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1、制度名称 固定资产管理办法（试行）编 号HLTXZ005执行部门分公司各部门1 目的为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，结合公司实际情况，特制定本办法。2适用范围本管理办法适用于本公司各部门，并须严格遵守。各管理人员应严格把关，同时要求各部门相关人员对本部门员工进行相应的培训、讲解，以达到共同遵守的目的3职责和权限 行政人事部负责本管理办法的解释、施行、监督与检查。各职能部门主管人员负责落实、分解本程序并对本单位执行情况负责。公司所有员工应严格遵守本程序规定。4 固定资产定义固定资产是指单价在1000元以上
2、，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品等资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴。5 固定资产管理部门行政人事部为固定资产的管理部门，主要负责固定资产的计划、申购、验收、入账、登记、建卡、发放及报废处理等管理工作；使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。6 固定资产管理任务固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；明晰产权关系；落实管理责任；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整。7固定资产的折旧房屋、建筑物及附属设施，运输工具，
3、电子设备等固定资产折旧，按财务部及集团资产部的有关规定办理。8 固定资产的申购固定资产申购实行预算管理。固定资产的申购应根据实际工作需要，本着合理、节约的原则。年初，由公司各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算，固定资产预算由行政人事部审核，经公司总经理批准后交至采购部进行采购。9 固定资产的验收公司固定资产验收由集团资产部资产管理员、行政人事部资产管理员和各使用部门负责，经过验收合格的资产，才能办理资产入库手续。验收不合格的或与采购申请的规格型号等不相符的一律不得签收，要求采购部或供
4、货商进行更换。各使用部门对资产进行验收后，一周内应登记固定资产台账。10 固定资产的资产编号10.1固定资产由行政人事部统一编号。10.2编号方式：公司名称代码+资产分类编号+入库年月(四位数字)+资产来源代码（如果为新购，则该代码为“X”。如果是调拨的旧资产，则该代码为“J”）流水号码+部门代码。 10.3资产编号中资产名称代码：DY打印机 BJB笔记本电脑 TS台式电脑 FY复印机 TY投影仪 BX冰箱 TV电视机 KT空调 HYZ会议桌 BGZ办公桌 CJ茶几 YZ椅子 GZ柜子 TE电话机 CA车 QT其他10.4各类部门代码： 行政部XZ 人事部RS 后勤部HQ 秩序维护部ZX 工程
5、管理部GC 环境维护部-HJ 财务部-CW 例：黑龙滩长岛物业分公司2013年5月行政部购（调）入笔记本电脑一台，编码为：HLTWY-BJB-1305-X（J）-001-XZ。11 固定资产领用固定资产验收合格后登记入库后，资产需求部门填写固定资产领用申请表，部门负责人签字确认后，交行政人事部审核。行政人事部相关人员严格按照资产申购需求进行资产配发。若无资产申购需求，非紧急情况原则上不予配发。12 固定资产的操作与维修各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与行政人事部联系，由行政人事部负责联系维修，使用
6、部门做好配合工作。13 固定资产的盘点清查公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。行政人事部资产管理员每月必须例行对公司固定资产进行盘点清查一次。资产管理员和质检专员每月对公司各部门资产进行不定时抽查一次，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账外资产要作盘盈处理，及时入账。14 固定资产的报废和处置14.1 申请固定资产报废，应符合下列条件之一：14.1.1申请报废的固定资
7、产已超过其使用年限，且不能继续使用；14.1.2因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；14.1.3由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的；14.1.4因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；14.1.5申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。14.2固定资产报废程序1、固定资产的报废，需由申请报废的部门打申请，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字。2、部门经理签字确认后交至分管领导签字审批。3、分管领导签字确认后总经理签批4、总经理签批后交至资产部，资产部相关人员检测同意报废后，由资产部及财务部做销账处理14.3 固定资产报废处置1、凡已批准报废的固定资产，均由行政人事部或集团资产部收回处置。固定资产处置，一般采用有偿调拨或者出售两种方式，必须严格履行审批手续，由行政人事部填写固定资产报废处置报告后，经公司主要领导批准后，方可进行报废处置。2、固定资产处置的变价收入和残值收入，一律交本公司财务，按照会计制度有关规定进行账务处理。4.12 附则4.12.1 本制度解释权属公司行政人事部。4.12.2 本制度自公布之日起执行。编制人员刘军审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期