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1、 宏景科技股份有限公司 Glory View Technology Co., Ltd. （广州高新技术产业开发区科学城科学大道162号B2区第七层701、702单元） 首次公开发行股票并在创业板上市 招股意向书 保荐人（主承销商） （上海市虹口区东大名路1089号2301单元） 二二二年十月本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。 创业板投资风险提示 声
2、明 中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据证券法的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股意向书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 发行人控股股东、实际控制人
3、承诺本招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股意向书中财务会计资料真实、完整。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股意向书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。 发行概况 （一）发行股票类型 人民币普通股（A 股） （二
4、）发行股数 本次发行仅限于新股发行，不进行老股发售；发行股数不超过 2,284.49 万股，占发行后公司总股本的比例不低于 25%（最终发行数量以发行结果为准） （三）每股面值 1.00 元 （四）每股发行价格 【】元/股 （五）预计发行日期 2022 年 11 月 2 日 （六）拟上市的证券交易所和板块 深圳证券交易所创业板 （七）发行后总股本 不超过 9,137.95 万股 （八）保荐机构、主承销商 证券有限公司 （九）招股意向书签署之日期 2022 年 10 月 25 日 重大事项提示 本公司提醒投资者特别关注以下重大事项，并在作出投资决策之前务必认真阅读本招股意向书正文内容。 一、需要
5、特别关注的风险因素 本公司特别提醒投资者认真阅读本招股意向书“第四节 风险因素”章节全部内容，并提醒投资者特别注意以下风险因素： （一） 市场竞争风险 近年来我国宏观经济持续稳定发展，政府、事业单位、企业对信息化与智能化的投资呈较快增长态势，为智慧城市行业的发展提供了有利的总体环境。面对良好的行业前景，较高的行业利润，更多企业选择进入智慧城市行业，行业竞争愈发激烈，对智慧城市行业内企业的技术、资质、服务能力等方面的要求也越来越高。若公司不能维持或根据市场发展需要提升现有资质，发挥技术、经验等方面优势迅速做大做强，则将面临行业内竞争日趋激烈的风险。 （二） 营业区域集中的风险 报告期各期，公司营
6、业收入的区域集中度较高，其中来自于广东省的收入占营业收入的比例分别为 73.86%、78.38%、80.49%、92.60%，来自于广西壮族自治区的收入占营业收入的比例分别为 15.52%、13.90%、7.74%、3.31%，上述两个区域收入合计占报告期各期公司营业收入的比例分别为 89.38%、92.28%、 88.23%、95.92%，公司存在营业区域集中的风险。截至 2022 年 6 月末，公司广东、广西地区以外的业务仍处于开拓期，未来若以广东为核心的华南地区的智慧城市投资需求下降或市场竞争加剧，可能对公司的经营业绩产生不利影响。 （三） 公司规模迅速扩大可能导致的管理风险 公司正处于
7、高速发展阶段，报告期内，公司的资产规模、收入水平、人员数量均有较大幅度增长，在本次发行后，随着募集资金的到位和投资项目的落地实施，公司总体经营规模将进一步扩大。业务水平的扩大、资产规模的提升、人员的增加以及新的办事机构的设立都会使得公司组织架构、管理体系趋于复杂。若不能及时建立和完善相关的组织架构、管理体系和内部控制制度，将会给公司经营管理战略的顺利推进带来风险。 （四） 业绩存在季节性波动风险 公司主要客户和收入来源为政府机关、国有企业、事业单位。政府机关、国有企业、事业单位通常实行预算管理和集中采购制度，项目的采购实施一般集中在年中及下半年，验收结算一般集中在下半年尤其是第四季度。公司每年
8、上半年特别是一季度项目完成量较少，收入集中在下半年尤其是第四季度实现， 2019 年、2020 年及 2021 年，公司下半年实现的收入占比分别为 61.48%、87.12% 及 73.32%。因此，公司经营业绩会存在季节性波动的风险。 （五） 应收账款无法回收的风险 报告期各期末，公司应收账款的账面价值分别为 17,393.64 万元、27,315.67 万元、33,391.43万元、37,764.40万元，占总资产的比例分别为 27.77%、33.65%、35.96%、43.09%。公司应收账款账面价值占比较高，且金额快速增长。随着公司的业务规模快速增长，营业收入也快速增长，应收账款金额将
9、会进一步增加。 截至 2022 年 6 月末，公司旅游项目客户、房地产客户的应收账款余额分别为 4,267.12 万元、3,530.55 万元，其中民营企业的应收账款余额分别为 2,063.66 万元、2,238.12万元，民营旅游项目客户、民营房地产客户的应收账款余额占应收账款总余额的比例分别为 4.13%、4.48%。 截至 2022年 9月 30日，公司旅游项目客户、房地产客户的应收账款未回款账面价值分别为 3,012.07 万元、2,224.27 万元，其中民营旅游、民营房地产客户的应收账款未回款账面价值分别为 1,182.65 万元、1,257.73 万元，占最近一年净利润的比例分别
10、为 13.57%、14.44%。截至目前，发行人房地产、旅游项目客户回款状况良好，对于主要欠款房地产、旅游项目客户中资金较为紧张、回款风险较大的奥园集团、宝能集团、惠州狮子城文化有限公司以及其他截至 2022 年 6月末存在坏账风险的项目，发行人已足额单项计提坏账准备。整体来看，发行人主要房地产、旅游项目客户经营具有持续性，对发行人的应收账款回收造成的不利影响相对较小，房地产调控政策、疫情影响目前尚未对发行人的经营构成重大不利影响。但是，若发行人主要房地产客户之后受到房地产调控政策、主要旅游项目受到疫情影响而出现不能偿付或延期偿付的情形，将会加大发行人的资金压力甚至产生坏账，从而对发行人的经营
11、稳定性、资金状况和盈利能力产生一定的不利影响。 （六） 募集资金投资项目实施风险 公司本次募集资金拟投向智慧城市行业应用平台升级项目、AIoT 基础平台开发项目、营销系统升级项目及补充流动资金。上述项目的选择充分考虑了今后智慧城市行业应用市场中最具发展潜力的领域及公司自身的发展规划及技术、市场、管理等方面的实际能力，是经过公司多次论证而最终确定的。若在上述项目的实施过程中，发生经济环境重大变化等不利情况，从而导致募集资金投资项目未能顺利实施，将对公司的未来发展造成不利影响。 （七） 营运资金不足引致的风险 智慧城市解决方案是公司的主要收入来源，该类业务对企业的资金实力要求较高。公司在项目执行过
12、程中一般需要垫付各项采购款、人员薪酬、投标保证金、履约保证金等款项，而在项目验收、结算前收到的款项通常不足以完全覆盖其垫付的款项，因此公司持续开拓、实施项目，须持有足够的营运资金。 此外，由于公司存在业绩季节性特征，因此在前三季度特别是上半年，公司的项目回款较少，但公司仍需支付各类成本、费用支出，因此公司在前三季度营运资金较少，年末客户集中回款后营运资金会增加。 上述特点导致公司的营运资金需求量较大，2019 至 2021 年，公司的经营活动现金净流量分别为 1,970.77 万元、3,283.21 万元和 1,368.55 万元。若公司不能持续保有足够的业务开拓、实施所需的营运资金，则可能影
13、响公司持续经营和发展。 二、相关承诺事项 公司、公司股东、实际控制人、公司董事、监事、高级管理人员以及本次发行的保荐人及其他证券服务机构作出了重要承诺并说明了未能履行承诺的约束措施，详见本招股意向书“附录 与投资者保护、本次发行上市相关的承诺”。 三、滚存利润分配方案 经公司 2021 年第一次临时股东大会决议，公司首次公开发行股票前所形成的累计未分配利润全部由首次公开发行后的新老股东共同享有。 四、审计截止日后的主要财务信息和经营状况 （一） 财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况 公司经审计财务报表的审计截止日为 2022年 6月 30日。公司财务报告审计截止日后，与公司相关的产业政策
14、、税收政策、行业市场环境、经营模式、主要产品或服务的定价方式、主要客户类型或供应商类型，以及公司董事、监事、高级管理人员及其他核心人员未发生重大不利变化，公司持续经营能力也未发生重大不利变化。 （二） 2022年1-9月的业绩预计情况 基于已有订单数据以及相关项目实施进展情况，公司 2022 年 1-9 月的业绩预计情况如下： 单位：万元 项目 2022 年 1-9 月 2021 年 1-9 月 变动幅度 营业收入 39,471.84 至 41,453.31 31,496.18 25.32%至 31.61% 归属于母公司所有者的净利润 2,038.61 至 2,540.59 1,753.18
15、16.28%至 44.91% 扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润 1,629.51 至 2,131.49 1,414.82 15.17%至 50.65% 公司 2022 年 1-9 月预计实现营业收入 39,471.84 万元至 41,453.31 万元，预计较 2021 年 1-9 月增加 25.32%至 31.61%；公司 2022 年 1-9 月预计实现归属于母公司所有者的净利润 2,038.61 万元至 2,540.59 万元，预计较 2021 年 1-9 月增加 16.28%至 44.91%；公司 2022年 1-9月预计实现扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润 1,6
16、29.51 万元至 2,131.49 万元，预计较 2021 年 1-9 月增加15.17%至 50.65%，公司 2022 年 1-9 月营业收入、归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润较 2021 年同期均有所增长。 上述业绩情况未经审计或审阅。发行人经营业绩具有季节波动性，收入确认通常集中在第四季度，因此 2022 年 1-9 月、2021 年 1-9 月营业收入、归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润金额均相对偏小。 目 录 声 明. 1 发行概况 . 2 重大事项提示 . 3 一、需要特别关注的风险因素 . 3 二、相关
17、承诺事项 . 5 三、滚存利润分配方案 . 5 四、审计截止日后的主要财务信息和经营状况 . 6 目 录. 7 第一节 释义 . 12 第二节 概览 . 16 一、发行人及本次发行的中介机构基本情况 . 16 二、本次发行概况 . 16 三、发行人报告期的主要财务数据和财务指标 . 18 四、发行人的主营业务经营情况 . 18 五、发行人产品创新性情况 . 19 六、发行人选择的具体上市标准 . 23 七、发行人公司治理特殊安排等重要事项 . 23 八、发行人募集资金用途 . 24 第三节 本次发行概况 . 25 一、本次发行的基本情况 . 25 二、本次发行有关的机构 . 26 三、发行人与
18、本次发行有关中介机构的关系 . 27 四、与本次发行上市有关的重要日期 . 27 第四节 风险因素 . 28 一、经营风险 . 28 二、技术风险 . 29 三、法律风险 . 30 四、财务风险 . 31 五、募集资金投资项目风险 . 33 六、发行失败风险 . 34 第五节 发行人基本情况 . 35 一、发行人的基本资料 . 35 二、发行人的设立情况和报告期内的股本和股东变化情况 . 35 三、发行人报告期内的重大资产重组情况 . 48 四、发行人在其他证券市场的上市/挂牌情况 . 48 五、发行人股权结构 . 53 六、发行人子公司、分公司及参股公司情况 . 53 七、持有发行人 5%以
19、上股份的主要股东及实际控制人的基本情况 . 63 八、发行人的股本情况 . 71 九、公司董事、监事、高级管理人员与其他核心人员 . 87 十、发行人股权激励及其他制度安排和执行情况 . 103 十一、发行人员工情况 . 109 第六节 业务与技术 . 113 一、发行人主营业务、主要产品及其变化情况 . 113 二、发行人所处行业基本情况 . 144 三、发行人在所处行业的技术特点、竞争地位情况 . 172 四、发行人销售情况和主要客户 . 178 五、公司采购情况和主要供应商 . 189 六、发行人的主要固定资产、无形资产和生产经营资质 . 265 七、发行人的技术研发情况 . 288 八
20、、境外经营情况 . 298 第七节 公司治理与独立性 . 299 一、发行人股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全及运行情况 . 299 二、特别表决权股份或类似安排 . 302 三、协议控制架构 . 302 四、公司管理层对内部控制的自我评估意见及注册会计师的鉴证意见 . 302 五、发行人报告期内违法违规行为情况 . 303 六、公司报告期内资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用和为控股股东及其控制的其他企业担保的情况 . 303 七、财务内控不规范事项 . 304 八、发行人直接面向市场独立持续经营的能力 . 304九、发行人与控股股东、实际控制人及其控制
21、的其他企业从事相同、相似业务的情况 . 306 十、关联方与关联关系 . 308 十一、关联交易 . 312 十二、报告期内关联方的变化情况 . 319 第八节 财务会计信息与管理层分析 . 320 一、财务报表 . 320 二、审计意见及关键审计事项 . 326 三、财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况 . 329 四、对公司经营前景具有核心意义或其变动对业绩变动具有较强预示作用的财务或非财务指标分析 . 329 五、财务报告审计基准日至招股意向书签署之日之间的经营状况 . 331 六、主要会计政策及会计估计 . 331 七、分部信息 . 374 八、经注册会计师鉴证的非经常性损益
22、明细表 . 374 九、报告期内执行的主要税收政策及税收优惠 . 376 十、主要财务指标 . 378 十一、经营成果分析 . 380 十二、财务状况分析 . 439 十三、现金流量分析 . 486 十四、报告期内重大投资或资本性支出、重大资产业务重组或股权收购合并等事项 . 495 十五、资产负债表日后事项、或有事项及其他重要事项 . 495 十六、发行人盈利预测情况 . 496 第九节 募集资金运用与未来发展规划 . 497 一、募集资金运用概况 . 497 二、募集资金投资项目具体情况 . 500 三、募集资金运用对公司主要财务状况及经营成果的影响 . 515 四、董事会对募集资金投资项
23、目可行性的分析意见 . 516 五、募集资金投资项目进展情况 . 516 六、未来发展与规划 . 516 第十节 投资者保护 . 520 一、投资者关系的主要安排 . 520 二、股利分配政策 . 521 三、本次发行完成前后滚存利润的分配安排和已履行的决策程序 . 525 四、股东投票机制的建立情况 . 525 五、特别表决权股份、协议控制架构或类似特殊安排 . 527 第十一节 其他重要事项 . 528 一、重要合同 . 528 二、对外担保情况 . 531 三、重大诉讼或仲裁事项 . 531 四、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员违法违规情况 . 534 五、其他重要事项 . 534 第十二节 有关声明 . 537 一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明 . 537 二、发行人控股股东、实际控制人声明 . 538 三、保荐机构（主承销商）声明 . 539 四、发行人律师声明 . 542 五、审计机构声明 .