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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 第一章理财规划基础第一节理财规划概述鉴定要点： 1.理财规划的目标及其具体内容 2.理财规划的原就 3.理财规划的内容与流程 4.理财规划职业进展简况及理财规划师国家职业资格简要介绍 5.职业道德与操守理财规划 Financial Planning:是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、训练规划、风险治理与保险规划、税收筹划、投资规划、退疗养老规划、财产安排与传承规划等某方面或者综合性的方案,使客户不断提高生活品质,最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程；一、理财规划的目标1、 （2006
2、 年 11 月第 26 题考过图 1-1）理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由；2、理财规划目标的具体内容 : （1）必要的资产流淌性（2）合理的消费支出（3）实现训练期望（4）完备的风险保证（ 5）合理的纳税支配（6）积存财宝（ 7）安享晚年（ 8）有效的财产安排与传承二、理财规划的原就：1、通观全盘,整体规划原就 2、 （2006 年 11 月第 29 题） 客户家庭类型不同核心策略不同3、 （2006 年 11 月第 27.87 题） 建立现金保证原就 4、风险治理优于追求收益原就5、消费投资和收入相匹配原就 6、开源与节流并举原就 7、未雨绸缪,早做规划原就其次节理财规划
3、的内容与流程一、生命周期理论与（ 2006 年 11 月第 116 判定题） 家庭模型 概述1、生命周期理论（1）单身期（ 2）家庭与事业形成期（3）家庭与事业成长期（4）退休前期（ 5）退休期二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划（教材第 9 页表 1-1）三、理财规划的主要内容：1、现金规划2、消费支出规划 3、训练规划4、风险治理与保险规划 5、税收筹划 6、投资规划7、退疗养老规划 8、财产安排与传承规划四、理财规划的流程1、建立客户关系2、收集客户信息3、分析客户财务状况 4、制定理财方案5、执行理财方案 6、连续财务服务第三节理财规划与理财规划职业第一单元理财规划职业进展简况一
4、、理财规划职业进展1、 （2006 年 11 月第 28 题） 初创期 2、扩张期 3、成熟、稳固进展期二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财师 CLU 2 、特许理财顾问师 ChFC 3、注册理财顾问师 IFA 4 、独立财务顾问师 CFP 三、理财规划职业在我国的进展名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其次单元理财规划师国家职业资格简要介绍 一、理财规划师国家职业资格认证进展 二、理财规划师国家职业资格特点1、社会认可度高 2、富有本土化颜色 3、留意实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准 第
5、四节职业道德与操守 第一单元道德与职业道德 一、道德与职业道德1、道德：是肯定社会经济；政治、文化和自然环境等诸要素及其相互关系的客观反映；（1）天人合德（ 2）伦理道德（ 3）社会公德（ 4）职业道德2、职业道德：是一个行业从业人员所应格守的道德标准,或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为 规范和准就；二、理财规划师职业道德的意义 对理财规划师职业的生存和进展具有至关重要的意义；假如受人之托,而不忠人之事,整个社会将会 对理财规划行业失去信心,理财规划师的职业也就失去了存在的基础；三、理财规划师职业道德规范的构成：由两部分构成,包括职业道德准就和职业纪律规范；其次单元理财规划师职业道德标准
6、 一、正直诚信原就及相关具体规范二、客观公正原就及相关具体规范 三、勤奋谨慎原就及相关具体规范四、专业尽责原就及相关具体规范 五、严守隐秘原就及相关具体规范六、团队合作及相关具体规范 第三单元理财规划师执业纪律规范 一、理财规划师不得利用供应服务的契机从事或帮忙客户从事违法行为 二、理财规划师不得以虚假的信息或广告欺诈或误导客户 三、理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取了户的财产 四、理财规划师应以客观公正的态度爱护客户的利益 五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突 六、理财规划师不得随便公开或使用客户的隐秘信息 七、理财规划师应爱护行业整体形象,禁止任何形式的不正值竞争 八、
7、理财规划师应勤奋尽责,严格履行对客户的承诺 第四单元违反职业道德规范的制裁措施 一、行业自律机构的制裁措施：一般来说,非执业理财规划师假如违反职业道德规范,通常的制裁措施是取消其理财规划师资格,严峻者可能终生无法再次参与理财规划师资格考试,或者终生无法执业；对于理财规划师而言,通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施；二、法律责任：1、民事法律责任：表现为违约责任和侵权责任 2、行政法律责任：主要表现为罚款、吊销营业执照或停业整顿等 3、刑事法律责任：是理财规划师的行为触犯法律后所应当承担的法律责任 其次章财务和会计基础 鉴定要点 : 名师归纳总结 - - - - - -
8、-第 2 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1、会计基础学问 2、财务治理基础学问 3、成本治理基础学问 4、个人会计及财务治理与企业会计及财务治理的区分 第一节会计基础学问 第一单元会计的作用及目标 一、会计的作用：会计是以货币为主要的计量单位,反映和监督一个单位经济活动的一种经济治理工作；二、财务会计的目标 财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的；1、为投资者、债权人等企业外部有关方面明白企业财务状况和经营成果供应会计信息 2、为国家宏观经济调控和治理供应会计信息 3、为企业加强内部经营治理供应会计信息 其次单元会计提前及原就 一、会计核算的基本前提
9、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定；会计核算的基本前提包括：会计主体、连续经营、会计分期、货币计量 二、 （2006 年 11月第 30 题） 会计核算主要原就1、总体性要求：真实性原就、可比性原就、一样性原就 2、会计信息的质量要求：相关性原就、准时性原就、明晰性原就 3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原就、配比原就、历史成本原就、划分收益性支出与资本性 支出原就4、会计修订性惯例的要求：谨慎性原就、重要性原就、实质重于形式原就 第三单元会计要素与会计等式 一、会计对象 :会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容；二、会计要素 :会计要素是对会计对象所作的
10、基本分类,是会计核算对象的具体比,是用于反映会计主体 财务状况和经营成果的基本单位；1、资产 2、负债 3、全部者权益 三、会计等式：4、收入 5、费用 6、利润资产 =负债 +全部者权益收入费用 =利润 四、记账方向 第四单元会计核算内容 一、会计确认 会计确认是财务会计的一项重要程序,它是指交易、事项中的一个工程应否和应在何时、如何当作一 向要素加以记录和计入会计报表内容的过程；二、会计计量：是指用数量（主要是金额）对财务报表要素进行描述；三、会计记录：是指已确认和已计量的企业资产、负债、全部者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依 据,正式地记录在会计帐薄中的过程；四、会计报告：是指以恰当
11、的形式汇总日常确认、计量、记录的结果（会计账簿记录的结果）进行再次确 认,定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情形的过程；第五单元财务会计报告 一、财务会计报告的概念和内容名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1、概念：是以日常核算的资料为主要依据,总括反映会计主体在肯定时期内的财务状况和经营成果的报 告文件；2、内容：包括会计报表、会计报表附注和财务情形说明书 二、财务会计报告的作用1、供应有助于投资者、债权人进行合理决策的信息 2、供应治理当局受托经管责任的履行情形的信息 3、为外部用户供应
12、评判和猜测企业将来的财务趋势、现金流量等信息 4、能够为政府治理部门进行宏观调控和治理供应信息 三、企业主要的会计报表1、资产负债表 2、损益表 3、现金流量表 4、一些附表 其次节财务治理基础学问 第一单元财务治理的目标及原就 一、财务治理的含义财务治理是对财务活动的治理,是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管 理工作；二、财务治理的特殊属性：搞好财务治理对于改善企业经营治理、提高经济效益具有重要的作用；三、财务治理的目标1、财务治理的目标的作用：导向作用、勉励作用、凝结作用、考核作用 2、财务治理的目标的特点：相对稳固性、可操作性、层次性 3、财务治理的目标的内容：（
13、1）合理筹措资金,保证企业经营需要（3）改善财务状况,提高企业的财务才能（四、财务治理的原就2）做好投资决策分析,有效利用企业治理 4）制订收益安排政策,供应正确安排方案1 资金合理配置原就2、收支积极平稳原就3、成本效益原就4、收益风险均衡原就5、利益关系和谐原就其次单元货币时间价值 一、货币时间价值的概念：是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值；二、货币时间价值的运算1、单利终值和现值的运算；单利终值是指肯定时期后的本利和；单利现值是指将来的一笔资金其现在的 价值； 2、复利终值和现值的运算；复利终值是在“ 利滚利” 基础上运算的现在的一笔收付款项将来的本 利和；复利现值是指将来发生的
14、一笔收付款项其现在的价值；第三单元风险价值 一、风险的概念 是指某一行动有多种可能的结果,而且人们事先估量到实行某种行动可能导致的结果以及每种结果显现的 可能性,但行动的真正结果到底如何不能事先确定；二、风险的分类：经营风险和财务风险；三、风险与 酬劳 第四单元资金成本 一、资金成本的概念和作用：资金成本是指企业筹集和使用资金必需支付的各种费用；二、个别资金成本的运算名师归纳总结 1、债券成本2、银行借款成本3、优先股成本4、一般股成本 5、留存收益成本第 4 页,共 31 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 三、加权平均资金成本的运算 第五单元财务分
15、析 一、财务分析的概述 1、财务分析的含义：是指依据企业会计部门供应的会计报表等资料,依据肯定的程序,运用肯定的方 法,运算出一系列评判指标并据以评判企业财务状况和经营成果的过程；2、财务分析的目的：在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评判、对企业当前财务运 行进行调整和掌握、猜测将来企业财务运行的方向及其影响；3、 （2006 年 11 月第 89 题） 财务分析的基本方法（1）比较分析法（ 2）百分比分析法（3）比率分析法（ 4）趋势分析法（5）因素分析法二、会计报表的一般分析 1、资产负债表 2、利润表 3、现金流量表：（1） （2006 年 11 月第 90 题） 现金流
16、量表特点（2） （2006 年 11 月第 31 题） 现金流量表分析要点（3）现金流量表分析的作用 4、三张主要报表之间的关系（见课本 77 页图 2-7 ）三、财务比率分析 企业财务比率分析的常用指标主要包括：1、反映偿债才能的指标2、反映营运才能的指标3、反映盈利才能的指标4、反映投资收益的指标四、杜邦财务分析体系 1、主要指标：（1）权益资本收益率（2）总资产净利率（3）营业收入净利率（4）总资产周转率（5）权益乘数2、主要作用：不仅可以揭示出企业各项财务指标间的结构关系,查明各项主要指标变动的影响因素,而 且为决策者优化经营理财状况,提高企业经营效益供应了思路；五、现金流量分析1、现
17、金流量的结构分析2、盈利质量分析3、筹资和支付才能分析第三节成本治理基础学问 第一单元成本的作用及分类 一、成本的作用：1、成本是补偿耗费的尺度 2、成本是制定产品价格的依据3、成本是衡量企业治理水平重要标准 二、成本的分类 4、成本是企业经营决策的重要内容1、依据经济用途可分为：生产成本和期间费用 2、依据成本的习性分为：变动成本和固定成本 3、其他分类：比如付现成本和非付现成本历史成本和重置成本 其次单元本量利分析 一、分析的意义：主要作用在于通过损益平稳运算找出并确定一个损益平稳点或者保本点,以及突破此点后进一步增 加销售数量、掌握成本、提高利润的可能性；二、损益平稳点的运算方法名师归纳
18、总结 - - - - - - -第 5 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - 利润 =销售收入固定成本总额变动成本总额 三、损益平稳分析的扩展运用 第四节个人会计及财务治理与企业会计及财务治理的区分 一、制作个人及家庭财务报表的主要目的是为了家庭财务治理,这些信息大部分情形下都不需要对外公 开；二、个人及家庭的财务报表一般不用受到严格的会计准就或国家会计、财务制度的约束 三、对于个人及家庭的财务报表没有计提减值预备的严格要求 四、个人及家庭的财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧 五、企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要；
19、六、在个人及家庭财务报表治理中,我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入；第三章宏观经济分析 鉴定要点 : 1. 宏观经济分析的意义2. 总需求和总供应3. 宏观经济政策4. 经济周期理论 5. 产业政策和行业分析第一节宏观经济分析的意义及内容 第一单元宏观经济分析的意义 理财规划师必需对国家的宏观经济有肯定的熟识,才能精确判定投资组合收益与风险变动方向；其次单元宏观经济分析的内容一、国内生产总值（GDP）国内生产总值=GDP=C+G+ （X-M ）二、失业1、定义：是指符合工作条件、有工作愿望并且情愿接受现行工资的人没有找到工作这样一种情形；2、失业率：在劳动力中,失业人数所在的百分比；三、价
20、格水平1、 GDP 折算数 2、消费者价格指数（CPI）和其他价格指数 其次节 总需求和总供应 一、打算总供应的主要因素及宏观生产函数1、人力资源 2、自然资源 3、资本存量 4、技术水平 二、总供应曲线1、凯恩斯的总供应曲线2、长期的总供应曲线3、短期的总供应曲线 4、总供应曲线的移动第三单元凯恩斯主义对经济波动的说明 第三节宏观经济政策 第一单元宏观经济政策目标一、 （2006 年 11月第 .92 题） 宏观经济政策目标：3、经济连续稳固增长4、国际收支平稳1、 （2006 年 11 月第 .38 题） 充分就业 2、物价稳固二、 （2006 年 11月第 118 判定题） 宏观经济政策
21、目标之间的关系 在实际经济活动中,上述经济政策目标之间并不总是一样的,而且存在着各种各样的冲突；其次单元财政政策 一、财政制度这种内在稳固经济的功能主要表现在以下几个方面：1、税收的自动变化2、政府支出的自动变化3、保持农产品物价稳固的政策二、斟酌使用的财政政策（ 2006 年 11 月第 .93 题） 财政手段主要有：变动政府支出,变动税收和公债发行规模名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - 第三单元货币政策 一、货币政策及其主要工具：中心银行主要通过以下工具来变动货币供应量：1、调整再贴现率 2、变动法定存款预备金率
22、 3、公开市场业务二、货币政策的其他工具 其他帮助性措施：1、道义劝说2、调整法定保证金限额3、规定抵押贷款利率的上限和下限第四单元财政政策与货币政策的协作使用 一、财政政策与货币政策的特点1、猛烈程度不同2、政策效应“ 时滞” 不同3、政策发生影响的范畴不同二、财政政策与货币政策的协作使用 三、宏观经济政策中的实际问题：时滞和预期的影响 第四节经济周期理论 第一单元经济周期的基本学问 一、经济周期的定义、阶段和类型1、经济周期的定义：又称商业循环,是指经济活动沿着经济进展的总体趋势所经受的有规律的扩张和收 缩；2、经济周期的四阶段：富强、衰退、萧条、复苏 3、经济周期的类型：经济学家依据一个
23、周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期；二、经济周期的成因1、纯货币理论 2、内部因素理论3、投资过度理论 4、消费不足理论5、心理理论 6、创新理论 7、政治周期理论 三、经济指标：指标依据与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标、滞后指标 其次单元我国经济周期的基本情形 一、我国经济周期的简况（113 页表 3-2）二、改革后我国经济周期波动的比较分析1、振幅减小 2、峰位下降 3、谷位上升 4、平均位势提高 5、扩展长度延长 第三单元经济周期与行业投资策略一、增长型行业,周期型行业和 二、投资策略的挑选（ 2006 年 11月第 .40 题） 防守型行业第五节产
24、业政策和行业分析 第一单元产业政策 一、产业及产业政策 二、产业政策的手段1、 （2006 年 11 月第 35 题） 间接干预手段（1）经济杠杆干预手段：财政手段、金融手段、（2）信息诱导手段：进展方案、政府的重大经济活动、政府组织的权威信息发布2、直接干预手段名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - （1）政府的行政管制（2）政府的行政和谐三、产业政策体系：（2006 年 11 月第41 题） 产业结构的核心内容就是所谓产业进展的重点次序挑选问题）1、产业结构政策 2、产业组织政策3、产业技术政策 4、产业布局政策其次
25、单元行业分析 一、行业的含义、划分方法及分析的意义1、含义：行业是指具有某些相同特点的企业群体；2、划分方法：依据不同的分析意图和标准,可以有不同的分析方法；比如联合国标准产业分类法把国民 经济分为农林渔猎、矿业、制造业等十个部门3、分析的意义：猜测并引导行业的将来进展趋势,判定行业的投资价值,说明行业投资风险等等；二、行业的一般特点分析：1、行业的市场结构分析 依据各行业中企业的数量、产品的属性和价格掌握程度等因素,可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断或完全垄断；2、行业的竞争结构分析3、行业的生命周期分析4、影响行业兴衰的主要因素 三、行业投资的挑选 第四章金融基础 鉴定要
26、点： 1.货币与货币制度利率与汇率2.金融机构,金融市场与金融监管3.国际金融第一节金融基础理论 第一单元货币与货币制度 一、货币的定义与形式1、货币的定义：所谓货币,通常被认为是在商品劳务交易中或债务清偿中被社会一般接受,充当一般等 价物的东西,是价值尺度和流通手段的统一；2、货币的功能与特性（1）货币的功能： （ 2006 年 11 月第 96 题） 交换媒介和价值尺度 延期支付或将来支付的标准（货币的基本功能）、贮存手段、（2）货币的特性：价值的稳固性、普遍接受性、分割性、易于辨认和携带、供应有弹性3、货币的分类（1）实质货币（ 2）代表实质货币（3）信用货币 二、货币的层次与持有现金货
27、币的动机1、狭义货币与广义货币2、我国对货币层次的规定3、持有现金的动机：交易动机、预防性动机和投机性动机 三、货币本位制度 1、意义和特点 2、金属本位制 3、不兑换纸币本位制 四、信用1、概述 2、信用分析方法 3、信用的种类 4、信用的表现形式 五、存款货币与信用制造名师归纳总结 1、原始存款和派生存款 2、存款预备金与存款预备金比率3、存款货币的多倍扩张 4 、基础货币与货币第 8 页,共 31 页乘数 5、政府与信用制造 6、非银行金融机构的货币制造- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 六、货币的价值1、货币的购买力 2、货币的对内对外价值3、货
28、币价值变动的统计方法 4、货币价值变动的影响因素七、通货膨胀和通货紧缩1、通货膨胀（1）含义（ 2）类型：需求拉动型通货膨胀,（2006 年 11 月第 42 题） 成本推动型通货膨胀输入型通货膨胀,结构型通货膨胀（3）通货膨胀效应（4） （2006 年 11 月第 37 题） 通货膨胀治理 ：掌握货币的供应；调剂和掌握社会总需求；调剂经济结构,增加商品的有效供应；其他政策：实行物价,工资管制,推行指数化等政策；2、通货紧缩其次单元利率一、利息与利率1、利息与利率的涵义：利息也叫“ 利金” 或“ 子金” ,是债券人因贷出货币资金而从债务人处获得的酬劳,即多于本金的部分；从债务人的角度来看就是为
29、取得货币资金的使用权所花费的代价,即比本金多仍的部分；2、利率与货币资本的供求二、利率的分类与体系（ 2006 年 11 月第 42 题） 什么是市场利率？）1、分类：依据不同的分类方法可以分为不同的种类如依据运算利息的时间长短,可以分为：年利率、月利率和日利率2、利率体系：主要包括利率结构、利率间的传导机制和利率监管体系3、我国当前的利率体系（1）中心银行基准利率（2）银行间利率（ 3）商业银行等金融机构的存贷款利率（4）市场利率三、利率的打算1、 （2006 年 11 月第 94 题） 打算和影响利率变动的因素：（1）社会平均利润率（2）借贷资金的供求状况（3）央行的货币政策（4）预期通货
30、膨胀（5）国际利率水平及汇率（6）微观因素：借贷期限,风险程度,担保品,借款人的信用等级,放款方式以及社会经济主体的预期行为等；2、利率的作用：（1）利率对储蓄和消费的影响（2）利率对投资的影响（3）利率与物价水平四.利率的市场化第三单元汇率一、外汇与汇率1、外汇的概念：外汇是以外币表示的用来清偿国际间债权债务关系的支付手段和工具；2、外汇的种类3、汇率的概念 4、外汇的标价方法：（2006 年 11 月第 44 题） 直接标价法 、间接标价法 5、汇率的种类二、汇率的打算1、影响汇率变动的因素：（1）一国的宏观经济状况（2）经济增长率（ 3）国际收支状况（4）通货膨胀因素（5）利率水平（ 6
31、）财政、货币政策2、汇率变动对经济的影响三、中心银行的外汇治理名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - 四、国际货币的体系五、中国汇率制度及其改革其次节金融市场与金融监督第一单元金融机构一、商业银行1、概述职能（ （ 2006 年 11月第 45 题） 信用制造职能）（1）信用中介职能（2）金融服务职能（3）信用制造职能（4）支付中介职能2、组织形式：单元制、总分行制、银行控股公司制和连锁银行制3、主要业务（ （ 2006 年 11 月第 46 题） 再贴现）二、政策性银行与非银行金融机构1、政策性银行：（1）国家开发银行
32、（2）中国进出口银行（3）中国农业进展银行2、非银行金融机构：（1）信托投资公司（2）证券公司（ 3）基金治理公司（4）财务公司（ 5）金融租赁公司（ 6）邮政储蓄机构（7）保险公司（ 8）典当行（ 9）汽车金融公司三、中心银行1、中心银行的产生与进展2、中心银行的类型：（1）单一的中心银行制度：一元制、二元制（2）复合的中心银行制度（3）跨国中心银行制度（4）准中心银行制度3、中心银行的职能（1）发行的银行（2）银行的银行（ 3）政府的银行其次单元金融市场一、金融市场概述1、金融市场的含义：是指货币资金融通和金融资产交换的场所；2、金融市场的功能：（1）便利筹资和投资（2）促进资本的部门集中
33、,解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求；（ 3）便利资金的敏捷转换（4）合理引导资金流向、流量、促进资本向高效益单位转移,合理配置社会资源、提高资源利用效率,使资本流淌和社会生产实现均衡；2、金融市场的融资方式：直接融资与间接融资二、货币市场概述三、资本市场四、金融市场的风险治理第三单元金融工具初步一、金融工具的概念是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件,是具有法律约束力的契约；二、金融工具的基本特点：1、期限性 2、流淌性 3、风险性 4、收益性三、金融工具的收益率名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 31 页精选学习资料 - - -
34、- - - - - - 四、金融工具的分类第四单元金融监管一、金融监管概述1、定义（ （ 2006 年 11 月第 119 判定题） 不能保证金融机构不发生金融风险和缺失）2、金融监管的意义：（1）爱护信用、支付体系的稳固（2）爱护存款人和投资者的利益（3）保证金融机构的合法经营（3、金融监管的基本原就4）促进金融机构之间的合法竞争（1）监管主体的独立性原就（2）依法监管原就（3）自我约束和外部强制相结合的原就（4）稳健运行与风险预防原就（5）母国与东道国共同监管原就 二、分业经营与混业经营 三、中国的金融监管体制及其改革 第三节国际金融 第一单元国际收支 一、常常工程与资本工程1、国际收支和
35、国际收支平稳表 2、国际收支常常工程（1）货物（ 2）服务（ 3）收入（ 4）常常转移3、国际收支资本和金融工程 二、国际收支平稳分析 三、国际收支的调剂（2006 年 11 月第 97 题） 政策性调剂）其次单元国际资本流淌和国际金融机构 一、国际资本流淌概述 二、国际资本市场与国际资本流淌 三、国际资本市场的治理 四、国际金融组织 第三单元国际直接投资与跨国公司 一、国际直接投资 二、跨国公司与跨国公司财务治理 第五章税收基础 鉴定要点： 1.税收基本概念及税种介绍 2.金融投资税收政策 3.住房投资税收政策 4.退疗养老方案 5.其他相关税收政策 第一节税收基础学问 第一单元收基本概念
36、一、税收法律关系的构成：由权益主体、客体和法律关系内容三方面构成；二、税收制度的构成要素：1、纳税义务人2、征税对象3、税目 4、税率：比例税率定额税率（2006 年 11 月第 47 题） 累进税率6、纳税环节 7、纳税期限 8、纳税地点 9、减税免税名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 31 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其次单元税种介绍（ （2006 年 11月第 120 题） 分类依据 :课税对象 ）一、所得税类：1、个人所得税（2006 年 11 月第 49 题） 财产转让所得税的计 算； 2、企业所得税 （2006 年 11 月第 48 题
37、） 企业所得税的征税对象） 3、外商投资企业和外国企业所得税 二、流转税 :营业税增值税消费税 三、资源、财产税 四、目的行为税：1、 （2006 年 11 月第 52 题关于印花税的概念；99 题关于记账资金的帐薄贴花的计税依据；51 关于定额税率） 印花税2.、城市爱护建设税 3、训练附加 4、契税 5、车船使用税 五、进出口关税 其次节个人理财常用税收政策 第一单元金融投资 金融投资是将货币转化为股票、债券、银行存款等金融资产的投资形式；一、个人所得税 二、印花税 其次单元住房投资：（2006 年 11月第 50 题营业税； 49 题关于出售自有住房应缴纳个人所得税的运算题）住房投资 一
38、、印花税二、契税三、营业税四、个人所得税五、土地增值税六、房产税 第三单元退疗养老方案 第四单元其他相关税收政策 第六章理财规划法律基础 鉴定要点 : 1.民事基础学问 2.商事基础学问 3.民事诉讼及公证基础学问 第一节民事基础学问 第一单元民事法律关系 一、民事法律关系的概念及构成 民事法律关系是指由民法调整的、在公平主体之间形成的以民事权益和民事义务为内容的社会关 系,只有得到民法的确认和爱护、具有权益和义务内容的社会关系,才能被称为民事法律关系；1、民事法律关系主体：是指参与民事法律关系、享有民事权益、承担民事义务的人 2、民事法律关系客体：是指民事权益和民事义务所共同指向的对象 3、
39、民事法律关系的内容：是民事主体所享有的民事权益和承担的民事义务 二、民事法律事实1、分类：行为事实和自然事实 几个法律事实的总和2、民事法律事实的构成：是指能引起民事法律关系发生、变更、毁灭的其次单元民事权益、民事义务、民事责任 一、民事权益：是民事法律规范赐予民事主体满意其利益的法律手段 二、物权：是民事主体对特定的物进行支配并享受物所产生的利益的排他性财产权益 三、债权：是可以恳求他人为肯定行为的私法上的权益 四、民事义务：是民事法律规范或者当事人依法商定,义务人为肯定行为或不行为,以满意权益人利益的名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 31 页精选学习资料 - - -
40、 - - - - - - 法律手段 五、民事责任：是民事主体不履行民事义务而应承担的惩处性法律后果 第三单元民事法律行为 一、民事行为和民事法律行为：民事行为包括民事法律行为,民事法律行为是民事主体基于意思表示设 立、变更和终止民事权益和民事义务的合法行为；二、民事法律行为有效的条件：1、民事行为的成立 2、民事行为的生效三、无效民事行为1、类型 2、法律后果 四、可变更、可撤消民事行为：1、类型 2、可变更、可撤消民事行为的变更、撤销 五、效力未定的民事行为 1、类型 2、效力未定民事行为的追认 3、相对人的催告权与撤销权 第四单元代理 一、代理的概念：代理,是指代理人以被代理人的名义,在代
41、理权限内与第三人为法律行为,其法律后果直接由代理人 承担的民事法律制度；二、代理的适用范畴 三、代理的种类：1、托付代理 2、法定代理 3、指定代理 四、代理证书 五、代理权的行使1、代理人的义务 2、代理权的限制 六、 （2006 年 11月第 72 题） 无权代理1、概念：是指代理人不具有代理权所实施的代理行为 2、表见代理：是指行为人无代理权而以本人的名义与第三人为民事行为,但有足以使第三人信任其有代 理权的事实和理由,善意相对人和行为人实施民事法律行为的,该民事法律行为的后果由本人承担；第五单元诉讼时效 一、诉讼时效的概念：诉讼时效是指民事权益受到侵害的权益人在法定的时效期限内不行使权
42、益,当时效 期间届满时,权益人即丢失了获得法律强制爱护其权益的制度；二、诉讼时效的效力：是指诉讼时效届满所产生的法律后果 三、 （2006 年 11月第 71 题） 诉讼时效的种类1、一般诉讼时效 2、特殊诉讼时效 3、最长诉讼时效 四、诉讼时效的中止、中断和延长 第六单元婚姻继承 一、婚姻概述1、结婚 2、夫妻财产关系（1）法定财产制（ 2）商定财产制（3）夫妻财产权益的行使3、离婚及离婚诉讼中的夫妻财产的处理 二、继承概述1、继承开头 2、继承权 3、遗赠与遗赠抚养协议 第七单元合同基础 一、合同的订立名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 31 页精选学习资料 - -
43、- - - - - - - 1、要约原就 2、承诺原就 3、合同的形式和主要条款 二、合同的效力1、合同的成立与生效 2、效力未定的合同 3、合同的无效与可撤销三、合同的履行 1、履行原就 2、双务合同的履行 3、涉他合同的履行 四、合同的责任 1、缔约过失责任 2、违约责任 五、合同的变更和解除 3、合同变更或者解除的法律后果 1、概念 2、合同变更或者解除的条件 第八单元信托关系（ 2006 年 11 月第 73 题） 信托的主体）一、信托概念 是指托付人基于对受托人的信任,将其财产权托付给受托人,由受托人依据托付人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或者特定目的,进行治理或者处分的行为；二、信托关系的基本内容 2、信托目的：是指通过信托的实