情系冰淇淋财务分析30738.pdf

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1、财务及投资分析.一、销售预测.二、固定资产投资预算.三、成本及投资分析.四、利润预测.五、融资需求.六、资金筹集 七、店铺财务分析.八、盈亏平衡分析.九、敏感性分析.十、财务及投资优势.风险管理.一、风险辩识.二、风险评估.三、风险分析 四、风险投资与退出 财产及投资分析 一、销售预测 情系冰淇淋以店铺经营，店铺面积不大，故起始资金的投入相对较小，店面预计需要 1 万(待算)元启动资金，主要用于购买设备、原料、用品、装修。店铺预计在未来的一年内收回成本，按每月销售1000 个冰欺凌计算。二、固定资产投资预算 设备名称 单价（元）数量 总价（元）立式冰淇淋机 3500 1 3500 家用冰淇淋机

2、 200 1 200 操作台 120 2 240 冰柜 2000 2 4000 封口机 200 1 200 榨汁机 200 1 200 电磁炉 250 1 250 总计 8590 注：由于创业前期资金量和设备数量都有限，在保证产品质量的条件下店铺将尽可能从市场上购买二手机器设备，以降低固定资产投资成本。创业期开始阶段资金备用具体情况（后期发展需要的用盈利资金补上）三、成本及投资分析 1、原材料成本 原料费是每月投入最多的一块，店面生意越好，原料用的就越多。老板当然希望原料用得越多越好，因为这就代表生意越红火，收入也就越多。但是原料还是要合理利用，不能浪费，也不能一味地加大用量。一般来说，产品的

3、生产需要严格规定用量，在保证产品的质量下，产品成分的多少与盈利有很大关系。一包冰淇淋粉要做成 45个冰淇淋成品才能最好地盈利，如果做出了 50 个冰淇淋，老板当然能多赚，不过赚的只是短期的利益，冰淇淋的体积小，顾客认为不值当，回头率就不高。但如果单个冰淇淋量太足，不够 40 个，那老板的收益自然不会太好，甚至还会亏本。除了冰淇淋，其它食品业是一样。所以，严格控制用量很重要。原料 单位 单价（元）软冰淇淋粉 包 16 浓缩果汁 瓶 25 果粉 包 15 新鲜的水果 斤 白糖 斤 土豆 斤 2、用品成本 用品主要有圣代杯、奶茶杯、冰淇淋杯、奶昔杯、吸管、勺子、封口纸、塑料袋，100 个 250ml

4、 的杯子需要 8 元，所以一个杯子需要元，460ml 的杯子需要元，一根吸管大概元，一个勺子大概元，封口纸 60 元一捆，大概 2700 张，塑料袋需要元一个。（以上数据参考大口九饮料店和淘宝网）3、装修费 消费者极易受到环境的影响，消费环境的好坏能够直接影响消费者的消费欲望。环境的作用是推动顾客购买情绪，进行循环多次消费，因此对于冰淇淋店来说，装修是很重要的。情系冰淇淋店铺的装修主要采用冰淇淋为主题，将店铺的成品做成墙纸，这样既能展现店铺商品，又能营造出一个清凉夏日的感觉，让消费者远远看到店面就想冲进来大解酷暑。冬天店铺采取简约风格，将墙纸换成淡色暖系，营造一个温暖的小铺，让人看着便想进来寻

5、找一点冰的刺激。一间屋子 4 米高，店铺墙壁只需粘贴米便可，一张 10 米*米的墙纸只需元，则贴完整个店铺只需 93 元。4、广告费用预算 宣传方式 数量 单价(元)总计（元）横幅 2 条 50 100 广告牌 1 张 100 100 宣传单 500 份 50 总计 250 为了能让更多的人尽早知道情系冰淇淋开张，广告是少不了的。只有注入广告资金，才能更好展现店铺的特点，加深消费者对店铺的印象。4、聘请学生作为兼职 本小店由于考虑到创业者都是学生，所以我们尽可能地安排自己亲自到店面去完成经营，但无可避免大家都有课，没办法抽出更多的空余时间，导致人手不够，影响经营情况。为了解决这个问题，我们团队

6、考虑到了请一些大一或者大二的学生来为本小店做兼职。减轻我们的工作负担，工资会视情况而定，一般按 8 元/小时计算。这也是我们开店前考虑到的问题。一方面增加了学校的勤工俭学岗位，另一方面可以使更多的学生知道我们小店，以招聘兼职为契机，增加小店的知名度，可谓是一举两得！5、月投入 除了以上前期投资外，还需要准备一些流动资金来维持店面正常运转。大概需要 4000 元的流动资金。6、投资前景分析 根据市场分析，澄碧校区内还没有一家冰淇淋冷饮专营店。无论是相遇相知的情侣恋人，还是结伴同行的亲朋好友，停下匆匆的脚步，放下学习工作的烦恼，享受清凉美味浪漫与甜蜜，这个夏天一定过得轻舞飞扬。一家小型的冰淇淋店投

7、入并不算大，而且经营风险也较低。冷饮制品的附加值很高，利润不菲。四、利润预测 根据以上原材料及用品成本分析，冰淇淋粉与水的调配比为 1 公斤冰淇淋粉配 3 公斤水，1 个冰淇淋的平均重量为 60 克左右，一公斤的冰淇淋粉能做出 4550 个冰淇淋，一个冰淇淋的成本在元之间，而零售价格根据店铺的档次可以调整，一般为 12 元。但是是圣代的利润更高，每袋粉可做出 25-30 杯圣代，成本每杯不到 1 元，但零售价每杯 5 元以上。每月商品销售收入：2 元10030=6000 元（保守估计，销售量可能会更大）商品成本：6000 元40%2 元=1200 元 每月固定费用：水电费 500 元、租金 4

8、00 每月纯利润：6000-=3900 元 五、融资需求 店铺创业前期需投入万资金,用于购买设备、购买原材料和前期宣传等等。六、资金筹集 全部由创业初期五人平均承担，可以与考虑赞助商合作，且尽量争取学校给予优惠政策的最大福利。七、店铺财务分析 损益表 单位：元 第一月 第二月 第三月 产品销售收入 6000 9000 10000 减：销售成本 1200 1800 2000 产品销售利润 4800 7200 8000 销售费用 100 100 200 净利润 4700 7100 7800 八、盈亏平衡分析 盈亏平衡分析(Break-even analysis)又称保本点分析或本量利分析法，是根据

9、产品的业务量（产量或销量）、成本、利润之间的相互制约关系的综合分析，用来预测利润，控制成本，判断经营状况的一种数学分析方法。假设投产后正常年份中，生产并销售的产品数量为Q，单位产品的销售价格为P，单位产品的变动成本为V，年的固定成本为F，盈亏平衡产量为*Q。店铺创业当年产量达到 3000 公斤时，每公斤材料的销售价格为 100 元，年的总变动成本为 2000 元，年固定成本为 1000元，假设有 10%的存货，则创业当年的盈亏平衡产量为：*QVPF1000（公斤）假设生产能力为0Q盈亏平衡点产量为*Q，有：BEP（生产负荷率）0*QQ10010003000*100%从以上数值可知，店铺创业当年

10、盈亏平衡点的生产符合率较低，产量的变动对财务内部的收益率影响不大，承受风险的能力强。在店铺预测的三年间，固定成本逐年增加，单位变动成本逐年增大，每公斤材料的价格假定不变，则表明盈亏平衡产量逐年下降，在最大生产能力的情况下，BEP 的值将逐渐变小，说明店铺承受的风险越来越小，承受风险的能力也越来越大。九、敏感性分析 简要分析 在澄碧校区，本来有艺术系和教科系在那边，加上即将要搬过去的经管系，粗略地算了一下有 5000-6000 人，然而因为系别的特殊性将有 80%是女同学，我们将开设的冰淇淋店正是她们所追求的。据调查，女生对零食特别是冰淇淋的消费远远大于男生，这将带来的是随之而来的“冰淇淋文化”

11、充满校园。在课余、周末等每一个时刻，冰淇淋店将是学生交谈、听音乐、休息的好地方，停下来品尝一支冰淇淋逐渐发展为一种文化，可以预见，越来越多的学生将走进冰淇淋店。市场环境与介绍 据实际情况可知，在百色学院澄碧小区周围没有类似的店，因为周边都是大山。有卖冰淇淋的小卖部也少，而且那是成品冰淇淋，没有我们特色小店的现做冰淇淋新鲜，这就是明显的竞争力。在澄碧小区周最近的冰淇淋店或者奶茶店也要做公车到纪念碑或华润超市才有，据不完全统计，百色只有华润超市那里有一个与我们的冰淇淋小店类似的现做冰淇淋，其他都是奶茶店偏多，且均分布在中山一路和二路，因为这条路分布有百色中学，八一希望小学，百色第八中学，百色学院等

12、学校。在学校周围的奶茶店偏多，但这些奶茶店均不是我们竞争的主要对象，因为我们经营的特色不同，虽然奶茶方面有擦边的竞争，但我们主营现做冰淇淋，所以市场比较大，更主要的是，吃一个冰淇淋总不能坐公车出到中山路来买，又坐车回到学校吧！公车费都可以买多一支冰淇淋了，所以地域的优势胜过了市场竞争力。基于这样的市场需求，我们以“大众价格，满意产品”的服务为宗旨，打造一个属于我们自己学校特色的蛋冰淇淋小店。此冰淇淋小店专为学生而服务，个人消费控制在 3-8 元左右，我们提供 100%正宗的经典冰淇淋，并同时提供各种特色茶饮料、甜点，配有优雅的情调，提供优良的环境和服务，让消费者在这里展现一种品位、体验一种文化

13、、寄托一种情感，使冰淇淋小店成为学生休闲、情侣小聚的好场所。宗旨 我们冰淇淋店坚持“大众价格，满意产品”的服务宗旨，产品定价接近学生消费，在售价一般为 3-5 元一个冰淇淋、其他大众商品与市场定价一致但我们有地域优势，这就形成鲜明对比。十、财务与投资优势 全球气候变暖，使得夏季的到来越发提前，百色的气温更不用说了，只有夏季和冬季着是众所周知的。百色气温也一年比一年热。炎热的夏天客观上促使了学生对冰淇淋消费的进一步增加。学生生活习惯的而改变，使得冰淇淋的消费已不再单纯是为了防暑降温，而是增加了休闲享受的特点。现如今，无论是炎热的夏天，还是寒冷的冬天，吃冰淇淋的人越来越多，更不用说学生这个大的消费

14、群体了，所以校园是一个很大的消费市场。投资回收期短，仅为 1 年，远远低于普通投资项目的投资回收期；着得益于学校给予的扶持，场地的先天性优势。盈利能力强，利润率高，冰淇淋的制作简单，成本低，受欢迎程度大，因此销售量大，利润高。在学校开一家冰淇淋小店，学生是冰淇淋的忠实消费者，并且冰淇淋价格便宜，为广大学生接受。以澄碧校区学校为例，学校澄碧校区有 5000 名学生，平均每 30 人每天消费一支冰淇淋，累积起来就是十分可观的数字，这只是保守估计，有很多学生一天吃几支都吃不厌或者基于人际关系的维护会经常有同学请客等等。这样的消费市场能不赚钱吗 风险管理 一、风险辨识 1、资源风险 设备如何买到最经济

15、划算，如何选择原材料供应商，各种制作材料的价格变动也会不定性地变动，如：水果。2、生产不确定性风险 由于一些促销手段，如价格折扣、数量折扣，或者天气变化，学生需求降低，将导致销售量减少，成品滞销。3、财务风险 对于刚开张的新店，为了提高在校知名度，在消费者心目中建立良好的形象，免费试用和促销产品是主要手段，者存在着应收账款可能不能全额收回的风险。管理经验不足，在初期可能出现不可预期的财务风险。4、经营风险 店铺处于创业初期阶段，无经营历史和经验，我们会到相关店铺考察、学习，培养处理应急的能力，尽可能地减少风险发生的机率。我们的管理人员比较年轻，实际经验不够充足，但我们学习和接受能力较强，并且具

16、有相互协作、集思广益的优势。二、风险评估 我们将风险指数分为三档：第一档，分值：13 分，风险程度：轻微；第二档，分值：47 分，风险程度：一般；第三档，分值 810分，风险程度严重。风险评估表 风险 概率范围 风险指数 风险程度 初期生产量小，定货随机性，因而生产组织和成本难以控制，生产计划制定困难 40%65%9 严重 原料供应不稳定 10%以下 4 一般 店铺属于学生创业，管理经验不足 70%以上 8 严重 店铺资金运转不到位，影响店铺正常运行 50%5 一般 三、风险分析 风险应对措施 风险 应对措施 初期生产量小，定货随即性，因而生产组织和成本难以控制，生产计划制定困难 与经销商结成

17、战略联盟，以求得在价格和交货期上的便利。与在校学生多多交流，利用同学的关系，建立灵敏的市场需求信息反馈系统，以方便产量的预测，从而进行合理的生产调度，以及最终生产计划的制定。店面管理属于学生创业，缺乏创业经验 管理团队不断在学习和实践中积累经验，挖掘自身潜力，逐步磨合，不断提高管理能力和资源整合能力；聘请学校有关专家作为公司的顾问；必要时聘请职业经理人充实公司的管理队伍。加强管理者自身素质的提高，掌握先进的管理知识和科学技术知识，培养创新的意识。在店面资金不足的情况下，需融资解决资金短缺困难 与原料供应商建立友好合作关系，增强融资的能力。和老师多多交流，力争得到学校的大力扶持。四、风险投资与退出 任何创业都有风险，本店最大的风险是没有足够多的学生惠顾小店，但根据现在的市场行情和趋势该风险的存在是比较小的。然而如果试营一年，公司真的无法运营下去，我们也有可能会退出转让小店。