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1、科目科目代码 科目名称助记码科目类别余额方向 外币核算 全名1001库存现金流动资产借不核算库存现金1002银行存款流动资产借不核算银行存款1012其他货币资金流动资产借不核算其他货币资金1101交易性金融资产流动资产借不核算交易性金融资产1121应收票据流动资产借不核算应收票据1122应收账款流动资产借不核算应收账款1123预付账款流动资产借不核算预付账款1131应收股利流动资产借不核算应收股利1132应收利息流动资产借不核算应收利息1221其他应收款流动资产借不核算其他应收款1231坏账准备流动资产贷不核算坏账准备1321代理业务资产流动资产借不核算代理业务资产1401材料采购流动资产借不
2、核算材料采购1402在途物资流动资产借不核算在途物资1403原材料流动资产借不核算原材料1404材料成本差异流动资产借不核算材料成本差异1405库存商品流动资产借不核算库存商品1406发出商品流动资产借不核算发出商品1407商品进销差价流动资产借不核算商品进销差价1408委托加工物资流动资产借不核算委托加工物资1471存货跌价准备流动资产贷不核算存货跌价准备1501持有至到期投资流动资产借不核算持有至到期投资1502持有至到期投资减值准备流动资产贷不核算持有至到期投资减值准备1503可供出售金融资产流动资产借不核算可供出售金融资产1511长期股权投资非流动资产 借不核算长期股权投资1512长期
3、股权投资减值准备非流动资产 贷不核算长期股权投资减值准备1521投资性房地产流动资产借不核算投资性房地产1531长期应收款非流动资产 借不核算长期应收款1532未实现融资收益非流动资产 借不核算未实现融资收益1601固定资产非流动资产 借不核算固定资产1602累计折旧非流动资产 贷不核算累计折旧1603固定资产减值准备非流动资产 贷不核算固定资产减值准备1604在建工程非流动资产 借不核算在建工程1605工程物资非流动资产 借不核算工程物资1606固定资产清理非流动资产 借不核算固定资产清理1701无形资产非流动资产 借不核算无形资产1702累计摊销非流动资产 贷不核算累计摊销1703无形资产
4、减值准备非流动资产 贷不核算无形资产减值准备1711商誉非流动资产 借不核算商誉1801长期待摊费用非流动资产 借不核算长期待摊费用1811递延所得税资产非流动资产 借不核算递延所得税资产1901待处理财产损溢流动资产借不核算待处理财产损溢2001短期借款流动负债贷不核算短期借款2101交易性金融负债流动负债贷不核算交易性金融负债2201应付票据流动负债贷不核算应付票据2202应付账款流动负债贷不核算应付账款2203预收账款流动负债贷不核算预收账款2211应付职工薪酬流动负债贷不核算应付职工薪酬2221应交税费流动负债贷不核算应交税费2231应付利息流动负债贷不核算应付利息2232应付股利流动
5、负债贷不核算应付股利2241其他应付款流动负债贷不核算其他应付款2314代理业务负债流动负债贷不核算代理业务负债2401递延收益流动负债贷不核算递延收益2501长期借款非流动负债 贷不核算长期借款2502长期债券非流动负债 贷不核算长期债券Page 1科目2701长期应付款非流动负债 贷不核算长期应付款2702未确认融资费用非流动负债 贷不核算未确认融资费用2711专项应付款非流动负债 贷不核算专项应付款2801预计负债流动负债贷不核算预计负债2901递延所得税负债非流动负债 贷不核算递延所得税负债3101衍生工具共同借不核算衍生工具3201套期工具共同借不核算套期工具3202被套期项目共同借
6、不核算被套期项目4001实收资本所有者权益 贷不核算实收资本4002资本公积所有者权益 贷不核算资本公积4101盈余公积所有者权益 贷不核算盈余公积4103本年利润所有者权益 贷不核算本年利润4104利润分配所有者权益 贷不核算利润分配4201库存股所有者权益 贷不核算库存股5001生产成本成本借不核算生产成本5101制造费用成本借不核算制造费用5201劳务成本成本借不核算劳务成本5301研发支出成本借不核算研发支出6001主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入6051其他业务收入其他收益贷不核算其他业务收入6101公允价值变动损益其他收益贷不核算公允价值变动损益6111投资收益其他收益贷不
7、核算投资收益6301营业外收入其他收益贷不核算营业外收入6401主营业务成本营业成本及税金借不核算主营业务成本6402其他业务支出其他损失借不核算其他业务支出6405营业税金及附加营业成本及税金借不核算营业税金及附加6601销售费用期间费用借不核算销售费用6602管理费用期间费用借不核算管理费用6603财务费用期间费用借不核算财务费用6604勘探费用期间费用借不核算勘探费用6701资产减值损失其他损失借不核算资产减值损失6711营业外支出其他损失借不核算营业外支出6801所得税所得税借不核算所得税6901以前年度损益调整以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整Page 2科目期末调汇 往来业务
8、核算数量金额辅助核算计量单位 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 科目记息 日利率 项目辅助核算否否否是否否否否0否否否否是否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否
9、否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0Page 3科目否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0否否否否否否否否0Page 4科目主表项目 附表项目Page 5