《2022年河北省投资银行业务保荐代表人高分测试题19.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年河北省投资银行业务保荐代表人高分测试题19.docx(21页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 根据上交所募集资金管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C2. 【问题】 207年2月1日,甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价,取得乙公司25股权。其中,所发行普通股面值为每股1元,公允价值为每股10元。为增发股份,甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元,公允价值为1200万元。当日,乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他
2、因素,甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是()。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 C3. 【问题】 2014年1月1日,甲公司购入一项土地使用权,以银行存款支付100000万元,土地的使用年限为50年,并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日,该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态,全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B4. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同,最初预计总成本为100万元。第1年
3、实际发生成本70万元,年末,预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是()。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 C6. 【问题】 在编制现金流量表时,下列现金流量中属于经营活动现金流量的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B7. 【问题】 下列各项交易或事项中,需按非货币性资产交换原则处理的
4、是()。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司,取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组,取得乙公司一项无形资产【答案】 B8. 【问题】 下列选项中,注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是()。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大,注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 C9.
5、 【问题】 2018年3月1日,机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股,每股价格10元,另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利,甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日,甲以每股11元的价格将股票全部出售,另支付交易费用1万元,则2018年3月甲应确认的投资收益为()。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 C10. 【问题】 下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 挂牌公司重大资产重组期间,关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是()。
6、A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票,不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票,可以筹措新的重大资产重组【答案】 A12. 【问题】 2017年12月20日,甲公司与A公司签署了租赁生产线合同,合同主要条款为:(1)租赁期为4年,每年年初支付租金100万元。(2)租赁期开始日为2018年1月1日。(3)2018年1月1日,该生产线的公允价值为500万元。(4)该生产线为全新设备,预计使用期限为5年。(5)2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1向A公司支付分享收入,预计金额为50万元。(6)甲公司担保租赁合同到期后,该资金的余值为30万元。另
7、外甲公司为了合理使用该生产线,向保险公司投保5万元,不考虑其他因素,该合同中甲公司的最低租赁付款额为( )万元。A.450B.400C.430D.455E.480【答案】 C13. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则(试行),下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A14. 【问题】 根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程,下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法,错误的是()。A.并购重组委根据审核工作需要,可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见,所邀请
8、的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的,可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内,以书面形式提出异议,并说明理由,经中国证监会调查认为理由充分的,应当重新提请召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的,申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的,应当按照有关规定履行信息披露义务,财务顾问应审慎履行职责,提供专业服务D.财务顾问进行独立判断,确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请,重新审核的,原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购
9、重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前,并购重组申请人发生重大事项,导致与其所报送的并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的,中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议,原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 B15. 【问题】 某上市公司拟发行股份购买标的资产,该事项构成重大资产重组,股东大会作出重大资产重组的决议后,下列内容的调整不属于重大调整的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 A16. 【问题】 下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D17. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行,下列
10、说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A18. 【问题】 下列属于上市公司信息披露义务人的是()。A.B.、C.、D.、【答案】 B19. 【问题】 信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C20. 【问题】 关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求,下列说法不正确的是()。A.T1日,中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据,各证券公司营业部应于T1日向投资者
11、发布配号结果C.T3日日终,中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金,不足部分视为放弃认购D.T1日,主承销商公布中签率【答案】 C二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下租赁中,不考虑其他因素,应将其划分为融资租赁的有()A.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了3年,从第4年开始租出,租赁期为6年B.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了3年,从第4年开始租出,租赁期为3年C.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了8年,从第9年开始租出,租赁期为2年D.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已
12、经使用了7年,从第8年开始租出,租赁期为3年【答案】 AD2. 【问题】 下列关于B0T会计处理的说法正确的是()A.在某些情况下,合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,也应比照B0T业务的原则处理B.与B0T业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后,均应按照收入准则确认收入C.项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,也可以确认建造服务收入D.按照特许经营权合同规定,项目公司应提供不止一项服务的,各项服务能够单独区分时,收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务【答案】 AD3. 【问题】 根据中共中央、国务院关于深化国有企业改
13、革的指导意见的规定,以下说法正确的有()A.根据国有资本的战略定位和发展目标,结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要,将国有企业分为商业类和公益类B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业,原则上都要实行公司制股份制改革,积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化,国有资本要绝对控股或相对控股,也可以参股,并着力推进整体上市C.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业,要保持国有资本100控股地位,非国有资本不得参股D.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标,这类企业采取国有独资形
14、式,非国有企业不得参与经营【答案】 AB4. 【问题】 某上市公司正在筹划重大资产重组事项,下列情形符合规定的有()A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存,参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问,并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间,不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员,在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】 AB5. 【问题】 某可转换债券的面值
15、为100元,转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元,可转债的市场价格为120元,则下列说法正确的有()A.转换贴水率25B.转换平价6元C.转换升水率25D.转换价值96元【答案】 BCD6. 【问题】 以下关于租赁的说法正确的有()A.租赁期开始日,指租赁协议日与租赁各方就主要条款作出承诺日中的较早者。租赁开始日,承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁,并确定在租赁期开始日应确认的金额B.资产余值指在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.担保余值,就承租人而言指由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值D.最低租赁付款额,指在租赁期内,承租人应支付或可能被要求支付的款
16、项,包括或有租金和履约成本,加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值E.最低租赁收款额是指最低租赁付款额加上独立第三方对出租人担保的资产余值【答案】 BC7. 【问题】 资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时,下列说法正确的有( )A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见,当审计意见为否定意见或无法表示意见时,注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权,如果矿业权处置价款已确定,披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时,需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见,当
17、审计意见为否定意见或无法表示意见时,注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 ABC8. 【问题】 保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定,未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的,中国证监会责令改正,并可对其采取的监管措施有( )A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】 AC9. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有( )A.发行人发行证券时,可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券,保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的,可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当
18、由同一保荐机构承担【答案】 ABD10. 【问题】 境外法人机构拟以协议方式收购上市公司,依据上市公司收购管理办法,应向证监会提交的文件有()A.其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明;B.财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见C.收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明D.基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明【答案】 ABCD11. 【问题】 下列关于每股收益说法正确的是()A.基本每股收益是按照归属于普通股股东的当期净利润,除以当期实际发行在外的普通股的加权平均数计算确定B.同一控制下的合并,加权平均股数的确认时点为通过股
19、东大会决议时C.因债务转资本而发行的普通股股数,加权平均股数的计算时点自购买日开始D.同一控制下的合并,向同一控制下的企业发行的股份,应视同本期期初存在,计算加权平均股份【答案】 AD12. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有()A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准曰是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议,经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的23以上通过E.发行可转换公司债券后,
20、因派息引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格【答案】 AC13. 【问题】 甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份,每份面值100元,债券票面年利率6,每份可转换25股,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10:假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,己知(PF,3,10)=0.75,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()A.2011年1月1日,计入应付债券的金额为180B.2011年1月1日,计入“其他权益工具”的金额为20C.2012年1月1日,计入“资本公积-股本
21、溢价”的金额为136D.2012年1月1日,计入“资本公积-股本溢价”的金额为156【答案】 ABD14. 【问题】 以下符合保荐代表人注册条件的有()A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内担任过上交所一家上市公司非公开发行股票项目协办人,己成功发行C.未负有重大到期未偿债务D.最近3年未受到中国证监会的行政处罚【答案】 ABCD15. 【问题】 要约收购中,董事会以下哪些行为符合规定()A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后,被收购公司董事会决议对外进行投资,取得重大收益,对经营成果造成重大
22、影响。【答案】 AB16. 【问题】 B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股,股票面值为1元,资本公积(股本溢价)600万元,盈余公积金400万元,B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准,B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票,不考虑其他因素,则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是()A.B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B.B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万C.B公司回购股票时,企业库存股的入账金额是1200万元D.B公司注销回购库存股时,企业股本减少的金额是1200万元E.B公司回购股票不影响
23、企业的所有者权益总额F.B公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】 BC17. 【问题】 下列关于上市公司股东大会的说法正确的有()A.股东大会的会议记录应当与现场出席股东的签名册等有效资料一并保存,保存期限不少于5年B.同意表决权只能选择现场、网络或其他表决方式中的一种。同一表决权出现重复表决的以第一次投票结果为准C.公司召开股东大会,董事会、监事会以及单独或者合并持有公司3以上股份的股东,有权向公司提出提案D.单独或合计持有公司10以上股份的股东有权向董事会请求召开临时股东大会,并应当以书面形式向董事会提出E.独立董事有权向董事会提议召开临时股东大会,对独立董事要求召开临时股东
24、大会的提议,董事会应当根据法律、行政法规和章程的规定,在收到提议后10日内提出同意或不同意召开临时股东大会的书面反馈意见【答案】 BCD18. 【问题】 下列不符合保代双签规定的是( )A.最近3年内受到过证监会监管措施B.最近3年内受到交易所公开谴责C.最近3年内签了首发项目,已取得证监会核准批文,但6个月内未发行D.最近3年内签了再融资项目,发审会已通过,尚未取得证监会核准批文【答案】 ABD19. 【问题】 下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍()A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资,发行人于2008年10月报送发行申请文件时,尚未取得该土地的土地使用权
25、证,但预计2009年2月可以取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为:发行人取得土地使用权证不存在法律障碍。B.发行人的一个股东用专利权作价50万出资,发行人于2008年10月报送发行申请文件时,尚未取得该专利的专利权证,但预计2009年2月可以取得专利权证。发行人律师出具的法律意见认为:发行人取得专利权证不存在法律障碍。C.发行人购买了一处办公楼,于2008年10月报送发行申请文件时,发行人尚未取得该办公楼的相关权属证明,但预计2009年2月可以取得权属证明。发行人律师出具的法律意见认为:发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障碍。D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资,发行
26、人于2008年10月报送发行申请文件时,共有方因专利权纠纷己对该股东提起诉讼,目前案件尚未审结。【答案】 ABCD20. 【问题】 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前,应当对发行人进行辅导,保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训()A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3%股份的某自然人股东D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】 ABD20. 【问题】 根据项目收益债券管理暂行办法,非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到()及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE
27、.AAA【答案】 B21. 【问题】 甲公司拟于2016年6月在主板上市,以下情形对上市构成实质性障碍的有()A.、B.、C.D.、【答案】 A22. 【问题】 以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D23. 【问题】 在估计资产可收回金额时,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A24. 【问题】 某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时,上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是()。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以
28、上E.5%以上【答案】 C25. 【问题】 根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则(试行),说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B26. 【问题】 深交所上市公司自主变更会计政策,需提交股东大会审议的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C27. 【问题】 关于深交所上市公司关联交易的程序,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D28. 【问题】 IPO老股转让时,如股东属于下列()情形之一时,应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】 D29. 【问题】 销售商品时又签订了售后
29、回购协议,如果没有满足收入确认的各项条件,企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是( )。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 D30. 【问题】 下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B31. 【问题】 某上市公司2016年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D32. 【问题】 下列关于证券公司次级债券的说法正确的是()。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机
30、构投资者合计不得超过300人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】 D33. 【问题】 甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元,2013年亏损200万元,2014年亏损300万元,2015年至2017年的税前利润每年均为0,2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元,但尚未提交股东大会审议,假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额,且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项,适用企业所得税税率为25,按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为( )万元
31、。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 D34. 【问题】 下列选项中,属于投资性房地产的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D35. 【问题】 公司非公开发行优先股,具有合格投资者资格的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 C36. 【问题】 国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有()。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 C37. 【问题】 以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是()。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权,无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况,必须通过公司章程予以明确【答案】 A38. 【问题】 证券市场线、资本资产定价模型表明,任何证券或证券组合的期望收益率为()的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C39. 【问题】 下列机构或组织中,()对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 B