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1、现金管理现金管理现金管理的目标现金管理的有关规定现金收支管理最佳现金持有量2023/2/10上海交通大学1持有现金的动机持有现金的动机持有现金的动机持有现金的动机交易动机预防动机投机动机持有现金的结果持有现金的结果现金不足与现金过量2023/2/10上海交通大学2持有现金的成本持有现金的成本现金的管理成本现金的机会成本现金的转换成本现金短缺成本2023/2/10上海交通大学3现金管理的目标现金管理的目标现金管理的目标在资产的流动性与盈利能力之间作出抉择，以获取最大的长期利润2023/2/10上海交通大学4现金管理的有关规定现金管理的有关规定规定了现金使用的范围：现金指人民币现钞规定了库存现金限
2、额不得坐支现金不得出租、出借银行账户不得签发空头支票和远期支票不得套用银行信用不得保存帐外公款2023/2/10上海交通大学5现金收支管理现金收支管理力争现金流量同步使用现金浮游量避免银行透支加速收款推迟应付款的支付2023/2/10上海交通大学6最佳现金持有量的确定最佳现金持有量的确定成本分析法成本分析法2023/2/10上海交通大学7管理成本线机会成本线总成本线短缺成本线现金持有量总总成成本本最佳现金持有量的确定最佳现金持有量的确定随机模式随机模式2023/2/10上海交通大学8时间现现金金持持有有量量上限下限每日现金余额最佳现金持有量的确定最佳现金持有量的确定存货模式存货模式2023/2
3、/10上海交通大学9机会成本线交易成本线现金持有量总总成成本本总成本线存货管理存货管理存货管理的目标存货成本存货决策存货控制2023/2/10上海交通大学10存货管理的目标存货管理的目标存货的功能存货的功能保证生产或销售的经营需要出自价格的考虑存货管理的目标存货管理的目标在存货成本与存货效益之间做出权衡2023/2/10上海交通大学11存货成本存货成本订货成本购置成本储存成本缺货成本2023/2/10上海交通大学12存货决策：经济订货量存货决策：经济订货量经济订货量的假设条件企业能够及时补充存货能集中到货，而不是陆续订货不允许缺货需求量稳定，且为已知常量存货单价不变，不考虑现金折扣企业现金充足存货市场供应充足2023/2/10上海交通大学13存货决策存货决策经济订货量2023/2/10上海交通大学14存货的控制存货的控制存货的ABC控制法每种存货资金占用额占全部资金占用额比重A：最重要的存货，重点规划、控制B：一般存货，次重点管理C：不重要的存货，进行一般管理2023/2/10上海交通大学15