2、用在2013年年末的计税基础为()。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 B5. 【问题】 地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年,由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定,但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的( )。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 D6. 【问题】 关于科创板上市企业退市的情形,下列描述正确的是()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 以下情形中,某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题

3、】 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A9. 【问题】 下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是()。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的,应当经出席股东大会的股东三分之二以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的,经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交

4、所有关规定在二级市场进行交易【答案】 C10. 【问题】 关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B11. 【问题】 甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司,同时发行股份向丙有限责任公司购买资产,发行股份后,丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述,符合上市公司重大资产重组管理办法规定的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 A12. 【问题】 下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是( )。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 关于在主板市场

5、首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D14. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元,年末,预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D15. 【问题】 上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D16. 【问题】 发行人在持续督导期间出现()的,中国证监会可以根据情节轻重,在3

6、个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 下列各项中,不属于债务重组的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18. 【问题】 关于证券公司发行次级债券,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见,申请发债企业为其他企业发债提供担保的,在考察资产负债率指标时按担保额的()计入本企业负债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 D20. 【问题】 证券公司投资银行类业务内部

7、控制应当遵循的原则有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 按照上市规则的规定,下列属于上市公司关联方的是()A.5个月前辞职的监事B.未来8个月控股股东控制的公司C.提供审计服务满3年的会计师D.独董任董事的公司【答案】 ABD2. 【问题】 集团公司甲为上市公司,其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有()A.集团甲以其持有的乙公司股权对乙公司高管股权激励,甲按现金结算股份支付处理;乙按权益结算股份支付处理;B.集团甲以自身股权对乙高管股权激励;甲按权益结算;乙按现金结

8、算;C.集团甲以丙股权对乙高管股权激励:甲按现金结算;乙按现金结算;D.集团甲以股票增值权(即现金)对乙高管激励;甲按现金结算,乙按权益结算;E.乙公司以丙公司股权对乙高管激励;乙按现金结算:【答案】 AD3. 【问题】 2010年1月1日,甲公司支付600万元取得乙公司100股权,投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元。2010年1月1日至2011年12月31日,乙公司的净资产增加了75万元,其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元,持有可供出售金融资产的公允减值增加25万元。2012年1月5日,甲公司以480万元的价格转让A公司60股权,转让后,甲公司持有A公司40的股权,当日

9、公允价值为320万元,甲公司能对A公司实施重大影响,假定乙公司未进行过利润分配,不考虑其他因素的情况下,下列说法正确的有()A.甲公司个别报表中,由于上述交易应确认股权处置收益180万元B.甲公司合并报表中,由于上述交易应确认投资收益150万元C.转让日甲公司个别报表中持有的A公司长期股权投资账面价值为270万元D.转让曰甲公司合并报表中持有的A公司股权的账面价值为320万元【答案】 BCD4. 【问题】 创业板上市公司非公开发行股票,发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元,前20个交易日股票交易均价为9元,以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有()A.发行价为8.6元B.发行价为

10、7.7元C.发行价为8.2元D.发行价为9元【答案】 BC5. 【问题】 下列各项中,体现会计信息质量的谨慎性要求的有( )。A.因本年实现利润远超过预算,对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化【答案】 BC6. 【问题】 下列需要设立偿债保障金账户的有()A.公司债券B.中小企业私募债C.企业债D.可转换公司债券【答案】 BC7. 【问题】 从事下列业务需要保荐业务资格的是()A.发行公司债B.首次公开发行股票C.发行可转换债券D.创业板非公开发行简易程序且自行销售E.发行资产证券化产品【答案】 BC8

11、. 【问题】 下列说法符合关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知相关要求的有()A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围,通过征信平台获得企业基本信用信息报告B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查,包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容,保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析,并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的,保荐机构不需要分析说明【答案】 ABC9. 【问题】 根据证券法规定,以下说法正确的有()A.证券公司的股东有虚假出资、抽逃

12、出资行为的,国务院证券监督管理机构应当责令其限期改正,并可责令其转让所持证券公司的股权,在要求改正违法行为、转让所持证券公司的股权前,国务院证券监督管理机构可以限制其股东权利B.证券公司的董、监、高未能勤勉尽责,致使证券公司存在重大违法违规行为或者重大风险的,国务院证券监督管理机构责令公司予以更换,但不可撤销其任职资格C.证券公司违法经营或者出现重大风险,严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的,国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施D.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间,或者出现重大风险时,经国务院证券监督管理机构

13、批准,可以撤销证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员的任职资格【答案】 AC10. 【问题】 股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有()A.董事会认为必要时B.13以上董事提议C.监事提议D.单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的13时【答案】 AD11. 【问题】 下列各项中,属于利得的有()A.出租投资性房地产收取的租金B.投资者的出资额大于其在被投资单位注册资本中所占份额的金额C.处置固定资产产生的净收益D.持有可供出售金融资产因公允价值变动产生的收益E.以现金清偿债务形成的债务重组收益【答案】 CD12. 【问题】

14、 上市公司的下列事项,需股东大会以特别决议通过的有()A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】 ABCD13. 【问题】 下列不符合保代双签规定的是( )A.最近3年内受到过证监会监管措施B.最近3年内受到交易所公开谴责C.最近3年内签了首发项目,已取得证监会核准批文,但6个月内未发行D.最近3年内签了再融资项目,发审会已通过,尚未取得证监会核准批文【答案】 ABD14. 【问题】 甲公司发生产品质量纠纷诉讼,60很可能败诉,赔偿1000万元;20可能败诉,赔偿300万:20可能胜诉,不赔偿。如果败诉,那么基本确定可以获得保险赔偿款200万

15、元。以下正确的有()A.应确认的预计负债是660万元B.应确认的预计负债是1000万元C.应确认的预计负债是300万元D.应确认的其他应收款是200万元E.应确认的其他应收款是300万元【答案】 BD15. 【问题】 甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市,以下对乙分拆境外上市构成障碍的有()A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的30C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施,申请境外上市D.甲公司2011年亏损,2012年、2013年盈利【答案】 AD16.

16、 【问题】 以下构成一致行动人的有()A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理,甲乙为一致行动人C.持有投资者5股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 ABD17. 【问题】 下列网络投票说法正确的有()A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准B.创业板股权激励需提供网络投票C.上市公司股东大会应当在交易日内召开,网络投票在该交易日的交易时间内进行D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票,而中小板重大资产重组,总价较经审计的账面净值溢价20以上时才需要提供网络投票【答案】 BC18. 【问题】 以下可以提议召开临时股东大会的有()A.独立董

17、事B.监事会C.监事D.董事长E.连续180日持股3以上股份的股东【答案】 AB19. 【问题】 下列关于每股收益的说法正确的有()A.对亏损企业,稀释性潜在普通股如当期转为普通股,会增加每股亏损金额,则具有稀释性B.对亏损企业,稀释性潜在普通股如当期转为普通股,会减少每股亏损金额,则具有稀释性C.计算基本每股收益时,需要考虑配股中的送股因素,将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 AC20. 【问题】 IP0老股转让时,如股东属于下列情形之一时,应在招股说明书中披露对公司控制权,治理结构及生产经营等产生的影响()A.本

18、次公开发行前24个月担任公司监事,12个月前离职B.持股15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】 ABCD20. 【问题】 甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还,遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定:甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元,市价为每股6元,为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算,取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素,下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答

19、案】 C21. 【问题】 孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D22. 【问题】 2016年12月31日,甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产,发行价格为10元/股,发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元,则该控股股东所持股份自上市之日起最短应锁定()A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 A23. 【问题】 根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知,需要进行从严审核的发债申请有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B24.

20、【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B25. 【问题】 公开发行公司债券担保函的主要内容,至少包括下列( )事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D26. 【问题】 根据首发办法,以下关于发行人主体资格的说法中,正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 上市公司存在下列()情形的,不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问题】 某公司2016年初对外发行200万份认股权证,行权价格3.5元,2016年度净利润210

21、万元,发行在外普通股加权平均数500万股,普通股平均市场价格4元,不考虑其他因素,该公司2016年稀释的每股收益为( )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 B29. 【问题】 关于现金流量表的编制,下列说法中正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 下列关于并购重组委的组成的说法,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D31. 【问题】 挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3,解除转让限制的时间分别为()。A.、B.、C.、D.、

22、【答案】 B32. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B33. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B34. 【问题】 以下关于优先股发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B35. 【问题】 非公开发行公司债券的转让场所包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼,工程采用出包方式建造,预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状

23、态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下:(1)公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元;(2)办公楼的建造还占用了两笔一般借款;(3)建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中,正确的有()。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 D37. 【问题】 主板某上市公司拟公开发行证券,下列情况中,导致其不满足发行条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B38. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C39. 【问题】 根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定,除下列()情形外,投资者不得进行证券买卖(B股除外)。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B

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