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1、 上海家具公司 sa 实施专案 co 初级成本要素维护流程 p 标准化管理处编码BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N 第七章-CO05_初级成本要素维护流程 1.流程说明 此流程描述当初级成本要素创建、修改时在 SAP 系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本要素删除功能不用）。通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会计科目相同。一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建立
2、了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。注意事项：1）初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创建好，一般不会涉及到）；2）成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）；3）在 SAP 系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的；4）基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持一
3、一对应关系：a)F0011041 配送服务 用途：因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用 b)销售费用-行销费用-维修费用（有费）F0011019 售后服务 用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每 月 底 通 过 汇 总 报 表 及 手 工 切 传 票 方 式 转 至 责 任 中 心（报 表Tcode:ZMMR005）c)F0011041配送客诉 用途：因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一出后差额较低。若该科目余额较大，则须检查是否有交换之商品尚未退回来 2.流程图 3.系统操作 3.1.操作范例 例 1：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管
4、决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护专职人员增加一个成本要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：)假设会计科目已创建 例 2：上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为管理费用-事务费用-快递费用，代码不变 3.2.系统菜单及交易代码 案例 1:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理创建初级成本 交易代码：KA01 案例 2:会计控制成本要素会计主数据成本要素单个处理更改 交易代码：KA02 3.3.系统屏幕及栏位解释 例 1：创建初级成本要素管理费用-事务费用-邮递费用(代码：)假设会计科目已创建 栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素 初级成本要素命名规则同会计科
5、目保持一致 生效日 必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及该成本要素之费用能够记帐。格式：年/月/日 2001/05/01 按钮进入下一个画面。栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素类别 必选项，其中，1：适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销1 售费用等 11：适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等 12：适用与收益类对应之支出科目，如销货成本、其他业务 支出等 22：仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用之科目 由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输入成本要素类别后，进入下一画面。按钮即已完成初级成本要素创建。例 2：将例 1 中初级成本要素名称改为管理费用-事务费用-快递费用。操作步骤如下：输入成本要素代码后，按钮进入下一个画面。此时将成本要素名称改为管理费用-事务-快递费后，按钮保存即已完成修改。修改后画面如下：