《2022年河北省投资银行业务保荐代表人高分预测题型.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年河北省投资银行业务保荐代表人高分预测题型.docx(20页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 下列有关系数的描述,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 以下各业务中,关于聘请财务顾问的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D3. 【问题】 下列关于发审委的工作规程的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,出现下列()情形,深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C5. 【问题】 注册会计师在审计时,甲公司经审计的合并应收账款
2、余额为2000万元,甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款),资产评估机构对应收账款进行评估,则合并应收账款的评估值为()。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 D6. 【问题】 以下哪些期权是风险有限收益有限的?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 下列关于网上、网下回拨的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C8. 【问题】 上市公司重大资产重组,购买资产实现利润盈利预测为4000万元,实际实现利
3、润为3000万元,则以下说法正确的是()。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 C9. 【问题】 以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C10. 【问题】 上市公司向以下对象非公开发行股票,需要锁定36个月的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 D11. 【问题】 2012年,甲企业在筹办期间发生开办费900万元,经税务机关认定,可以
4、分3年在以后年度抵扣。2013年,甲企业开始运营,当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为()。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 B12. 【问题】 根据上市公司证券发行管理办法的规定,可转换公司债券自()起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 C13. 【问题】 某城投公司拟发行养老产业专项债券用于支持专门为老年人提供服务,下列符合养老产业专项债券发行指引规定是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14. 【问题】 下列不属于会计估计的有()。A.将一项固定资产的净残值
5、由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 C15. 【问题】 下列各项资产中,在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有()。A.、B.、C.D.、【答案】 D16. 【问题】 关于政府补助的计量,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C17. 【问题】 在股票公开发行审核过程中,关于发审委会议的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18. 【问题】 关于挂牌公司重大资产重组进程终止,表
6、述正确的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 下列各项中,应计入管理费用的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B20. 【问题】 下列涉及预计负债的会计处理中,正确的是()。A.待执行合同变为亏损合同时,应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债,如企业停止生产该产品时,应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时,应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】 B二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于公司
7、债券的发行说法正确的有()A.公开发行的公司债券只能向公众投资者公开发行,不可向合格投资者公开发行B.公开发行的公司债券资信状况符合一定标准的,既可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行C.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行D.不管是公开发行还是非公开发行,资信条件符合一定的标准,都可以既向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行【答案】 BC2. 【问题】 下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有()A.上市公司于9月10日公告季度报告,董事于8月5日买入股票B.上市公司于9月18公告业绩快报,于10月7日公告季度报
8、告,监事于9月5日买入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件,高管于8月22日头入股票D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组,10月31日披露重大资产重组事项,董事于披露重大资产重组事项前45天卖出股票【答案】 AB3. 【问题】 市公司非公开发行股票时,下列可以作为发行对象的有()A.前10名股东中的自然人股东B.信托公司以信托资产认购C.证券投资基金D.QFII【答案】 ACD4. 【问题】 甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次,到期还本的公司债券,以下关于债券价值的判断正确的有()A.当市场利率保持不变时,随着时间延续,债券价值逐渐接近其面值B.随着该债券到期时间的缩短,市场利率的
9、变动对债券价值的影响越来越大C.如果该债券票面利率低于市场利率,债券将以折价方式出售D.如果该债券票面利率高于市场利率,将其发行方案改为发行期限为6年会导致债券价值上升【答案】 ACD5. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符合规定的有()A.己持有上市公司30股份的股东,向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司45的股份,投资者拟收购35的股份,计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约收购5的股份C.投资者以现金方式要约收购,预计收购总金额9亿元,以2亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约,以证券作为支付对价,同时提供现金选择权【答
10、案】 BCD6. 【问题】 关于股份公司的发起设立,下列说法正确的有()A.发起人应当在缴足公司章程规定的出资后,选举董事会和监事会,由董事会向公司登记机关申请设立登记B.在发起人认购的股份缴足前,不得向他人募集股份C.股份有限公司采取发起设立方式设立的,注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额D.以非货币资产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续【答案】 BCD7. 【问题】 要约收购上市公司时,收购人可以以下列哪些方式支付收购价款()A.现金B.土地C.上市债券可上市交易时间为3个月D.收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的,以证券支付收购价款,同时提供现金方式供被收
11、购公司股东选择【答案】 ACD8. 【问题】 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务,提供劳务的交易结果能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2015年底己预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2015年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元,则以下说法正确的是()A.甲公司2015年度应确认收入为190万元B.甲公司2015年度应确认收入为110万元C.甲公司2015年度应确认收入为78万元D.甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入【答案】 BD9. 【问题】 关于上市公司管理层收
12、购,下列说法正确的有()A.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得23以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过C.独立董事发表意见前,应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见,独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告。D.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到12以上【答案】 ABCD10. 【问题】 招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏,以下主体承担责任的说法正确的有()A.发行人承担赔偿责任B.发行人董监高承担连带责任,可以证明自己无过错的除外C.
13、保荐机构承担连带责任,能够证明自己无过错的除外D.实际控制人有过错的,承担连带责任【答案】 ABCD11. 【问题】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求()A.应当披露半年度报告B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计C.应向中国证监会申请核准D.在2个月内股东人数降至200人以内的,可以不向证监会提出申请【答案】 BCD12. 【问题】 下列各项中,属于会计估计变更的有()。A.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提B.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法C.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式D.发出存货的计
14、价方法由先进先出法变更为加权平均法E.应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法F.长期股权投资的后续计量由权益法变为成本法【答案】 AB13. 【问题】 甲上市公司股本4000万,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一曰均价8元。以下说法正确的有()A.控股股东认购了1100万股,但是承诺认购1200万股,发行失败B.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70方配股成功C.只能采取由证券公司代销形式发行D.配股价可以为5.5元股E.控股股东可以认购其他股东没有认购的部分【答案】 ABCD14. 【问题】 关于股份公司的发起设立,下列说法正确的有()A.发起人应当在缴足公司章程规
15、定的出资后,选举董事会和监事会,由董事会向公司登记机关申请设立登记B.在发起人认购的股份缴足前,不得向他人募集股份C.股份有限公司采取发起设立方式设立的,注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额D.以非货币资产出资的,应当依法办理其财产权的转移手续【答案】 BCD15. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3股份的某自然人股东D.持有发行人5股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或
16、其法定代表人【答案】 ABD16. 【问题】 甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万建厂房,2年期限,年利率5,2007年7月1日开工,并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工,2008年4月1日复工,2008年12月31日达到预定可使用状态,2007年7月1日至2008年12月31日专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有()A.2007年资本化利息金额为0B.资本化利息支出应自2007年7月1日开始C.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为400万元D.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为350万元E.甲公司该厂房利息费用资本化的金额为325万元
17、【答案】 BC17. 【问题】 下列关于每股收益说法正确的是()A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润,除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定B.同一控制下的合并,加权平均股数的确认时点为通过股东大会决议时C.因债务转资本而发行的普通股股数,加权平均股数的计算时点自购买日开始D.同一控制下的合并,向同一控制下的企业发行的股份,应视同本期期初存在,计算加权平均股份【答案】 AD18. 【问题】 规模较小的一人有限公司可以不设()A.董事会B.监事会C.经理D.股东会【答案】 ABCD19. 【问题】 下列各项交易中,会影响公司当期损益的有()A.公司在建工程达到预定可试用状
18、态前进行负荷联合试车发生的费用B.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理C.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少,减少额超过该固定资产账面价值D.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益【答案】 BCD20. 【问题】 下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍()A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资,发行人于2008年1o月报送发行申请文件时,尚未取得该地的土地使用权证,但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为:发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用
19、专利权作价50万出资,发行人于2008年10月报送发行申请文件时,尚未取得该专利的专利权证,但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为:发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼,于2008年1O月报送发行申请文件时,发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明,但预计2009年2月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为:发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资,发行人于2008年10月报送发行申请文件时,共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼,目前案件尚未审结。【答案】 ABCD20. 【问题】
20、下列关于内部控制防线的表述中,正确的有( )。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C21. 【问题】 申请证券评级业务许可的资信评级机构,应当具备的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A22. 【问题】 关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记,下列说法正确的是()。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格,申请文件内容发生重大变化的,应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的,保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告,由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的,保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内
21、向中国证监会书面报告,由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职,调入其他保荐机构的,应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 A23. 【问题】 下列各项关于现金流量分类的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D24. 【问题】 关于增值税纳税义务发生时间的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 甲公司现有某种存货1000件,成本为0.8万元/件,其中600件有合同,合同价格为500万元;400件没有合同,市场价格为1万元/件,预计销售每件产品销售费用约为0.1万元,变现相关税费约为0.1万元/件,计算应计提存货跌
22、价准备为()万元。A.0B.100C.180D.20【答案】 B26. 【问题】 甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性,甲公司应当据以调整2016年财务报表的是()。A.5月2日,自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日,发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况,导致虚增2016年利润C.3月12日,某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案,由于新的司法解释出台,甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日,因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失,导致甲公司2016
23、年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 C27. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B28. 【问题】 甲上市公司监事李某,2019年5月买了甲公司300万股票,2019年9月将300万股全部卖出,获得收益20万元,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A29. 【问题】 以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A30. 【问题】 下列人员不得担任上市公司独立董事的是( )。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上
24、市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 C31. 【问题】 甲某拟任某上市公司独立董事,以下构成其任职障碍的是()。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 B32. 【问题】 独立董事有权对()向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C33.
25、【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于保荐机构管理的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D34. 【问题】 发行人的首发申请受理后至通过发审会期间,发生以下()情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B35. 【问题】 根据上市公司信息披露管理办法及相关规定,下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 ( ) A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 公司债券上市交易后,证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 A37. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是( )。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理,待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 B38. 【问题】 下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法,错误的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A39. 【问题】 以下应纳入合并报表范围的公司有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B