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1、 编 号：版 次：A/0 备用金借支管理规定 1/4 1/4 备用金借支管理规定 编制：会签：审核：批准：编 号：版 次：A/0 备用金借支管理规定 2/4 2/4 修改记录 版本 页次 章节 修改内容 生效日期 批准 编 号：版 次：A/0 备用金借支管理规定 3/4 3/4 1 目的 加强备用金管理，及时反映公司当月发生的费用，减少资金占用。2 范围 公司所有部门及个人向公司的借支、预支事项。3 职责 3.1 财务部制订，总经理批准实施，全公司遵照执行。3.2 备用金借支人为第一责任人，对备用金的申请、使用、平账负有直接责任。3.3 借支人直接领导为除借支人之外的第一责任人，对备用金的申请
2、、使用、平账负有主要责任。4 制定依据和定义 暂无 5 工作程序 5.1 一事一借，前账未清，后账不支：在前次借支平账期内尚未平账的一律不予借支。5.2 借支费用不跨月原则：除经特殊审批的情况外,借支费用原则上不可跨月（从借支日起计算不超过 30 天）。5.3 平账原则按费用管理操作细则执行，支用后一次报销，多退少补。5.4 备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金；个人借支，按资金管理审批权限执行。5.5 借款管理：5.5.1 每人每次借款额度最高为 5000 元，因特殊业务超过此额度，需写明具体原因经部门领导审核，2 万元以下需总经理批准，2 万元以上需董事长批准。5.5.2 借款：借款人将备用金借支单填列所有栏目完整后经部门主管领导及总经理批准后交至财务部。5.5.3 支出：财务部依据备用金借支单（符合 5.5.1 条款）向借款人支付款项，借款人须在借款凭证上签字。5.6 平账管理：5.6.1 借支人直接领导要对备用金借支单中“归还日期”一项进行严格评估和审核。5.6.2 借支人必须在“归还日期”当月最后一天前平账。确因特殊原因不能平账的，应填写借款延期平账申请报告，经部门主管人员担保、总经理批准后方可。否则在下月工资发放时扣