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1、 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年度年度嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-119 审计报告第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2019第 ZB10066 号 嘉事堂药业股
2、份有限公司全体股东：嘉事堂药业股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了嘉事堂药业股份有限公司（以下简称嘉事堂公司）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了嘉事堂公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公 司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审
3、计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于嘉事堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告第 2 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计
4、中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 1、应收账款的可收回性、应收账款的可收回性 请参阅财务报表附注 “三、重要会 计政策及会计估计（十一）” 所述 的会计政策及 “五、合并财务报表 项目注释（二）”。 于 2018 年 12 月 31 日，嘉事堂公 司合并财务报表中应收账款的账 面余额为 630,740.51 万元，坏账准 备为 8,088.53 万元，账面价值为 622,651.98 万元。 嘉事堂公司管理层在确定应收账 款预计可收回金额时需要评估相 关客户的信用情况，包括可获抵押 或质押物状况以及实际还款情况 等因素。 由于嘉事堂公司管理层在确定应 收账款预计可收回金额时需要运 用重
5、大会计估计和判断，且影响金 额重大，因此我们将应收账款的可 收回性确认为关键审计事项。 我们就应收账款的可收回性实 施的审计程序包括： 1、了解、评估并测试管理层对 应收账款账龄分析以及确定应 收账款坏账准备相关的内部控 制； 2、复核管理层对应收账款进行 减值测试的相关考虑及客观证 据，关注管理层是否充分识别 已发生减值的项目； 3、对于单项金额重大的的应收 账款选取样本，复核管理层对 预计未来可获得的现金流量做 出估计的依据及合理性； 4、对于管理层按照信用风险特 征组合计提坏账准备的应收账 款，评价管理层确定的坏账准 备计提比例是否合理； 5、实施函证程序，并将函证结 果与管理层记录的金
6、额进行了 核对； 6、结合期后回款情况检查，评 价管理层坏账准备计提的合理 性。 2、存货跌价准备计提、存货跌价准备计提 请参阅财务报表附注 “三、重要会 计政策及会计估计 （十二） ”所述的 会计政策及 “五、合并财务报表项 目注释（五）”。 于 2018 年 12 月 31 日，嘉事堂公 司合并财务报表中存货账面余额 为 172,384.57 万元，存货跌价准备 为0.00万 元 ， 账 面 价 值 为我们就存货跌价准备实施的审 计程序包括： 1、对嘉事堂公司存货跌价准备 相关的内部控制的设计与运行 进行了评估； 2、对嘉事堂公司的存货实施监 盘，检查存货的数量及状况， 重点检查是否存在库
7、龄较长的 存货； 审计报告第 3 页 172,384.57 万元，存货采用成本与 可变现净值孰低的方法进行计量， 存货跌价准备计提是否充分对财 务报表影响较大。 嘉事堂公司以存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值。 管理层以存货的状态估计其预计 售价，在估计过程中管理层需要运 用重大判断。 于 2018 年 12 月 31 日存货账面金 额重大，并且涉及可变现净值的估 计，因此我们将其确认为关键审计 事项。 3、获取嘉事堂公司存货跌价准 备计算表，检查是否按嘉事堂 公司相关会计政策执行，分析 存货跌价准备计提是否充分； 4、对于能够获取公开市场销售 价格的存货
8、，独立查询公开市 场价格信息，将其与估计售价 进行比较；对于无法获取公开 市场销售价格的存货，将存货 估计售价与最近或期后的实际 售价进行比较； 5、比较同类存货的历史销售费 用和相关税费，对管理层估计 的销售费用和相关税费进行评 估，并与资产负债表日后的实 际发生额进行核对。 3、商誉减值、商誉减值 商誉减值的会计政策详情及分析 请参阅合并财务报表附注“三、重 要会计政策和会计估计（二十）” 所述的会计政策及“五、合并财务 报表项目注释（十二）”。 截至 2018 年 12 月 31 日，嘉事堂 公司商誉的账面价值合计人民币 65,582.73 万元， 相应的减值准备余 额为 0.00 万元
9、。 管理层每年评估商誉可能出现减 值的情况。减值评估是依据所编制 的折现现金流预测而估计商誉的 使用价值。折现现金流预测的编制 涉及运用重大判断和估计，特别是 确定收入增长率、永续增长率、成 本上涨，以及确定所应用的风险调 整折现率时均存在固有不确定性 和可能受到管理层偏好的影响。 与商誉减值有关的审计程序包 括： 1、了解及测试了嘉事堂公司与 商誉减值测试相关的关键内部 控制； 2、复核管理层对商誉所属资产 组的认定，并评价认定的合理 性； 3、复核管理层对商誉减值测试 的具体方法，并评价方法的合 理性； 4、对减值测试过程中依赖评估 专家工作的，复核评估专家的 专业胜利能力和业务独立性；
10、5、评价商誉减值测试关键假设 的适当性；评价测试所引用参 数的合理性，包括预计销量、 未来销售价格、采购成本、增 长率、各项经营费用和折现率 等； 6、复核管理层以前年度对未来审计报告第 4 页 由于商誉的减值预测和折现未来 现金流量涉及固有不确定性，以及 管理层在选用假设和估计时可能 出现偏好的风险，我们将评估商誉 的减值视为嘉事堂公司的关键审 计事项。 现金流量现值的预测和实际经 营结果，评价管理层过往预测 的准确性； 7、检查与商誉减值相关的信息 是否已在财务报表中作出恰当 列报和披露。 四、四、 其他其他信息信息 嘉事堂公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信 息包括嘉事堂公
11、司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和
12、维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时， 管理层负责评估嘉事堂公司的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉事堂公司的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重审计报告第 5 页 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
13、误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对
14、内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对嘉事堂公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结 论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能导致嘉事堂公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评 价财务
15、报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就嘉事堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 审计报告第 6 页 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事
16、项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 二一九二一九年二月二十六日年二月二十六日 报表第 1 页 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2018年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特
17、别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (一) 1,080,112,648.75 1,124,313,551.36 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 (二) 6,308,072,638.84 5,186,354,089.94 预付款项 （三） 402,588,922.14 183,179,076.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 73,090,745.26 110,494,590.57 买入返售金融资产 存货 （五） 1,723,845,69
18、7.08 1,336,082,638.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 94,714,270.04 73,579,758.56 流动资产合计流动资产合计 9,682,424,922.11 8,014,003,705.59 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 （七） 787,608.80 787,608.80 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （八） 1,996,240.13 5,574,887.76 投资性房地产 （九） 7,347,275.01 7,596,111.69 固定资产 （十） 329,985,398.86 343,491,978
19、.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十一） 31,032,775.84 34,882,832.80 开发支出 商誉 （十二） 655,827,332.20 655,827,332.20 长期待摊费用 （十三） 119,630,378.88 124,351,668.32 递延所得税资产 （十四） 21,333,481.72 16,824,716.50 其他非流动资产 （十五） 1,240,000.00 非流动资产合计非流动资产合计 1,167,940,491.44 1,190,577,136.43 资产总计资产总计 10,850,365,413.55 9,204,580,84
20、2.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 2 页 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （十六） 2,583,000,000.00 2,068,659,540.11 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款
21、（十七） 3,209,842,984.07 2,699,580,120.85 预收款项 （十八） 96,076,141.56 93,506,568.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十九） 36,619,310.13 21,274,042.47 应交税费 （二十） 101,559,657.94 97,509,827.77 其他应付款 （二十一） 338,217,737.20 274,753,030.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 6,365,315,830
22、.90 5,255,283,130.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 （二十二） 746,000,000.00 746,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 （二十三） 6,000,000.00 6,000,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （十四） 344,657.00 120,520.22 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 752,344,657.00 752,120,520.22 负债合计负债合计 7,117,660,487.90 6,007,403,650.61 所有者权益： 股本 （二十四） 250,526,315
23、.00 250,526,315.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十五） 737,159,688.50 737,159,688.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十六） 143,511,369.36 124,384,475.58 一般风险准备 未分配利润 （二十七） 1,366,064,222.81 1,095,136,828.42 归属于母公司所有者权益合计 2,497,261,595.67 2,207,207,307.50 少数股东权益 1,235,443,329.98 989,969,883.91 所有者权益合计所有者权益合计 3,732,70
24、4,925.65 3,197,177,191.41 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 10,850,365,413.55 9,204,580,842.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 3 页 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表资产负债表 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十六 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 217,660,638.33 332,313,790.53 以公允价值计量且其
25、变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 1,761,032,665.14 1,529,650,291.46 预付款项 28,013,431.19 16,159,655.86 其他应收款 （二） 1,113,051,508.25 1,465,190,858.16 存货 461,134,711.90 318,446,009.59 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 21,696,558.24 20,344,795.43 流动资产合计流动资产合计 3,602,589,513.05 3,682,105,401.03 非流动资产： 可供出售金融资产 787,
26、608.80 787,608.80 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 1,499,681,455.46 1,439,031,455.46 投资性房地产 7,347,275.01 7,596,111.69 固定资产 67,492,771.80 70,792,954.43 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 13,828,988.34 14,473,420.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,170,934.17 25,144,169.06 递延所得税资产 7,481,308.25 8,772,248.16 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 1,619,
27、790,341.83 1,566,597,967.65 资产总计资产总计 5,222,379,854.88 5,248,703,368.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 4 页 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 998,000,000.00 1,280,000,000.00 以公允价值计量且
28、其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,213,736,861.89 1,146,311,834.51 预收款项 14,280,708.11 1,063,805.99 应付职工薪酬 24,782,093.98 9,019,036.53 应交税费 3,619,795.00 6,691,710.93 其他应付款 196,777,309.68 188,123,885.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 2,451,196,768.66 2,631,210,273.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 746,000,000
29、.00 746,000,000.00 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 746,000,000.00 746,000,000.00 负债合计负债合计 3,197,196,768.66 3,377,210,273.04 所有者权益： 股本 250,526,315.00 250,526,315.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 734,159,688.50 734,159,688.50 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 143,511,369.36 124,384,47
30、5.58 未分配利润 896,985,713.36 762,422,616.56 所有者权益合计所有者权益合计 2,025,183,086.22 1,871,493,095.64 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 5,222,379,854.88 5,248,703,368.68 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 5 页 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 合并利润表合并利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期
31、发生额 一、营业总收入 17,959,885,466.92 14,238,899,716.88 其中：营业收入 （二十八） 17,959,885,466.92 14,238,899,716.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,198,252,081.61 13,623,232,621.36 其中：营业成本 （二十八） 16,122,289,320.58 12,858,212,091.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十九） 37,074,546.01 31,610,937.68
32、销售费用 （三十） 628,630,993.04 451,264,524.64 管理费用 （三十一） 208,601,911.40 161,481,027.00 研发费用 财务费用 （三十二） 183,994,389.98 107,688,019.32 其中：利息费用 190,086,368.73 110,397,654.26 利息收入 13,342,399.11 6,066,282.01 资产减值损失 （三十三） 17,660,920.60 12,976,021.43 加：其他收益 （三十四） 15,216,423.15 5,664,907.09 投资收益（损失以“-”号填列） （三十五）
33、665,523.01 10,397,648.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 226,064.88 198,190.58 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十六） -346,465.25 -141,174.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 777,168,866.22 631,588,476.14 加：营业外收入 （三十七） 1,961,917.23 1,206,799.63 减：营业外支出 （三十八） 4,279,456.15 3,715,878.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 77
34、4,851,327.30 629,079,397.10 减：所得税费用 （三十九） 204,239,161.10 159,635,495.41 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 570,612,166.20 469,443,901.69 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 570,612,166.20 469,443,901.69 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 号填列） 327,633,235.42 263,641,638.78 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 242,978
35、,930.78 205,802,262.91 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 570,612,166.20 469,443,901.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 327,6
36、33,235.42 263,641,638.78 归属于少数股东的综合收益总额 242,978,930.78 205,802,262.91 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.31 1.05 （二）稀释每股收益（元/股） 1.31 1.05 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 6 页 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 利润表利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民
37、币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 5,536,542,824.65 4,655,886,493.70 减：营业成本 （四） 5,155,617,071.80 4,375,590,591.23 税金及附加 7,773,432.49 5,282,042.61 销售费用 160,121,762.35 134,084,698.64 管理费用 47,753,409.25 37,865,687.76 研发费用 财务费用 29,732,686.43 10,960,958.37 其中：利息费用 116,878,945.66 73,851
38、,291.55 利息收入 89,057,509.73 65,328,551.95 资产减值损失 -5,163,759.61 8,006,089.39 加：其他收益 329,065.83 4,960.00 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 87,277,569.44 211,121,800.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -55,438.37 二、营业利润（亏损以“-”填列） 228,314,857.21 295,167,747.34 加：营业外收入 减：营业外支出 1,115,149.82 718,25
39、6.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 227,199,707.39 294,449,491.31 减：所得税费用 35,930,769.56 21,881,131.61 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 191,268,937.83 272,568,359.70 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 191,268,937.83 272,568,359.70 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1
40、权益法下可转损益的其他综合收益 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 191,268,937.83 272,568,359.70 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.76 1.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.76 1.09 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表第 7 页 嘉事堂药业股份有限公司嘉事堂药业股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金
41、额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 19,318,488,512.04 15,146,999,604.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,129,257.91 2,1
42、25,262.66 收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 398,546,635.81 245,194,184.30 经营活动现金流入小计 19,723,164,405.76 15,394,319,051.00 购买商品、接受劳务支付的现金 18,517,488,554.90 14,513,873,420.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 331,526,892.18 266,436,818.73 支付的各项税费 472,608,665.35 403,6
43、63,272.00 支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 693,296,802.21 584,383,969.59 经营活动现金流出小计 20,014,920,914.64 15,768,357,480.40 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -291,756,508.88 -374,038,429.40 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,996,576.00 35,000.00 取得投资收益收到的现金 582,870.64 10,533,152.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 928,086.90
44、305,204.95 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十） 303,571.96 投资活动现金流入小计 3,811,105.50 10,873,357.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,663,202.08 21,282,372.61 投资支付的现金 23,831,300.00 69,141,115.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 60,153,171.24 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,494,502.08 150,576,659.45 投资活动产生的现金流量净额投
45、资活动产生的现金流量净额 -41,683,396.58 -139,703,301.78 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 78,760,000.00 20,410,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 78,760,000.00 20,410,000.00 取得借款收到的现金 3,447,800,000.00 2,468,659,540.11 发行债券收到的现金 746,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （四十） 26,200,000.00 51,300,000.00 筹资活动现金流入小计 3,552,760,000.0
46、0 3,286,369,540.11 偿还债务支付的现金 2,933,459,540.11 2,106,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 295,787,695.84 329,095,012.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 72,057,286.09 207,660,184.74 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十） 36,579,068.62 145,691,109.90 筹资活动现金流出小计 3,265,826,304.57 2,581,386,122.30 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 286,933,695.43 704,983,417.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -46,506,210.03 191,241,686.63 加：期初现金及现金等价物余额 9