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1、第二章 支付结算法律制度一、单项选择题1. 开户单位可以在一定范围内使用现金，按照有关规定，对于零星支出的结算起点是（）元以下。A.1000B.1500C.2000D.5002. 关于现金收支的基本要求，下列表述不正确的是（）。A.开户单位收入现金一般应于当日送存开户银行B.开户单位支付现金，可以从本单位的现金收入中直接支付C.开户单位对于符合现金使用范围规定，从开户银行提取现金的，应写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准D.不准单位之间相互借用现金3. 存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。A.1000元B.10
2、000元C.5000元以上3万元以下D.1万元以上3万元以下4. 单位和个人在（）的各种款项结算，可以使用支票。A.异地B.同一票据交换区域C.同城和异地D.同城或异地5. 有关票据出票日期的说法，正确的是（）。A.票据的出票日期必须使用中文大写B.在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的应在其前加“壹”C.在填写月、日时，日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“零”D.票据出票日期使用小写填写的，票据无效6. 长江公司出纳会计李某于2009年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（）。A.贰零零玖年贰月拾日B.贰零零玖年零贰月壹拾日C.贰零零玖年零贰月零壹拾日D.贰零零玖年贰月壹拾日7.
3、 因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由（）签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。A.本单位财会部门负责人B.本单位负责人C.总会计师D.董事长8. 下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。A.自出票日起10日内B.自出票日起20日内C.自出票日起30日内D.自出票日起60日内9. 下列关于普通支票的使用范围的表述中，错误的是（）。A.划线普通支票只能用于支取现金B.普通支票既可用于转账结算，也可用于支取现金C.转账支票只能用于转账D.现金支票只能用于支取现金10. 银行结算账户的监督管理部门是（）。A.各级财政部门B.中国
4、人民银行C.各开户银行D.国务院及地方各级人民政府11. 下列情形不可以开立临时存款账户的是（）。A.设立临时机构B.异地临时经营活动C.期货交易保证金D.注册验资12. 信用卡持卡人非现金交易享受免息还款期，免息还款期最长为（）。A.20天B.30天C.50天D.60天13. 下列各项中，信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是（）。A.购买价值9万元的电脑B.存入销货收入的款项C.支付12万元劳务费用D.支取现金14. 下列关于汇兑的特征的表述中，不符合法律规定的是（）。A.单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式B.汇款回单作为该笔汇款已转入收款人账户的证明C.汇款人对汇出银行尚未汇出的
5、款项可以申请撤销D.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇15. 根据支付结算法律制度的规定，下列有关汇兑的表述中，不正确的是（）。A.汇兑分为信汇和电汇两种B.汇兑每笔金额起1万元C.汇兑适用于单位和个人各种款项的结算D.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式16. 下列情形中，可以办理退汇的是（）。A.该汇款尚未汇出B.汇款人与收款人未达成一致退汇意见C.经过1个月无法交付的汇款D.收款人拒绝接受的汇款二、多项选择题1. 下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。A.发给公司甲某的800元奖金B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬C.向农民收购农产品的1万元收
6、购款D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费2. 关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是（）。A.开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额B.边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过10天C.开户单位需要增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定D.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内3. 银行结算账户按用途不同可分为（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户4. 下列选项中，属于单位、个人和银行在进行支付结
7、算活动时所必须遵循的行为准则有（）。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.监督用款原则5. 下列关于银行结算账户的表述错误的有（）。A.基本存款账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取B.一般存款账户用于办理各项资金的收付C.专用存款账户可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付D.临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付6. 银行结算账户的变更主要包括（）的变更。A.存款人名称B.单位法定代表人C.单位主要负责人D.住址7. 一般存款账户的使用范围包括办理（）。A.借款转存B.借款归还C
8、.现金缴存D.现金支取8. 下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有（）。A.企业法人B.单位附属独立核算的食堂C.个体工商户D.自然人9. 存款人违反规定，伪造、变造开户登记证，对于其处罚，下列表述正确的有（）。A.非经营性的存款人，处以1000元的罚款B.经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款C.非经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任10. 我国票据法上所称的票据包括（）。A.汇票B.债券C.支票D.本票11. 下列关于票据金额的填写，说法正确的是（）。A.阿拉伯小写金额数字中有“0”的，中文大写应按汉语语
9、言规律、金额数字和防止涂改的要求进行书写B.大写金额数字有“分”的，“分”后面可以写“整”（或“正”）字C.大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白D.大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”字样12. 商业汇票按照承兑人的不同分为（）。A.商业本票B.银行汇票C.银行承兑汇票D.商业承兑汇票13. 下列属于非票据结算方式的有（）。A.银行本票B.汇兑C.信用卡D.委托收款14. 下列关于商业汇票的表述中，符合法律规定的有（）。A.商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内B.商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内C.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月
10、D.见票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起1个月内三、判断题1. 根据支付结算办法的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。（）2. 银行一律不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（）3. 支付结算是指单位在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。个人在社会经济活动中使用票据、银行卡等方式进行资金清算的行为不属于支付结算的范畴。（）4. 单位银行结算账户中单位的法定代表人发生变
11、更时，应当于五个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于三个工作日内向中国人民银行报告。（）5. 注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。（）6. 异地银行结算账户只能是单位开立。（）7. 个人银行结算账户是指自然人、法人和其他组织因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（）8. 存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。（）9. 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，可以写“整”（或“正”）字，在“角”之后不能写“整”（或“正”）字。（）四、不定项选择1某出票人于11月20 151签发一张现金支票。
12、根据支付结算办法的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列写法中，符合规定的是( )。 A拾壹月贰拾日 B壹拾壹月零贰拾日 C壹拾壹月贰拾日 D零壹拾壹月零贰拾日参考答案：B解析：有3个月前加零，1-9，10，20，30前加零，1119前加壹。2根据中华人民共和国票据法的规定，支票的( )可以由出票人授权补记。未补记前， 不得背书转让和提示付款。 A支票金额 B、出票日期 c付款人名称 D收款人名称参考答案：AD解析：支票的收款人名称和金额可以授权补记。3存款人签发空头支票不以骗取钱财为目的的， 由中国人民银行处以票面金额5但不低于( )的罚款。 A500元 B1 000元 C5000
13、元 D10000元参考答案：B解析：有3种情况罚5%，不低于1000元。4甲遗失一张汇票，在其通知挂失止付后( )可依法向法院申请公示催告或提起诉讼。A3 日内 B5日内 C12日内 D15 日 内参考答案：A解析：票据法第十五条规定失票人应当能通知挂失止付三日内向人民法院提起诉讼。5根据支付结算法律制度的规定，下列选项中。属于变造票据的有( )。 A变更票据金额 B变更票据上的到期日 C变更票据上的签章 D变更票据上的付款日参考答案：ABD解析：变更票据上的签章不属于变造票据。6下列各项中，属于我国票据法调整的有( )。 A股票 B支票 C汇票 D本票参考答案：BCD解析：票据法中票据是狭上
14、的，不包括股票。7下列有关银行汇票的陈述中，正确的有( )。 A填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金 B填明“现金”字样的银行汇票可以挂失止付 C填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让 D填明“现金”字样的银行汇票不可以背书转让参考答案：ABD解析：注明现金字样的不能背书。8下列陈述正确的是( )。 A银行承兑汇票的出票人是银行 B商业承兑汇票的承兑人是非银行单位 c银行本票不允许单位转让 D签发支票的印章与在银行预留签章不符的支票是空头支票参考答案：B解析：商业承兑汇票的承兑人是付款人。9单位、个人、银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章不符合国家规定的是( )。 A单位在票据上使
15、用该单位的财务专用章 B个人在票据上使用该个人的签名 c商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留银行的签章 D银行本票的出票人在票据上使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加法定代理人的签名或盖章参考答案：A解析：单位在票据上使用该单位在银行预留签章。lO根据账户管理办法的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过( )。 A1年 B2年 C3年 D5年参考答案：B解析：临时存款账户有效期不超过2年。11下列各项中，可以办理现金支付的账户有( )。 A一般存款账户 B临时存款账户 C基本存款账户 D专用存款账户(除零余额账户)参考答案：BC解析：临时存款账户和基本存款账户可以办理现金支付。12
16、根据支付结算办法的规定，下列款项中，可以办理托收承付结算的是( )。 A商品交易取得的款项 B代销的商品款项 C因寄售商品而产生的款项 D赊销商品后结算的款项参考答案：A解析：寄销赊销代销商品款不得办理托收承付。13票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取( )形式进行补救。 A作废 B公示催告 C普通诉讼 D声明参考答案：BC解析：补救措施有3种。14根据票据法的规定，票据背书的绝对记载事项有( )。A背书的日期B被背书人签章 C背书人签章 D背书的原因参考答案：BC解析：绝对记载事项不包括背书日期和原因。15下列行为不违反银行结算纪律的是
17、( )。 A出租、出借账户 B签发空头支票 C收到要求付款的汇票后第二天付款 D银行截留客户资金参考答案：C解析：银行结算纪律有3条。16根据票据法的规定，票据的基本当事人包括( )。 A出票人 B、承兑人 c收款人 D保证人 参考答案：AC解析：票据当事人分基本当事人（3个）和非基本当事人（4个）。17下列各项中，有关汇票与支票相互区别的表述中正确的有( )。 A汇票可以背书转让，支票不能背书转让 B汇票有即期汇票与远期汇票，支票则均为见票即付 c汇票的票据权利时效为2年，支票则为6个月 D汇票上的收款人名称可以经出票人授权予以补记，支票上的收款人名称，则不能补记参考答案：BC解析：支票可背
18、书，支票收款人名称可授权补记。18填写票据金额时，人民币10 088元应写成( ) A壹万零捌拾元 B人民币壹万零捌拾捌元整 c人民币壹万零零捌拾捌元整 D人民币一万零八拾八元整参考答案：B解析：有零的应符合汉语语言规律。19下列关于基本存款账户的说法，正确的是( ) A存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户 B存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户 C基本存款账户是存款人的非主办账户 D基本存款账户是存款人的主办账户参考答案：D解析：基本存款账户是存款人主办账户，办理日常转账和支取现金。20在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确( ) A基
19、本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户可以向银行借款 c基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制 D基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管参考答案：D解析：临时存款账户有效期不超过2年。21支付结算是( )的行为。 A货币给付 B资金清算 c商品采购 D商品销售参考答案：AB解析：支付结算是一种资金清算行为开货币给付行为。22存款人开立一般存款账户，存款人可以自主选择不同经营理念的银行( ) A只能有一个 B只能在同城 C没有数量限制 D只能有三个参考答案：C解析：一般存款账户无数量限制。23一般存款账户不能办理的业务
20、有( ) A借款转存 B借款归还 c现金缴存 D现金支取参考答案：D解析：一般存款账户不能支取现金。24基本存款账户按使用范围包括( ) A单位日常经营活动的资金收付 B工资的支取 C粮、棉、油收购资金 D现金的支取参考答案：ABD解析：粮、棉、油收购资金是专用资金应属于专用存款账户管理。25为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立( ) A一般存款账户 B基本存款账户 C专用存款账户 D临时存款账户参考答案：C解析：住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立专用存款账户。是有特定用途的资金。26符合法定条件，自然人根据需要可经在异地开立( ) A一般存
21、款账户 B临时存款账户 C个人银行结算账户 D报表附注参考答案：C解析：个人只能申请个人银行结算账户。27存款人营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的，可以在异地开立( ) A个人结算账户 B基本存款账户 C专用存款账户 D一般存款账户参考答案：B解析：单位不能开个人结算账户，有借款才能开一般存款账户，有特定用途资金才能开专用存款账户。28( )是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。A银行汇票 B商业汇票 C托收承付 D支票参考答案：A解析：按实际结算金额支付款项是银行汇票。29一般存款账户的使用范围包括办理( ) A现金缴存 B现金支取 c借款转存
22、 D借款归还参考答案：ACD解析：一般存款账户使用有“五条规定”。不能支取现金。30专用存款账户的使用范围包括( ) A基本建设资金 B更新改造资金 c收入汇缴资金 D财政预算资金参考答案：ABCD解析：有特定用途资金需专项管理使用专用存款账户。3l、储蓄账户可用于( ) A现金存款 B现金取款 c转账收款 D转账付款参考答案：AB解析：要存取现金，不能转账结算。32下列不属于票据的有( ) A银行汇票 B商业汇票 C支票 D债券参考答案：D解析：票据法中的票据不包括债券。33在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是( ) A基本存款账户能支取现金而临时存款账户不
23、能支取现金 B基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户可以向银行借款 c基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户受数量的限制 D基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理参考答案：D解析：临时存款账户也能支取现金，基本存款账户只能开一个，所以ABC不正确。34符合法定条件，自然人根据需要可经在异地开立( ) A一般存款账户 B临时存款账户 C个人银行结算账户 D报表附注参考答案：C解析：自然人凭身份证可开个人银行结算账户。35我国制定了一系列支付结算方面的法律、法规和制度，主要包括( ) A中华人民共和国票据法 B国内信用证结算办法 c银行卡业务管理办法 D支付结算办法参考答案：AB
24、CD解析：关于支付结算方面的法律法规制度都是。36支付结算方式包括( )。 A使用票据 B汇兑 c托收承付 D银行卡参考答案：ABCD解析：支付结算有票据和非票据。37支付结算和资金清算的中介机构包括( )。 A银行 B城市信用合作社 c农村信用合作社 D单位和个人(含个体工商户)参考答案：ABC解析：中介机构是银行。38票据和结算凭证不得更改的事项包括( )。 A金额 B出票或签发日期 c收款人名称 D付款人名称参考答案：ABC解析：有3项不能更改。不包括付款人名称。39办理支付结算需要交验的个人有效身份证件包括( )。 A居民身份证 B军官证 c文职干部证 D护照参考答案：ABCD解析：能
25、证明个人身份的证件都可。40办理支付结算需要交验的个人有效身份证件包括( )。 A警官证 B士兵证 c户口簿 D港澳台同胞回乡证参考答案：ABCD解析：能证明个人身份的证件均可。41票据和结算凭证的中文大写金额数字应使用( )填写，银行应受理。 A繁体字 B正楷 c行书 D自造简化字参考答案：ABC解析：不得自造简化字。42银行依法为单位、个人保密的银行结算账户包括( )，维护其资金的自主支配权。 A基本存款账户 B一般存款账户 c专用存款账户 D个人银行结算账户参考答案：ABCD解析：银行应依法为存款人保密。43为存款人在中国境内开立银行结算账户、办理资金收付结算的银行包括( )。 A城市商
26、业银行 B中外合资银行 c外国银行分行 D农村信用合作社参考答案：ABCD解析：在中国境内依法设立的银行都可办理资金收付。44银行结算账户按开户地不同，分为( )。 A同城银行结算账户 B本地银行结算账户 C异地银行结算账户 D外地银行结算账户参考答案：BC解析：按开户地不同有本地和异地两种。45根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，银行结算账户应当遵守的基本原则包括( )。 A一个基本账户原则 B银行结算账户信息保密原则 c自主选择银行开立银行结算账户原则 D守法原则参考答案：ABCD解析：有4个，注意与支付结算3个原则区别。46银行结算账户的变更内容包括( )。 A住址 B单位法定代表
27、人 c单位主要负责人D存款人姓名参考答案：ABCD解析：法定事项变化应办理变更。47根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，下列存款人，可以申请开立基本存款账户的有( )。 A企业法人 B非法人企业 c民办非企业组织D异地常设机构参考答案：ABCD解析：有12种情况存款人可以申请开基本存款户。48根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，下歹存款人，可以申请开立基本存款账户的有( )。 A企业法人 B单位设立的独立核算的附属机构 c团级以上军队、武警部队 D外国驻华机构参考答案：ABCD解析：有12种情况存款人可以申请开基本存款户。独立核算附属机构也可以。49根据人民币银行结算账户管理办法的
28、有关规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具的证明文件包括( )。 A个体工商户应出具个体工商户营业执照副本 B外地常设机构应出具其驻在地政府主管部门的批文 c社会团体应出具社会团体登记证书 D企业法人应出具企业法人营业执照正本及税务登记证参考答案：BCD解析：有12个另加税务证。50根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具的证明文件包括( )。 A居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文 B宗教组织应出具社会团体登记证书和宗教事务管理部门的批文或证明 c非法人企业应出具企业营业执照正本及税务登记证 D民办非企业组织应出具民办非
29、企业登记证书参考答案：ABCD解析：有12个，有纳税义务的还要税务证。51一般存款账户的使用范围包括( )。 A借款转存 B现金支取 c借款归还 D现金缴存参考答案：ACD解析：一般存款户使用有“五条规定”。52根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具证明文件包括( )。 A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证 C财政预算外资金应出具财政部门的证明 D基本建设基金应出具财政部门批文参考答案：ABC解析：有10个。基本建设基金出具主管部门批文，不是财政部门。53根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，存款人申请开立专用存款账户，应向
30、银行出具证明文件包括( )。 A粮、棉、油收购资金应出具财政部门批文 B基本存款账户开户登记证 c社会保障基金应出具主管部门的批文 D开立基本存款账户规定的证明文件参考答案：BCD解析：粮、棉、油收购资金应出具主管部门批文。不是财政。54根据人民币银行结算账户管理办法的有关规定，可以转入个人银行结算存款账户的款项包括( )。 A工资、奖金收入 B个人债权或产权转让收益 c继承、赠与款项 D个人贷款转存参考答案：ABCD解析：有11项。55单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供的付款依据包括( )。 A借款合同 B奖励证明 c代发工资协议和收款人清
31、单 D保险公司的证明参考答案：ABCD解析：每笔超过5万元，提供依据有10项。56收款人受理银行汇票时，应审查事项包括( )。 A中国居民应出具居民身份证或临时身份证 B外国公民应出具护照 c中国人民武装警察应出具武警身份证 D学生应出具学生证参考答案：ABC解析：学生证不属于审查事项。57下列各项，票据和结算凭证的中文大写金额数字写法正确的是( )。 A必须记载的事项是否齐全 B出票人签章是否符合规定 C出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，如果有更改是否由原记载人签章证明。 D是否有压数机压印的出票金额，并与大写出票金额一致参考答案：ABD解析：金额日期收款人名称不得更改。58下列各项中
32、，符合规定的有( ) A叁拾捌元 B叁拾捌元整 C叁拾捌元壹角整D叁拾捌元壹角参考答案：BCD解析：票据填写应当规范。元后应加整。59根据人民币银行结算账户管理办法的规定，存款人申请开立基本存款账户，应向银行出具下列证明文件( )。 A外资企业驻华办事处，应出具国家主管部门的批文或证明 B非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书 C民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书 D独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文参考答案：BCD解析：外资企业驻华办事处，应出具国家登记机关颁发的登记证就行。60根据人民币银行结算账户管理办法的规定，对下列资
33、金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户( )。 A注册验资 B证券交易结算资金 c粮、棉、油收购资金 D期货交易保证金参考答案：BCD解析：注册验资可申请临时存款户。61某单位出纳会计张某签发现金支票3 000元到开户银行提款，在该现金支票上的签章为( )。 A预留银行的该单位财务专用章 B经授权的出纳人员张某的印章 c该单位会计机构负责人的印章 D预留银行该单位法定代表人的印章参考答案：ABD解析：有3个。62下列情形，存款人可以申请开立临时存款账户的是( )。A.设立临时机构 B异地建筑施工 C注册验资 D证券交易结算参考答案：ABC解析：有3种情况。63对于票据背书，下列说法符合
34、票据法规定的是( )。 A用于支取现金的支票不可以背书转让 B背书转让可以附条件，所附条件也具有票据上的效力 c背书未记载日期的，视为票据到期日前的 背书 D银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准参考答案：ACD解析：背书不能附有条件。64存款人下列事项的变更，需于5个工作日内书面通知开户银行并提供相关证明，及时办理变更手续的为( )。 A名称改变 B法定负责人变更 C住址变更 D改变开户银行参考答案：ABC解析：改变开户行应撤销。65使用中文大写填写票据出票日期时应在其前面加“零”的月份有(、 )。 A壹月 B贰月 C叁月 D壹拾月参考答案：ABD解析：有3个月份加零。66关于
35、银行结算账户的分类方式中，下列选项准确的为( )。 A按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 B按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户 c按存入币种不同分为人民币结算账户和外币结算账户 D按存款期限不同分为定期存款账户和活期 存款账户参考答案：AB解析：分类方式有3种，没有按币种和期限分的。67下列银行汇票属于无效票据的为( )。 A未填明实际结算金额的 B更改实际结算金额的 c实际结算金额超过票面金额的 D实际结算金额低于票面金额的参考答案：ABC解析：实际结算金额低出票金额有效。68出票人签发下列支票，银行应予以退票并按票面金额处于5但不低于1 000
36、元罚款的为( )。 A空头支票 B支付密码错误的支票 c出票日期未使用中文大写规范填写的支票 D签章与预留银行签章不符的支票参考答案：ABD解析：有3种。参考答案_一、单项选择题1答案：A解析：本题考核现金使用范围。根据规定，结算起点1000元以下的零星支出，可以使用现金。2答案：B解析：本题考核现金收支的基本要求。开户单位支付现金，可以从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付。3答案：C解析：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。4答案：B解析：本题考核支票的使用范围。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算可使用支票。5答案：A解析：本题考核票据的填写
37、要求。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。6答案：C解析：本题考核填写票据的基本要求。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。7答案：A解析：本题考核现金收支的基本要求。因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。由本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。8答案：A解析：本题考核
38、支票的提示付款期限。支票的提示付款期限为自出票日起10日。9答案：A解析：本题考核普通支票的使用范围。根据规定，划线普通支票只能用于转账，不能用于支取现金。10答案：B解析：本题考核银行结算账户的监督管理部门。银行结算账户的监督管理部门是中国人民银行。11答案：C解析：本题考核银行结算账户的有关规定。根据规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。而选项C的期货交易保证金，应当属于可以申请开立专用存款账户的情形。12答案：D解析：本题考核免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。13答案：A解
39、析：本题考核银行卡的使用。在单位卡的使用过程中，其账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡的持卡人不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款结算，并一律不得支取现金，所以只有选项A是正确的。14答案：B解析：本题考核汇兑的基本知识。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。15答案：B解析：本题考核汇兑。汇兑没有金额起点的限制。16答案：D解析：本题考核汇兑的退汇。汇款人申请退汇必须是该汇款已汇出汇出银行。如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不能办理退汇。汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退
40、汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。二、多项选择题1答案：ACD解析：本题考核现金管理的有关规定。根据规定，开户单位可以在下列范围内使用现金:（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。在上述列出的8项中，除（5）（6）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过10
41、00元，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。2答案：ACD解析：本题考核现金使用的限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天。3答案：ABCD解析：本题考核银行结算账户的种类。银行结算账户按用途不同可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。4答案：ABC解析：本题考核支付结算的基本原则。（1）恪守信用，履约付款原则（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则（3）银行不垫款原则。5答案：BC解析：本题考核各种银行结算账户的用途。根据规定，一般存款账户可以用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。6答案：ABCD解析：本题考核银行结算