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1、 博深股份有限公司 2021 年度财务报告 博深股份有限公司 2021 年度财务报告 2022 年 04 月 一、 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 22 日 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 勤信审字【2022】第 0002 号 注册会计师姓名 张国华 胡登峰 审计报告正文 博深股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了博深股份有限公司（以下简称“博深公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动
2、表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博深公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博深公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为
3、重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1、 事项描述 2021年度，博深公司营业收入为158,342.49万元。如财务报表附注四、26和附注六、42所述，博深公司国内产品销售，在获取客户签收的送货单或物流签收记录、验收证明后确认收入，博深公司出口产品销售在产品报关，取得提单，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。由于收入是公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关
4、键审计事项。 2、 审计应对 （1） 了解和评价博深公司销售与收款循环相关的内部控制的有效性； （2） 了解、评价公司在不同销售模式下的收入确认原则、确认时点、结算政策，执行穿行测试和控制测试，检查其执行有效性； （3） 通过审阅销售合同及订单，检查与产品交付、验收、结算及退货等有关的合同条款及单据，结合与博深公司管理层（以下简称管理层）的访谈，评价博深公司的产品销售收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定；判断履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和公司的经营模式； （4） 获取并检查公司主要客户交易资料，包括销售业务订单、合同、发票、
5、出库单、出口报关单、第三方货运单据、客户签收记录、银行收款单据等，确认交易的真实性以及收入确认的准确性，关注是否存在销售退回情况，分析其对销售收入确认的影响； （5） 对主要客户的往来余额以及交易数据实施函证程序，对未发函和未收到回函的客户执行实质性检查程序，以确认相关交易真实性、完整性； （6） 执行截止性测试，抽查资产负债表日前后的收入确认原始单据，检查其收入确认时点是否正确；（7）取得公司增值税出口退税表，与境外销售收入进行匹配性分析； （8）对销售收入执行分析性程序，分析主要产品毛利率的合理性并将主要产品的毛利率与上年数据进行对比分析。 （二）商誉减值 1、 事项描述 如财务报表附注六
6、、21所述，截至2021年12月31日商誉净值为118,550.18万元，占资产总额比例30.56%，为公司非同一控制下收购子公司形成，属于公司重要资产。根据企业会计准则资产减值的规定，每年年度终了，公司需要对商誉进行减值测试，该等减值测试过程复杂，需要依赖管理层对被收购子公司的预计未来收入及现金流折现率等假设做出判断和估计，因此我们将商誉减值的估计列为关键审计事项。 2、 审计应对 （1） 结合我们对被 收购子公司的业务、所在行业及过往 经营情况的了解，与公司管理层进行访谈和讨论，了解和评价博深公司管理层关于商誉减值测试的理念和相关内部控制的有效性。 （2） 复核博深公司对商誉所在资产组或资
7、产组组合的划分是否合理并保持一致，将相关资产组本年度（2021年）的实际经营结果与以前年度相应的预测数据进行比较，将现金流量预测所使用的数据与历史数据、相关预算及经营计划进行比较，以评价管理层对现金流量预测的可靠性。 （3） 评估管理层商誉减值测试方法与价值类型的匹配性、基础数据的准确性、所选取的关键参数的恰当性，评价所采用的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，测试公司出具的相关子公司未来现金流量净现值的计算是否正确。 （4） 与公司聘请的第三方专业评估机构讨论，关注专家的独立性和专业胜任能力，并对专家工作过程及其所作的重要职业判断（尤其是数据引用、参数选取、假设认定等
8、）进行复核，以判断专家工作的恰当性以了解及评估公司商誉减值测试的合理性。 （5） 评估、测算管理层对商誉及其减值估计结果的准确性，评价公司财务报告是否按企业会计准则和相关信息披露编报规则充分披露与商誉减值相关的所有重要信息。 四、 其他信息 博深公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于
9、我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 博深公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博深公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博深公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博深公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存
10、在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
11、控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博深公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
12、博深公司不能持续经营。 （五） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六） 就博深公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
13、审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：博深股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 389,394,995.00 178,204,209.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 91,170,225.61 160,4
14、49,009.50 衍生金融资产 233,413.19 应收票据 99,000.00 1,492,200.00 应收账款 340,284,316.48 315,303,755.26 应收款项融资 106,712,739.56 143,833,552.01 预付款项 33,321,063.01 40,797,531.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 38,309,327.66 4,083,555.18 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 498,198,857.49 395,112,871.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,408
15、,391.10 其他流动资产 10,034,002.41 7,026,010.51流动资产合计 1,508,932,918.32 1,246,536,108.84非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 403,613.88 长期股权投资 其他权益工具投资 136,777,950.00 32,835,504.00 其他非流动金融资产 155,978,970.45 投资性房地产 58,410,774.54 52,265,053.14 固定资产 640,484,613.58 682,916,217.47 在建工程 6,266,187.31 34,850,542.52 生产性
16、生物资产 油气资产 使用权资产 10,306,514.40 无形资产 127,621,907.79 149,892,977.64 开发支出 商誉 1,185,501,832.60 1,247,239,461.94 长期待摊费用 递延所得税资产 34,127,520.94 30,867,528.19 其他非流动资产 14,553,469.74 18,419,267.93非流动资产合计 2,370,433,355.23 2,249,286,552.83资产总计 3,879,366,273.55 3,495,822,661.67流动负债： 短期借款 80,087,500.00 242,249,624
17、.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 42,392,215.60 51,534,000.00 应付账款 162,448,733.16 149,718,942.75 预收款项 3,588,214.27 3,937,619.34 合同负债 23,616,235.49 17,205,846.05 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 26,401,471.40 29,734,967.89 应交税费 19,230,716.02 31,357,117.81 其他应付款 22,436,514.98 179,937,621.
18、09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,635,696.89 其他流动负债 2,747,352.35 4,054,131.57流动负债合计 386,584,650.16 709,729,870.79非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 7,057,434.89 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,142,355.49 1,502,012.07 递延收益 25,912,687.84 23,959,604.70 递延所得税负债 54,892,520.26 17,151,747.61
19、 其他非流动负债 非流动负债合计 89,004,998.48 42,613,364.38负债合计 475,589,648.64 752,343,235.17所有者权益： 股本 543,944,364.00 490,825,151.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,167,126,527.10 1,805,206,612.88 减：库存股 其他综合收益 72,478,854.16 13,168,518.56 专项储备 盈余公积 48,617,857.29 39,101,387.44 一般风险准备 未分配利润 540,416,003.18 367,340,354.39归属于母
20、公司所有者权益合计 3,372,583,605.73 2,715,642,024.27 少数股东权益 31,193,019.18 27,837,402.23所有者权益合计 3,403,776,624.91 2,743,479,426.50负债和所有者权益总计 3,879,366,273.55 3,495,822,661.67法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张建明 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 158,828,035.67 47,761,771.97 交易性金融资产
21、4,031.76 20,001,819.18 衍生金融资产 233,413.19 应收票据 应收账款 69,812,558.64 88,802,359.54 应收款项融资 365,440.96 1,117,313.00 预付款项 8,660,942.17 5,995,372.75 其他应收款 99,735,387.52 45,527,761.54 其中：应收利息 应收股利 50,000,000.00 45,000,000.00 存货 75,279,360.97 59,001,404.09 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,408,391.10 其他流动资产 3,622,187
22、.12 3,548,915.80流动资产合计 417,716,335.91 271,990,131.06非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 403,613.88 长期股权投资 2,175,456,295.76 2,256,018,063.84 其他权益工具投资 136,777,950.00 32,835,504.00 其他非流动金融资产 155,978,970.45 投资性房地产 43,246,824.01 36,358,269.71 固定资产 174,618,295.81 176,256,882.47 在建工程 5,852,029.97 20,354,974.99 生产性生物资
23、产 油气资产 使用权资产 无形资产 51,184,136.00 55,239,939.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16,882,737.28 14,450,947.37 其他非流动资产 4,128,934.86 7,003,007.44非流动资产合计 2,764,529,788.02 2,598,517,588.93资产总计 3,182,246,123.93 2,870,507,719.99流动负债： 短期借款 80,087,500.00 172,153,664.57 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 20,768,311.70 应付账款 42,668,589.6
24、5 47,418,706.80 预收款项 2,938,214.31 3,027,619.34 合同负债 22,781,955.94 39,257,911.75 应付职工薪酬 11,427,443.65 13,791,972.48 应交税费 477,529.51 662,569.78 其他应付款 4,527,929.07 191,061,041.98 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 337,552.19 5,103,528.52流动负债合计 186,015,026.02 472,477,015.22非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续
25、债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,432,354.95 3,224,849.89 递延所得税负债 38,988,817.23 35,284.86 其他非流动负债 非流动负债合计 46,421,172.18 3,260,134.75负债合计 232,436,198.20 475,737,149.97所有者权益： 股本 543,944,364.00 490,825,151.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,166,938,047.51 1,805,018,133.29 减：库存股 其他综合收益 88,351,079.10 专项储备 盈余公积
26、48,617,857.29 39,101,387.44 未分配利润 101,958,577.83 59,825,898.29所有者权益合计 2,949,809,925.73 2,394,770,570.02负债和所有者权益总计 3,182,246,123.93 2,870,507,719.993、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,583,424,920.41 1,292,337,965.78 其中：营业收入 1,583,424,920.41 1,292,337,965.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,381,581,
27、055.47 1,131,188,310.20 其中：营业成本 1,153,817,954.58 918,964,585.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 净额 提取保险责任合同准备金 保单红利支出 分保费用 税金及附加 15,195,861.02 15,084,760.23 销售费用 57,349,718.88 60,154,401.95 管理费用 93,651,950.37 77,299,270.38 研发费用 63,090,619.85 48,356,879.07 财务费用 -1,525,049.23 11,328,413.31 其中：利息费用 5,706,383.
28、75 8,474,850.04 利息收入 1,114,447.61 364,247.83 加：其他收益 8,219,504.18 19,489,240.62 投资收益（损失以“”号填列） 3,055,383.03 20,523,956.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,271,050.79 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“” 号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 158,470,521.17 462,640.61 信用减值损失（损失以“-”号填列） -22,110,835.34 -31,656,496.23
29、资产减值损失（损失以“-”号填列） -69,458,928.03 -7,646,174.50 资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,281,271.25 -649,236.47三、营业利润（亏损以“”号填列） 281,300,781.20 161,673,585.62 加：营业外收入 1,058,046.25 1,055,181.64 减：营业外支出 4,178,249.25 1,705,780.12四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 278,180,578.20 161,022,987.14 减：所得税费用 48,474,356.90 27,049,655.31五、净利润（净亏损以“”号
30、填列） 229,706,221.30 133,973,331.83 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“” 号填列） 229,706,221.30 133,973,331.83 2.终止经营净利润（净亏损以“” 号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 226,350,604.35 132,969,017.40 2.少数股东损益 3,355,616.95 1,004,314.43六、其他综合收益的税后净额 59,310,335.60 -21,728,864.14 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 59,310,335.60 -21,728,864
31、.14 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 88,351,079.10 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价88,351,079.10 值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）收益 将重分类进损益的其他综合-29,040,743.50 -21,728,864.14 综合收益 1.权益法下可转损益的其他 动 2.其他债权投资公允价值变 综合收益的3.金融资产重分类计入其他金额 备 4.其他债权投资信用减值准 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -29,040,743.50 -21,728,864.14 7
32、.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 289,016,556.90 112,244,467.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 285,660,939.95 111,240,153.26 归属于少数股东的综合收益总额 3,355,616.95 1,004,314.43八、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.29 （二）稀释每股收益 0.43 0.29本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：陈怀荣 主管会计工作负责人：张建明 会计机构负责人：张建明 4、母公司利润表 单位：元 项目
33、2021 年度 2020 年度 一、营业收入 293,415,886.46 256,873,126.44 减：营业成本 208,559,233.39 180,808,430.28 税金及附加 7,345,296.49 7,390,357.81 销售费用 8,422,278.12 9,317,956.73 管理费用 43,720,086.68 37,489,943.16 研发费用 22,392,824.73 20,227,348.94 财务费用 6,012,218.20 4,781,646.20 其中：利息费用 4,711,583.21 4,957,088.38 利息收入 540,377.83
34、94,767.93 加：其他收益 3,900,442.40 9,878,946.50 投资收益（损失以“”号填列） 55,957,073.80 51,048,400.55 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,271,050.79 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 157,416,241.67 257,765.44 信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,453,337.38 -7,921,941.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） -81,467,649.74 -4,268,00
35、3.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） -25,506.29 -891,702.32二、营业利润（亏损以“”号填列） 119,291,213.31 44,960,908.67 加：营业外收入 529,302.65 132,318.66 减：营业外支出 3,725,441.89 931,321.30三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 116,095,074.07 44,161,906.03 减：所得税费用 20,930,375.56 -1,874,996.45四、净利润（净亏损以“”号填列） 95,164,698.51 46,036,902.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列
36、） 95,164,698.51 46,036,902.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 88,351,079.10 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 88,351,079.10 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 88,351,079.10 价值变动 4.企业自身信用风险公允 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 准备 4.其他债权投资信用减值 5.现金流量套期储备
37、 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 183,515,777.61 46,036,902.48七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,334,964,742.30 1,113,073,290.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额
38、 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 20,223,577.33 11,684,617.45 收到其他与经营活动有关的现金 30,012,974.33 40,696,880.80经营活动现金流入小计 1,385,201,293.96 1,165,454,788.83 购买商品、接受劳务支付的现金 873,843,562.30 639,672,034.97 客户贷款及垫款净增加额 额 存放中央银行和同业款项净增加 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 214,053,103.74 159,175,
39、179.66 支付的各项税费 94,278,947.89 71,187,887.06 支付其他与经营活动有关的现金 66,571,748.17 85,843,912.00经营活动现金流出小计 1,248,747,362.10 955,879,013.69经营活动产生的现金流量净额 136,453,931.86 209,575,775.14二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 801,000,000.00 764,213,182.39 取得投资收益收到的现金 4,768,578.64 2,737,516.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,805,309.39 1,623,940.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投