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1、科倍集团资金管理系统方案 一、统一管理、统收统支 由集团资金管理部统一管理集团各公司资金,建立由集团资金管理部统收统支体系，坚持收支两条线,杜绝体系外支出行为。1、统一集团各公司账户管理，由集团资金管理部实时监控各公司账户，并及时将各公司账户资金调拨至统一管理账户中。未经集团资金管理部同意,任何公司不得开立新账户.2、建立收支两条线制度.集团各公司不得坐支收入，各公司资金支出由集团资金管理部根据各公司编制的资金支出预算或者备用金制度对集团各公司和店铺统一拨款。3、集团资金管理部统一管理企业授信、担保、票据等业务，负责与金融机构进行贷款合同的洽谈,所辖公司的财务经理亦参与合同洽谈.做好风险控制。
2、4、集团资金管理部资金收集方式可以采取网银划转，或者采用“资金调拨单”要求各公司及时调拨到资金管理部控制的账户。二、资金支出预算 集团资金管理部通过实施资金预算管理，实现对各公司的资金的统一调控。各公司的资金支出必须按规定编制资金预算经各公司总经理、财务经理审核后，报集团资金管理部复核后报请财务总监和总裁审批后，严格执行.1、年度资金支出预算 各公司在每年 12 月 20 号前向集团资金管理部提交次年度资金预算草案,待集团资金管理部复核后报请财务总监和总裁审批后提交正式年度资金预算。2、季度资金支出预算 各公司应依据批准的年度资金预算，编制季度资金预算,在每季度末月的 28 号前，向集团资金管
3、理部提交季度资金预算.3、月度资金支出预算 各公司应依据批准的年度资金预算和季度资金预算，编制月度资金预算，在每月 28号前向集团资金管理部提交次月度资金预算。对于单笔支付在 100 万元以上的计划，必须列明详细支付单位和金额。采供部应付材料款，生产中心应付买货款及加工费款，拓展部申请店铺租金、水电、物业管理费须编制支付计划明细表，随同月度资金预算一起报送集团资金管理部.4、周资金支出计划表,各公司应根据月度资金支出预算,编制周资金支出计划表，与本周五上午将次周资金支出计划表提交集团资金管理部.三、资金收入预算及管理 1、集团各公司销售部门必须编制年度、季度、月度销售及回款预算。2、集团各公司
4、销售回款必须及时足额将收入存入集团公司资金管理部指定的账户,任何公司和部门不得另立账户，留存货款。3、各公司必须及时将收入及时足额入账，收款时间和账务处理时间不得超过一个工作日。4、加强应收账款回款管理，制定应收账款回收计划，专人负责催收，避免造成长期拖欠或呆账.5、加强预付款的管理，预付款要及时冲账，避免重复付款。尽量减少预付款。6、加强其他应收款管理，财务部要定期清理其他应收款,制定催收计划，专人负责.四、筹资预算 1、筹资由集团资金管理部统一管理和负责。2、资金管理部负责编制年度、季度、月度融资预算及还贷和利息支出预算。五、项目投资预算 1、公司战略投资及拓展部开店计划。六、资金管理 1、资金管理部制定资金管理制度，明确资金的安全管理、审批、支付等 2、集团资金管理部实时监控和查询各分子公司的资金状况 3、各公司每日上午 10 点前,将昨日的资金日报表提交集团资金管理部 4、进行资金分析、出具资金分析报告 5、集团资金管理部负责汇总资金收支预算，及时发现资金缺口。七、建议借助网络信息和资金管理系统（软件），及时高效完成集团公司资金的管理.1、资金收支预算可以通过导入系统，自动完成汇总及生成计划报表.2、日常资金的管理可以通过资金管理系统与 SAP 核算系统接口，自动生成资金日报。