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1、精品_精品资料_作者： ZHANGJIAN仅供个人学习,勿做商业用途企业税务自查报告三篇可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_企业依法依据国家税务机关进行税务自查是基本的义务.下面小编为大家整理了企业税务自查报告,欢迎阅读参考.企业税务自查报告一依据 xx 稽查局关于对xx 年重点税源企业分支机构开展税收自查的通知的要求,我公司成立了以主要领导为组长,总会计师、财务部长为副组长、相关部门主要负责人和业务骨干为成员的自查领导小组,按要求于xx 年 xx 月 xx 日对 20xx年至 20xx 年 xx 个年度各项税费申报和缴纳情形进行了全面、仔细自查,现将有关情形报告如下： 一、公司简
2、况我公司于xxx 年 x 月 xx 日成立,经营范畴： xxxxxxxxxx.企业注册资本人民币xxx 万元.公司现有员工 xxx 人,其中总经理x 人,常务副总经理x 人,总会计师 x 人,财务部长 x 人.治理体制健全规范,财务核算规范.使用公司统一的财务软件用友 NC版本 , 会计政策的选择企业会计准就二、20xx年实际纳税情况1、全年实现营业税及附加xxxx 万元,其中： 1营业税 xxxx 万元 服务业营业税xxxx 万元、装卸搬运营业税xxxx 万元 .2城建税 xxxx 万元. 3训练费附加xxxx 万元. 4的方教育费附加xxx万元.2、全年实现其他税金xxxx 万元,其中：
3、1印花税 xxxx 万元. 2房产税 xxxx 万元. 3 土的使用税 xxxx 万元. 4车船使用税 xxxx 万元. 5企业所得税 xxx 万元. 6个人所得税xxxx万元.全年实现税费xxx万元.三、20xx年实际纳税情况1、全年实现增值税、营业税及附加xxx 万元,其中： 1增值税 xxx 万元 装卸搬运增值税.2营业税 xxx 万元服务业营业税、装卸搬运营业税.3城建税 xxx 万元. 4训练费附加xxx万元.5的方教育费附加xxx万元.2、全年实现其他税金xxx 万元,其中： 1印花税 xxx 万元. 2房产税 xxx 万元. 3 土的使用税 xxx 万元. 4车船使用税xxx 万
4、元. 5企业所得税xxx 万元. 6 个人所得税万元.3、20xx 年 x 月 xxxx 市的方税务局对本单位20xx 年度进行了稽查和纳税评估,补交了税款万元,明细如下：1印花税万元. 2 营业税万元.3城建税万元.4 训练费附加万元. 5的方训练费附加万元.6价调金万元.7 个人所得税万元.全年实现税费万元.四、营改增情况公司为 “营改增 ”户,于 20xx 年 x 月 xx 日认定为一般纳税人.从20xx 年 x 月 x 日起,将装卸搬运收入由 “营业税 ”核算改为 “增值税 ”核算.改为增值税的经营工程是：装卸搬可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_运 , 该 行 业 明 细
5、 代 码 为 xxxx , 征 收 品 目 代 码 为 xxxx、 增 值 税 适 应 税 率 为 x%.其中： 20xx 年 x 月 x 日至 20xx 年 xx 月 xx 日,核算增值税的应税收入：装卸搬运收入万元,销项税万元,进项税万元,进项税转出万元,应已交增值税万元,期末留底税万 元.见附表一五、自查出的问题由于我公司财务人员对税务政策明白的不够透彻,20xx 年多缴企业所得税万元.由于我们严格执行税法规定,当的税务常常检查,我们本身业务水平有限,对税务等方 面的 政策理 解不 透彻, 有些 问题 仍没有 自查 出来 .企业税务自查报告二依据 x 的税直查 20xxXX 号文件要求,
6、我公司高度重视x 省的税局直属分局对企业所得税的此次稽查,成立特的的自查工作小组,组织相关财务人员学习,实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式,于20xx 年 7 月14 日 17 日针对企业所得税进行自查.目前,自查工作已基本完成,现将自查结果汇报如下：一 、 本 次自 查 的 时 间 范 围 和 涉 及 的 税 种 范 围本 公 司 本 次 自 查 主 要 为 20xx至 20xx年 度 的 企 业 所 得 税 的 缴 纳 情 况 .二、自查工作的原就1、高度重视,仔细负责,严格依据国家财经税收相关法规,对本公司20xx 至 20xx 年度 在 经 营 过 程 中 涉 及
7、 的 各 类 税 种 进 行 彻 底 的 清 查 , 力 求 做 到 不 疏 忽 、 不 遗 漏 .2、把握契机,仔细做好自查自纠工作,提前化解税务风险.我公司结合实际情形,进行仔细全面的自查,完全清理违法及不规范涉税事项,并以此为契机,加强我公司税务基础治理工作,并改善我局税务治理工作的盲点弱点,提高我公司的税务工作治理水平.三、自查结果经过为期一周的自查工作,我公司20xx 年20xx 年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规,依法申报缴纳各项税费.但工作当中难免存在疏漏,问题主要反映在未依据权责发生制的原就按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应对款项未计入应纳税所得额
8、等.通过此次自查,我公司20xx 年20xx 年应补缴企业所得税14, 096、18 元.其中： 20xx 年应补缴企业所得税4, 580、76 元. 20xx 年应补缴企业所得税8,5xx、42元.具体情况如下：1、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在没有依据权责发生制的原就按年分摊所属费用上面,申报企业所得税时少调增应纳税所得额14, 881、 10 元,应补缴企业所得税额4,580 、 76 元 , 具 体 调 增 事 项 明 细 如 下 ：(1) 未依据权责发生制原就分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司 20xx 年未依据权责发生制的原就分摊所属费用 14,881 、10 元,
9、依据企业所得税税前扣除方法 国税发XX084 号文 第四条的规定,我公司应将未依据权责发生制的原就分摊所属费用调增应纳税所 得 额 , 调 增 应 纳 税 所 得 额 14 , 881 、 10 元 .2、20xx年度我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应对款项未计入应纳税所得额上面,申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34, 061、 67 元,应可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_补 缴 企 业 所 得 税 额8 , 5xx 、 42元 , 具 体 调 增 事 项 明 细 如 下 ：(1) 购买无形资产直接费用化：我公司20xx 年 11 月购入
10、财务软件14,300、 00 元直接计入了当期费用,依据企业所得税税前扣除方法国税发XX084 号文 的规定,应将该无 形 资 产 分 期 摊 销 , 应 调 增 应 纳 税 所 得 额14 , 061、 67元 .(2) 无需支付的应对款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx 年应对莱思软件公司 20, 000、00 元,软件公司现己合并,并且该公司始终未催收该笔款项,依据x 的税直函 20xx89 号文中 “对于农电提成余额、无需支付的应对款项应调增应纳税所得额”的规定,应调增应纳税所得额20,000、00元.企业税务自查报告三近日,依据国家税务总局工作部署,为了有序开展XX 年税
11、收专项检查,厦门市国税局打算以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保证,组织 该 市 电 子 、 服 装 、 家 具 类 产 品 的 出 口 企 业 及 外 贸 供 货 企 业 开 展 税 收 自 查 .此次自查的对象和范畴包括：在XX 年度和 XX 年度办理电子、服装、家具类产品出口退 免 税的外贸企业与生产企业,电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业.以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点,对比检查是否存在税收违法与违规事项 .如 有涉及 税收 违法行 为的 ,应 追溯到 以前 年度 .本次自查实施 “阳光稽查 ”,勉励自查自纠.税务机关将挑选出口退税企业自查名单,告知企业
12、出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益,依据企业自查报告审查情形,确定抽查和重点检查对象.企业自查出的税收问题,可依法从 轻、减轻或不予惩罚.自查阶段隐瞒问题不报告,或不按规定照实报告的,经税务机关检查确认,将依法处理.企业仍应逐条对比税收检查问题,照实填写自查报告,如违规应逐笔列示.应缴 收回 税款的,需说明税款的所属期间,经所属主管税务机关确认后解缴入库.相关企业可从市国税上下载自查表报,并于15 个工作日内递交自查报告.企业应报送税收自查承诺书,出口退免税企业自查报告及附表,外贸供货企业税收自查报告及附表.报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关.报送
13、方法为登录国税站“办税大厅 ”“自查报告报送 ”.检查支配看法对我单位XX 年至 XX 年 1 至 5 月底以前的纳税 情况 进行了 认真 的自查 .现 将自 查情况 报告 如下 ：一、企业简况实收资本 xxxx,公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室.目实现销售收入xxxxxx元.二、自查情况依据贵局大检查支配看法,我们重点对本企业XX 年至 XX 年 5 月底以前的纳税情形进行了自查,自查结果为：1. 营业税检查情形：截止XX 年 5 月底,本企业少缴营业税：.元.城建税： .元.训练费附加： .元.土的增值税： .元.水利基金： 2.元.少缴税的主要缘由是：XX 年 6 月公司
14、竞拍土的亩,当时的成交价为每亩的500 万元,原方案土的拿到后能尽快开工建设,加快资金回笼,但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍,以至于拖到现在无法拆迁,加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转显现了严峻的困难,因此造成了税款的拖欠.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2. 代扣税检查情况依据税务局要求,我们对建筑企业的税收情形进行了仔细的监督,并积极进行了代扣代缴,尽管如此目前仍有一些问题： 由 于 工 程 未 决 算 , 目 前 已 付 工 程 款 . 元 , 工 程 款 暂 未 代 扣 税 金 . 其 他 由 于 正 在 办 理 外 派 证 , 已 付 . 元 ,
15、暂 未 代 扣 税 金 .经过自查,我们充分熟悉到了自己的错误,除积极补交税款外,在今后的工作中我们肯定仔细学习有关法律法规,学习税收学问,改正错误,遵纪守法,照章纳税,为国家富强,企业发展尽我们应尽的义务.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_版权申明本文部分内容,包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理.版权为张俭个人全部This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.文档收集自网络,仅用于个人学习
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