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1、学习创造价值！学习创造价值！制作：制作：EXCELEXCEL在财务中的应用实训在财务中的应用实训编写组编写组交流群：交流群：5770 25385770 2538邮箱：邮箱：项目项目1010：财务预算的编制：财务预算的编制主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u预算是企业的合理配置资源的一种方法，也是各部门预算是企业的合理配置资源的一种方法，也是各部门明确目标、沟通协调、绩效评价的工具。明确目标、沟通协调、绩效评价的工具。u本章重点讲解本章重点讲解p利用利用VLOOKUPVLOOKUP函数从不同的工作表中引用数据建立编制函数从不同的工作表中引用数据建立编制财务预算编制的模型
2、。财务预算编制的模型。p利用散布图法进行制造费用中的混合成本分解。利用散布图法进行制造费用中的混合成本分解。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训实训实训1 1：编制日常业务预算：编制日常业务预算u实训目的实训目的p利用利用ExcelExcel的强大计算功能、数据引用方式编制财务预算；的强大计算功能、数据引用方式编制财务预算；p掌握掌握VLOOKUPVLOOKUP函数的使用，理解其作用，能够熟练地运函数的使用，理解其作用，能够熟练地运用该函数查找、引用在其它工作表中的数据。用该函数查找、引用在其它工作表中的数据。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训
3、u操作向导操作向导p日常业务预算日常业务预算l销售预算l生产预算l直接材料耗用及采购预算l应交增值税预算l销售税金及附加预算l直接人工预算l制造费用预算l产品成本预算l期末存货预算l销售费用预算l管理费用预算主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u怎样实现不同报表之间的数据引用怎样实现不同报表之间的数据引用p【知识链接知识链接10-110-1】VLOOKUPVLOOKUP函数函数l该函数用于在表格数组的首列查找指定的值，并由此返回表格数组当前行中其他列的值。lVLOOKUP 中的 V 参数表示垂直方向。当比较值位于需要查找的数据左边的一列时，可以使用 VLOOKUP 而不
4、是 HLOOKUP。l其语法为：VLOOKUP(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)u实例演示实例演示主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训实训实训2 2：编制财务预算：编制财务预算u实训目的实训目的p掌握掌握ExcelExcel中工作表之间的数据引用，能正确引用各种工作中工作表之间的数据引用，能正确引用各种工作表中的不同数据；表中的不同数据；p能够利用能够利用ExcelExcel的强大计算功能和实时计算更新功能，编制的强大计算功能和实时计算更新功能，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，能及时发现、
5、现金预算、预计利润表、预计资产负债表，能及时发现、纠正错误。纠正错误。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u实训资料实训资料p根据江南公司已经编制好的有关日常业务预算资料，编制根据江南公司已经编制好的有关日常业务预算资料，编制现金预算、预计利润表、预计资产负债表，并检验预计资现金预算、预计利润表、预计资产负债表，并检验预计资产负债表是否保持平衡关系。产负债表是否保持平衡关系。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u1.1.现金预算的编制现金预算的编制主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u2.2.预计利润表的编制预计利润表的编
6、制主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u3.3.预计资产负债表的编制预计资产负债表的编制主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训实训实训3 3：采用散布图法进行混合成本的分解：采用散布图法进行混合成本的分解u实训目的实训目的p掌握掌握ExcelExcel绘制图形的基本操作步骤，能够设定正确的数据绘制图形的基本操作步骤，能够设定正确的数据源绘制基本图表，理解图形表达的经济意义；源绘制基本图表，理解图形表达的经济意义；p掌握散布图的绘制，能够理解散布图的适用范围及其趋势掌握散布图的绘制，能够理解散布图的适用范围及其趋势线的添加、公式设置线的添加、公式设置
7、主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u实训资料实训资料p江东机械厂江东机械厂1 15 5月份机器工作小时和维修成本的变动情况月份机器工作小时和维修成本的变动情况如表如示：如表如示：p假定维修费与业务量之间呈线性关系，请绘制维修费用与假定维修费与业务量之间呈线性关系，请绘制维修费用与业务量的散布图，根据散布图确定维修费用的成本公式。业务量的散布图，根据散布图确定维修费用的成本公式。为编制日常业务预算的制造费用预算中的维修费提供数据为编制日常业务预算的制造费用预算中的维修费提供数据资料。资料。月份1月2月3月4月5月业务量X（千机器小时）68569维修费Y（元）120130
8、100125140主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u操作向导操作向导p1.1.散布图绘制的基本原理散布图绘制的基本原理主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u2.2.在在ExcelExcel中散布图的绘制与应用中散布图的绘制与应用p（1 1）选择正确的数据源。）选择正确的数据源。p（2 2）绘制散布图。执行）绘制散布图。执行【插入插入】/【散布图散布图】，选择合适，选择合适的图形，见图的图形，见图10-1710-17。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训p（3 3）添加趋势线。）添加趋势线。主教材：钭志斌，高等教育出版社，EXCEL在财务中的应用实训u（4 4）设置趋势线选项）设置趋势线选项l在跳出来的趋势线选项中，选择“线性”l在“是否显示公式”的复选框前打钩。