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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 费用报销以及资金使用治理制度为为了加强公司财务治理的工作,完善公司的报销程序及规定, 合理掌握公司经营费用, 依据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情形制定本制度；本制度适用于公司全体职工；3. 职责与权限3.1 选购部门负责依据批准后的物资选购方案,对需要选购的物资,按规定的程序进行购销比价和合同的签订工作,对物资选购的过程与结果负责；3.2 各部门业务人员对经办业务的真实性、发票的真实性、 金额的精确性负全责；要严格依据本程序规定履行费用报销、发票入账以及资金使用的审批手续；3.3 各业务部门负责人对本部
2、门业务的真实性负责,包括业务内容、费用的支出 以及资金使用的申请等；3.4 分管副总批准业务活动及其内容,监督掌握费用支出和资金使用的审核把 关,对分管职能业务的真实性负责；3.5 财务部负责接收各单位的报销单据、 入账发票等, 并进行进一步的审核把关,对单据的完整性、安全性负责；4. 工作程序及要求 4.1 费用单据报销的审核及传递程序4 业务经办人将所经办业务索取的报销单据原始凭证 、物资选购方案、物资入库验收单,依据单据报销审批单或差旅费报销单的要求粘贴好,使 用仿宋体、碳素笔逐项仔细填写；4 业务经办人负责将粘贴完整、填写齐全的单据报销审批单或差旅费报销 单报部门负责人审核签字；4 经
3、部门负责人审核后的报销单据凭证,经分管副总审核签字,然后报送财务部 门复核签字后送综合部；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4 总经办负责将单据上报总经理统一审批；4 财务部依据总经理的审批看法,通知业务经办人办理报销、入账等相关手续；为简化手续以下费用在正常开支范畴内无须报批,时必需向总经理汇报；但当费用开支反常.1 各种应交税金不包括印花税、车辆使用税；.2 各月发放工资夏总在汇总表上签字 ；.3 各月应交养老保险金、失业保险金等；.4 向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息；附：费用单据签批流程图
4、主办部门财务部总经办董事长经 办 人 填审核未通过主 管 会 计单据收集董事长签批写 费 用 报经 办 人 签审核单据销单字财 务 部 长经办部门部长签字 签字主 管 领 导 签 字财务依据资 金情形通知 经办人报销名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 审核发觉不符合单据通 知业务经办人部 门 领分 管 副财 务业 务 经整理单据导签字总签字部 门办人报销入账总 经 理签收后审批核准 后后综合部批准后4.2 选购货物需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序4 经批准需要选购的物资, 由物资选购部门负责依据购销比价治理规
5、定的程序进行招标,坚持货比三家、 质优价廉的原就挑选合格供方,合同；并按规定程序签订购货4 业务经办人,将审签后的合同以及购销比价表分别报送仓储部门和财务部备 案,业务完成后要准时 2 个月内取得有效发票和必需的物资检验、计量、验 收等手续,按要求进行标准粘贴；4 业务经办人将粘贴好的报销单据,依据单据报销审批单的要求,使用仿宋 体、碳素笔逐项仔细填写；4 业务经办人将单据报销审批单经部门负责人审核签字后,报分管副总审核 签字,然后报送财务部,并办理交接手续；4 财务部依据发票、验收入库证明、计量单据等,对比物资购销比价表或合同等 相关材料进行仔细审核把关,无误后登记单据入库登记台账；4 入库
6、手续办理完毕后, 由选购部门将 单据报销审批单 和“ 入库单”及质检、过磅单一起报送财务部；4 财务部收到物资选购报销单据,应进行仔细审核,并准时登记单据报销登记 台账；对物资选购发票的真实性、合法性、合规性、附件的完整性进行严格审名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 核,对其业务的真实性进行监督；4 经财务部长签字盖章后报送综合部,由综合部负责将单据上报总经理统一审批；4 财务部负责对经总经理批准后的单据,部门办理报销、入账等相关手续；附：单据传递流程图按规定程序通知业务经办人亲自到财务合同及购销比价表等报仓储部门、财
7、务部门备案 发觉不符合单据通知业 务 经 办部 门 领分管副仓 储 部审财务入帐业务导 签 字总 签 字门部经办人人整理单据批总 经 理签收后送审核准后后综合部批准后工程施工需要办理入库手续的单据报销、审核及传递程序 各项目部需要土建、 装修等工程施工时, 必需按规定的程序进行审批, 审批手续 及施工合同应准时转财务部进行备案；工程完工验收后业务部门、安质部及使用单位应同时出具验收证明 ; 并依据工程 结算情形开具合格发票；业务部门应准时将完工发票及验收证明按规定的格式粘贴, 并经部门负责人、分管副总逐级把关审签后转财务部；并登记单据报销登记台账；财务部在对工程发票验收证明等结算单据审核无误后
8、,经财务部部长签字盖章后报送综合部,由综合部负责准时将单据上报总经理统一审批；财务部负责对经总经理批准后的单据,按规定程序办理入账等相关手续；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 6 页精选学习资料 - - - - - - - - - 附：单据传递流程图工程施工审批表及一口价合同及验收证明报财务部门备案业 务 经 办部 门 领分管 副财 务人整理单据导 签 字总 签 字部入账总经理签收后送审审批 核准后后综合部批准后因公出差或办理货物选购业务需预借差旅费或支付货款时,业务经办人按要求使用仿宋体、碳素笔填写款单据、选购汇款审批单,并经单位主管、分管 副总审核批准；经办人持分管副
9、总批准的 款单据、选购汇款审批单到财务部门核对账 面欠款情形,经总经理批准后,再到财务部门办理借款或汇款手续；业务办理完成后,按以上规定的程序办理报销,预借剩余款项准时交财务冲账；对不按时交款冲账的由财务按规定处理；责任；4. 单据报销要求：财务不能准时处理的追究财务责任人的4.1 各部门当期发生的当月 25 日前结算的费用,经办人必需在五天内领导出 差可顺延 持分管副总签字的合格发票到财务部门办理审核手续,因公不能回来 的业务人员费用 , 必需在月度结账前将各项费用单据, 转给本部门人员报销入账；每显现一次跨月入账的费用,一经发觉对经办人处以报销额 5不低于 20 元的 罚款；名师归纳总结
10、4.2 各部门发生的当期25 日后含 25 日结算的费用, 经办人必需在次月的15第 5 页,共 6 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 日前,持分管副总签字的合格发票到财务部门报销入账；每显现一次跨期入账的费用,一经发觉对经办人处以报销额 5不低于 20 元的罚款；4. 3 财务部在报销跨期费用时,必需先按规定开出罚款收据,经办人交纳罚款后,方可办理报销入账手续；4. 4 各部门当月先付款后选购的物资,物资选购部门必需于次月的结账前将发票及入库单据按程序审签后送到财务部,财务部必需立刻入账, 每跨期一个月入账,对业务经办人处以 50 元罚款,依次类推
11、；4.5 各部门的各项工程费用如防腐保温费、零星基建费用等要准时入账；项目完工后 5 日内,由项目负责人组织完成项目初审,必需保证本月发生的防腐保温、零星基建费用次月入账；否就,对业务主管部门、财务部,依据各自职责每 拖延一天各罚款 5 元；4.6 除以上因素外对于跨年度的费用单据进行报销的按票面金额的 40对经办 人进行罚款；4.7 各部门出库物资必需在财务结账日前准时入账；4.8 财务部必需严格依据公司相关文件或国家的有关规定,精确列支各项成本和费用包括一级会计科目及其所属的明细科目,每显现一笔错误列支罚财务部长 10 元,罚审核人及制单人各 20 元；需要增加的条款5 考核5.1 各类费用发生后必需在规定时间内报销,单据报总经理审批,其他时间不予办理；综合部于每周二和周五统一将报销5.2 单据报销和资金使用的审批,严格依据“ 逐级负责,逐级把关” 的原就,所 有在单据上签字的人员必需尽职尽责,严格把关；如因不负责任,把关不严,造 成不合格单据传递到下一程序,将对全部已经签字的人员进行庄重处理；名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 6 页