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1、财税法规专题形成性作业及答案第一篇 财政学导论第一章 财政概述一名词解释1 财政：是国家凭借政治权力集中分配一部分社会产品用于满足社会公共需要而形成的分配活动和分配关系。 p42 财政职能：是指财政在社会经济生活中所具备的职责和功能它是财政这一经济范畴本质的反映，具有客观必然性。. p113 经济稳定职能：通常是指充分就业，物价稳定，国际收支平衡，合理的经济增长率，概括地说，就是经济稳定目标，这个目标主要通过财政的经济稳定职能实现的。.p15二填空题1 经济；历史2 经济；政治3 国家4 实物；力役5 国家公债；国家预算6 资源配置；收入分配；经济稳定7 力役；实物；货币三简述题1 财政的特征
2、。p9p11财政的特征主要表现在以下几个方面：1、 财政是以国家为主体的分配关系财政分配的主体是国家，因为财政分配是以国家的存在为前提是由国家来组织的，国家在财政分配中居于主导地位。2、 财政分配的对象主要是剩余产品从财政分配的实际情况看，财政分配的对象是社会产品，且主要是剩余产品。3、 财政分配的形式一般采用货币从历史看财政分配形式有力役，实物和货币三种形式，在商品经济发达的社会中，财政分配是以货币形式即价值形式进行。4、 财政分配的目的是为了满足社会的公共需要社会公共需要是相对个人需要及各经济单位的需要而言的，即个人，单个经济单位无法承受而必须由社会来承担的需要。2 财政资源配置职能及其主
3、要内容？ p11p12财政的资源配置职能是通过财政收支改变资源的配置，实现资源结构的合理化，使社会的人力，物力，财力资源得到高效利用，获得最大的经济和社会效益。主要内容有：1、 调节资源在地区之间的配置；2、 调节资源在产业部门之间的配置；3、 调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置。3 财政收入分配职能及其主要内容？p13p15财政收入分配职能是指国家财政通过集中性收支调节社会上收入与财富的分配，使之达到公平与公正的分布状态。主要内容有：1、 调节企业利润水平；2、 调节居民个人收入水平；4 财政经济稳定职能及其主要内容？p15p16财政经济稳定包括多方面的含义，通常是指：充分就业，物
4、价稳定，国际收支平衡，合理的经济增长率。主要内容有：1、 调节社会供求总理的大体平衡；2、 调节社会供求结构的平衡；第二章 财政收入一、名词解释1财政收入.：亦指国家预算收入，包括中央及地方各级政权的预算内收入及部分预算外收入。 p172规费收入：指国家行政机关对居民或单位提供特殊服务时收取的工本费和手续费，如工商执照费、商品检验费、结婚证书费、户口证书费、护照等。.p183财政收入规模：亦指财政收入的数量界限，财政收入的数量界限表示政府组织财政收入特定的规模。P26二、填空题财政收入规模的上限指标，要受到 国民收入总量 、 剩余产品从总量 与 从中留给企业自行支配的总量 三个因素制约。三、单
5、项选择1A 2.C 3.B 4.C四、多项选择1 ABCDE 2.BC 3.CD 4.BCE第三章 财政支出一、名词解释1财政支出：是财政分配活动的第二阶段是国家（政府）把筹集到的财政资金用于社会生产与生活的各个方面的分配活动，也是政府履行其职能而支付的相应费用的资金，因此财政资金既是动态的，也是静态的，财政支出通常也被称作政府支出或公共支出。 .p382购买性支出：直接表现为政府购买商品或劳务活动，包括购买进行日常政务活动所需的商品和劳务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和劳务的支出； p443转移性支出 ：直接表现为资金的无偿的单方面的转移，主要包括政府部门用于补贴，债务利息，失业救
6、济金，养老保险等方面的支出。p454.政府采购：对称统一采购或公共采购，是指各级政府及其所属实体为了开展日常政务活动和为公众提供社会公共产品或公共服务的需要，在财政的监督下以法定的方式 方法程序，从国内外市场上为政府部门或所属公共部门购买所需商品和劳务的行为。p69二、填空题1. 补偿性；消费性；积累性2. 购买性支出；转移性支出3. 新产品试制费；中间试验费；重要科学研究补助费三、单项选择1A 2.B 3.B 4.C 5.C 6.B 7.A 8.B 9.B四、多项选择1ABD 2.ABDE 3.ABDE 4.ABE 5.ADE五、论述题财政支出的原则。p60p64 第四章 税收一、名词解释1
7、税收：是指国家为满足社会公共需要凭借社会公共权力，依照法律、行政法规，强制无偿地参与社会产品分配而取得财政收入的一种规范形式。2纳税人 ：是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是交纳税款的主体。 .p793课税对象：对称征税对象，是征税的根据，即确定根据什么征税，是纳税的客体。 p804税率 ：是应纳税额与课税对象数额之间的法定比例，体现着征税的深度。.p805起征点：是税法规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额，课税对象未达到起征点的不征税，但达到起征点时全部课税对象都要征税。 p836 免征额：是课税对象中免于征税的数额，对有免征额规定的课税对象，只就其超过免征额的部分征税。 p83
8、7税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的一种经济现象。.p86二、填空题1 分配2 税率3 从价税；从量税4 价内税；增值税5 19506 增值额7 17%8 从价定率；从量定额9 比率10 总收益11 超率12 工商企业所得；农民的农业收益三、单项选择1B 2.C 3.C 4.B 5.D 6.D 7.C 8.D 9.B 10.B 11.C四、多项选择1. ACD 2.ABCD 3.ABCD 4.AB 5.ABC 6.ADE 7.ACDE 8.AE9.ABC 10.CDE 11.ACE 12.ABCDE 13.AB 14.CD
9、15.CDE 16.CD五、简述题1税收的形式特征。P78p792税收三要素。P79p823流转课税的主要特点。P91p924增值税的最大特点。P92p93六、判断改错题1负税人是直接负担税款的单位与个人。（ ） “负”改“纳”2税源是指税收的经济来源或最终出处。（ ）3免征额是税法规定的课税对象，开始征税时应达到的一定数额。（ ） “免征额”改“起征点”4消费税是以含增值税而不含消费税的消费品价格为计税依据。（ ） “含消费税而不含增值税”5个人所得税采取分项定率，累进税率与定额税率两种形式并存。（ ） “定额”改“比率”6对行为课税是指以纳税人的某种行为作为课税对象的税类。 “某种”后加
10、“特定”第五章 国债名词解释1国债P1092保值国债P1183承受法P121二、填空题1. 负担;限度2. 财政赤字的大小;还本付息的大小3. 有偿性;自愿性;灵活性4. 按期分次支付法;到期一次支付法5. 发行和偿还;社会资金三、单项选择1.B 2.A 3.D 4.B 5.B四、多项选择1.ABCDE 2.ABC 3.ABCDE 4.ABCDE 5.ABCD五、简述题1国债的功能表现在哪些方面？P113p1152国债的限度。P115p117第六章 国家预算和预算管理体制名词解释1国家预算 2复式预算3预算外资金4国家预算管理体制 5分税制P133 2P135 3. p140 4P144 5P
11、217二、填空题1. 单式预算;复式预算2. 经常性;建设性3. 总结;终结4. 国家预算5. 中央预算;地方预算6. “包干制”财政管理三、单项选择1C 2.B 3.A 4.D 5.A 6.B 7.A 8.C四、多项选择1.ABCDE 2.ABC 3.ABCDE 4.ABCD 5.ABCD 6.ABCD 7.ABCDE五、简述题 国家预算管理体制的含义与实质。.p144p145论述题1我国预算管理体制的四种类型及其特点。P145p1462分税制的含义及其优点。P217 p223p224六、判断改错题1从预算内容的分合关系来看，国家预算分为中央预算与地方预算。 （ ） “中央预算与地方预算”改
12、为 “总预算和单位预算”21994年起，我国预算外资金不再包括国有企业及其主管部门掌握的预算外资金。（ ）第七章 财政政策和财政平衡名词解释1财政政策 .P1482财政信用措施 P1523财政平衡 P1574财政赤字P1595预设赤字P159二、填空题1. 财政;财政信用2. 自动;相机抉择3. 决算;预设三、单项选择1.C 2.B四、多项选择1.DE 2.ACD 3.ADE五、简述题 1财政目标的主要特点。P149p1502弥补财政赤字的手段P160p161六、论述题我国应如何采取平衡财政的政策。p161p163七、判断改错题1自动的稳定器是指在经济中能够自动地趋向于抵消总供给变化的政策工具与活动。 “总供给”改 “总需求”2相机抉择稳定器的特点是：它对于总需求的调节是自动的，不需要人们预先作出判断和采取措施。 “相机抉择”改 “自动”3.我国政府在实践中，对财政平衡的概念略作修正，概括起来讲，就是“财政平衡、消灭赤字”。 “财政平衡、消灭赤字”改 “收支平衡,略有结余”4经济发行是政府为了弥补财政赤字而增加的货币发行。 “经济”改 “财政”