用SAP-EXCEL实现账龄分析的解决方法.docx-淘文阁

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1、资产期初数据导入操作一. 资产数据组织首先将资产模块的数据组织好，有几个注意事项：(1).为了全年的资产报表数据完整性,在导入期初数据时累计折旧可能需要区分年初数和本年累计折旧数。(2).对于报废资产,以前年度已报废的,不再导入新系统,本年度报废的,考虑到全年资产报表的完整性,需导入系统,只是原值=累计折旧(净值=0)，如2010/06/01号新系统切换，某资产是2010/05月报废，而2010年初原值(资产模块和财务模块)都是包括此资产的,因此,需要导入,这样的目的无非是保证全年资产明细分析表的数据完整性。(3).遗留资产需区分本年度购入和以前年度购入分别导入,实际上也是为了报表的完整性,

2、还是比如, 2010/06/01号新系统切,从2010/01-2010/05/31购入部分资产,这部分资产并不反应在2010年初数。可以使用标准的资产余额清单查询S_ALR_-8，比较难区分出年初数，因此最快捷的方式是自己建立query（ANLA+ANLB+ANLC+ANLZ）,其中：ZCYZ = ANLC-KANSW + ANLC-ANSWL. 当前原值BNJZ = ANLC-AAFAG. 本年减值NCJZ = ANLC-KAAFA. 年初减值BNZJ = ANLC-NAFAP + ANLC-SAFAP + ANLC-NAFAV + ANLC-NAFAL.本年折旧NCZJ = ANLC-K

3、NAFA + ANLC-KSAFA.年初折旧二. 配置传输日期假设2010/06/01号新系统切换,则新系统中如下设置：上图-1的转账日期为2010/05/31。上图-2的最后过账期间为2010/05月,资产切换时,这两个日期非常重要。新系统常见日期小错误:(1).AA 698错误处理： 2010/06月在新建立的公司代码在Tcode:AS91遗留资产传输时，出现AA 698错误，Tcode:OAK2检查发现新资产的资产年度为2008，如下图-1,但OAAQ中显示已关闭的资产年度是2009，如下图-2，初步判断，应该是要做资产的会计年度更改。解决方法：在新公司代码运行Tcode: AJRW

4、,打开2009和2010年，执行完毕后AS91运行正常。三. 导入期初数据(1).资产模块(Tcode:AS91)AS91需区分以前年度购置和本年度购置资产分别导入,参考步骤如下:(1).以前年度资产导入：如上2张Tcode:AW01N截图，资产4于2007/06购入,2008/07开始折旧,到2010年为止,已折旧2年6月,见”到期的有用期限” ,如果系统于2010/06/01切换,注意”到期的有用期限”并非指从2007/07/01-2010/05/31,而是指2007/07/01-2010/01/01(年初),因为资产年度是以一年计的,有些人会有误解。这是个以前年度资产，价值情况如下：原值

5、：101,860.32元年初累计折旧：22,918.57元本年(2010/01-2010/05)累计折旧：3,819.76元总累计折旧：26,738.33元账面净值：75,121.99元Tcode: AS91如下图输入：下图-1：表示导入资产原值：101,860.32元下图-2：表示导入年初累计折旧：22,918.57元下图-3：表示导入本年累计折旧：3,819.76元如果使用特殊折旧或计划外折旧做减值的，还可导入资产的减值。输入后,AW01N检查如下图，可以看到这个上一年度的资产2010年的年初原值为101,860.32元，年初累计折旧和本年累计折旧都是正确的。注意：旧系统的资产号4在新系统

6、中变成0，因为采用的是内部资产编码，内部编码属无意义编码，因此，资产编码的更换并不重要。导入后检查：如上图，可以看到资产从号4到新系统中的0,其各年的折旧正常,因此,可以判断,该资产导入正确无误。(2).当年资产导入：本年度购入资产,比如2010/02购买一10000元的某一资产,2010/03开始折旧,到2010/05/31已折旧300元, AS91需要输入的资本化日期为2010/01/01(折旧从2010/02-05已折旧4个月,合计300元)， 2010/06/01则如下导入:如上图,由于AS91需要输入的资本化日期为2010/02/01，则原值无法在此直接输入，只能输入当年的累计折

7、旧300元，然后点上图-2的“事务”按钮，输入资产价值日2010.02.01,资产业务类型100,资产原值10000元。保存后,Tcode:AW01N检查，效果如下图，可看到结果如下,2010年没有原值和累计折旧都没有年初数, 只有本年数,截至到2010/05/31(06月上线初),共折旧300元。常见错误：Tcode:OAYC未设置或设置了错误的“最后计入折旧的期间”，如下图：未设置期间，则系统默认为折旧应该从2010年1月开始计提折旧，见下图。Tcode:AFAB计折旧时从2010/01开始，这是错误的，因此，需切记Tcode:OAYC设置。OAYC设置2010年05月后，AFAB将从20

8、10/06开始计提折旧。(2).总账模块（Tcode:OASV/ABF1/F-02）由于AS91只是将资产模块各明细资产的的价值导入，在FI模块中，则需要将各资产类别对应的原值和累计折旧科目余额导入，参考分录为：借：各类资产原值科目 (过账码70) 贷：（切换过渡科目） (过账码50)借： (过账码40) 贷：各类累计折旧科目 (过账码75)通常有3种方法：(a).Tcode: OASV,遗憾的是sap46/47版本不支持输入利润中心。(b).Tcode: ABF1,可以输入业务范围和利润中心，使用过账码70/75直接对资产原值和累计折旧科目过账。在ecc版本中，oasv已经允许输入利润

9、中心，上2tcode的使用差别已经不大，随便使用哪一个都行。(c).Tcode: F-02,由于资产原值和累计折旧是资产统驭，除非使用2个特殊tcode:OASV/ABF1外，不能直接过账,因此需要OAMK(重置资产统驭科目)，然后再OAK5(设置资产统驭科目），Ecc版本这2tcode已经融合。除非你想借用总账的批导程序，既然可以使用 oasv/abf1，有何苦折腾F-02呢？(3).FI/AA统驭对账（Tcode:ABST2/ABST）资产数据切换后，必须使用Tcode:ABST2检查FI/AA的数据是否一致,比如AS91导入的所有机器设备的资产原值明细汇总必须等于FI模快科目（固定资

10、产-机器设备）的金额，如果有错误，需立即及时调整,切记！FICO统驭方案：技术分析：SAP有两个非常重要的中间科目配置,1个叫内部结算科目(Tcode:OBXN/OBXM)定义,比如定义为(业务分部调整),资产负债表科目, 另1个叫FICO统驭科目(Tcode:OK17),比如被定义为(FICO统驭科目),损益科目,很多人都会混淆这俩科目,其实,理解上非常容易, 内部结算科目就是内部往来科目,目的是为了平衡业务分部的借贷平衡,业务分部是什么?SAP中就是业务范围、利润中心或报表段(Segment,ECC新总帐新组织架构),比如,从MM工厂的A利润中心发料到利润中心B,会计分录为:借: 原材料消

11、耗 + 利润中心B 贷:原材料 + 利润中心A上面是SAP的老版本的分录,可以看到,从利润中心角度,是不平衡的,怎么办?期末通过F.5D/F.5E处理,通过业务分部调整科目平衡,而ECC版本有个所谓的”在线分割评估”功能，实时就将利润中心平衡了,即参考分录如下:借: 原材料消耗 + 利润中心B 贷:原材料 + 利润中心A 借: 业务分部调整 + 利润中心A（内部应收）贷: 业务分部调整 + 利润中心B（内部应付）可以看到业务分部A和B是平衡的,这样,对出具业务分部报表将很方便,这种思路和国内的内部结算制度(内部银行)类似。那么FICO统驭又是怎么回事？问题的症结在于，“SAP发明了伟大的次

12、级成本要素”（某网友称），次级成本要素最常见的有两类：42型（用做分摊）和43型（用于作业类型），次级成本要素不是会计科目,这和国内准则不符,简单理解,如果是我来修设计, 我就将42型叫做结转科目,43型为应计科目,在FS00建立科目主数据时,有个特定标志,禁止该两科目直接记帐就可。现在来举个实例，假设电厂（辅助生产或制造费用功能范围,利润中心A）某期间所有的薪资材料折旧总计100万，发电200万度，按照电消耗度数（统计指标）分摊，其中转入管理费用10万(管理费用功能范围,利润中心B)，转入销售费用10万(销售费用功能范围,利润中心B)，转入基本生产80万(基本生产功能范围,利润中心A)，则

13、分摊时CO分录如下:借: 电分摊 10万+ 管理费用功能范围(利润中心B) 电分摊 10万+ 销售费用功能范围(利润中心B) 电分摊 80万+ 基本生产功能范围(利润中心A) 贷:电分摊 100万电厂+辅助生产功能范围(利润中心A)显然利润中心和FICO都需调整,对老版本,这个步骤在期末执行FICO统驭KALC时执行,产生参考分录大致效果如下: KALC后进入管理费用功能范围的调整: 借: FICO统驭(电) 10万+ 管理费用功能范围(利润中心B) 贷: 业务分部调整 +利润中心B借:业务分部调整 +利润中心A 贷: FICO统驭(电) 10万+电厂+辅助生产功能范围(利润中心A)这个时候

14、，一对中间过渡科目同时出现,进入销售费用和基本生产的调整类似,如果是新总帐ECC版本,则CO分摊时实时产生财务凭证,FI凭证参考如下:借: FICO统驭(电) 10万+ 管理费用功能范围(利润中心B) FICO统驭(电) 10万+ 销售费用功能范围(利润中心B) FICO统驭(电) 80万+ 基本生产功能范围(利润中心A) 贷: FICO统驭(电) 100万电厂+辅助生产功能范围(利润中心A) 借: 业务分部调整 90万+利润中心A 贷:业务分部调整 90万+利润中心B即利润中心A和利润中心B间有90万的内部应收应付,现在,FICO统驭有个问题,下面来分析。总结：跨业务分部业务和跨功能范时

15、通过业务分部调整平衡，跨功能范围(当然通常是成本费用类科目)的次级成本要素通过FICO统驭科目结平。两个中间科目设置解决了关于业务分部的很多问题，在过去的内部结算电算化解决方案中，很多国内软件采用的是按业务分部分开建立帐套的方式，直接成果是造成每个业务分部都要财务人员，为会计人员的从业做出了杰出的贡献。 FICO统驭的问题: 凡是次级成本要素,最后默认都在FI过帐到,假设还有水厂到管理和销售部门的分摊,也是这个科目，因此从FI模块取数的费用明细报表，如合并管理报表，如果从FI取数,将无法区分水费和电费是多少,将放置在”其他”项目,这不符合业务事实,除非你从CO模块去取数,那么如何从FI层面解

16、决这个问题呢?FICO统驭问题解决: 现在,需要在FICO统驭时FI记帐时就区分出科目,操作步骤如下:(1).建立科目替代如ZFICO01,见下图:(2).设置先决条件和替代前提,总帐科目替代，使用替代例程如U902(可自定义)。(3).Tcode:GS01设置集合,”起始值”填写次级成本要素,”组行的简要文本”处填写需替换的初级成本要素。通常结转的次级科目可能更粗，可能对应到多个会计科目，此时，选择其中1个。(4). U902代码如下:代码逻辑就是如果是次级成本要素同时是过帐到管理功能范围0001或销售功能范围0002的,就使用科目替代，避免使用科目，这样从FI模块就直接区分出水电等。FOR

17、M U902 USING P_LIFNR LIKE BSEG-LIFNR. MOVE-CORRESPONDING BSEG TO ITAB_BSEG.* INSERT P35K 1Data: i_hkont like bseg-hkont, i_msg(200) .*假定企业次级成本要素为大于7开头的10位编码. CHECK RCL_ICCF-RACCT . if RCL_ICCF-RFAREA = 0001 OR RCL_ICCF-RFAREA = 0002 OR RCL_ICCF-SFAREA = 0001 OR RCL_ICCF-SFAREA = 0002 . select single

18、 aDESCRIPT into i_hkont from SETLINET as a inner join setleaf as b on asetname = bsetname and asetclass = bsetclass where bvalfrom = RCL_ICCF-RACCT and alineid = blineid and asetclass = 0000 and asetname = ZCO_CJYS. RCL_ICCF-ACCOUNT = i_hkont .*无需以下防错编码,如果显示错误,则GS02修改ZCO_CJYS .* select single saknr

19、into i_hkont from ska1* where saknr = i_hkont .* if sy-subrc = 0 .* RCL_ICCF-ACCOUNT = i_hkont .* else. * RCL_ICCF-ACCOUNT = . * endif. * endif .* INSERTENDFORM.PS:关于次级成本要素,有个很NB的国内大公司总部财务部如此评论:这是什么P玩意?SAP AG的人可能要申辩,这是CO的东西,所以说不一定要遵循会计准则,果真如此吗? 其实不然,因为次级的东西最后还是要反映在财务报表上的,就是集中反映在那个FICO统驭科目上,你又无法区分明细,

20、能说和FI没有关系? 又有人说SAP比较傻,将次级设置为只允许自动记帐的会计科目不就可以,也就是说,不存在什么次级成本要素,只有初级成本要素,对于原次级成本要素,也是会计科目，只不过将其对应为初级成本要素后,限制如果是42/43型的只能在Fi自动记帐,这样,不就保证FI和CO层次成本要素的名称是统一的? SAPBA应用说明(2006-01-06 00:28:42) 转载分类：SAPR/34.6C_FI-CO-TR一.BA应用概览SAP BA，即SAP中的Business area（业务范围）功能，在本文档中简称BA。如果公司需要根据不同的经营业务出具独立的报告，特别是对于同一个集团公司，多个

21、会计主体间存在同样的经营业务，我们就需要引入BA这一功能，如公司存在多个事业部。由于这类报告不是法定的对外报告，因此一般不需要出具严格的资产负债表和损益表，SAP系统对于存在事业部管理的业务设计了成型的解决方案（同一笔业务交易，在产生对外法定报告的同时能产生BA报告），但如果需要在BA层次出具严格的报告，则需要通过一定的手动过程和调整过程。因为，对于某些业务，无法自动区分事业部，如现金。BA的应用目标是出具BA层次的资产负债表和损益表。本文档就是讲述如何在BA层次出具严格的资产负债表和损益表。在本档中，我们对业务的模拟讲述，是假定存在两个业务范围A/B，调整科目为“BA调整”。二.各类业务数据

22、传递到BA的方式 1.鉴于BA的作用，我们可以根据资产负债表和损益表的构成来展开描述各类业务传递数据到BA的方式；从SAP的集成性来说(企业业务类型)，我们可以根据SAP各个模块来展开描述各类数据传递到BA的方式。 2.本文档只是起抛砖引玉的目的，因此我将简单的从资产负债表和损益表的构成来描述；有兴趣的我们可以另外探讨各个模块的各种交易行为数据传递到BA的方式。 3.总分类账科目 4.往来科目 5.资产科目 6.收入/成本科目 7.增值税科目 8.特殊科目现金折扣和汇兑差异科目三.资产负债表调整步骤标准的F.5D和F.5E四.损益表调整步骤标准的F.50五.BA应用相关配置1企业结构

23、的定义和分配2公司代码全局激活BA资产负债表3定义资产负债表调整科目（OBXM） GAO：定义为BA调整科目 GA1：所有统驭科目；调整科目可以都设为BA调整科目；可以不同 GA2：所有自动过账的税务科目；调整科目还是为对应的税务科目；可以为BA调整科目 GA3：现金折扣账户调整账户 GA4：汇兑损益账户的调整账户 GA5：其他总账科目调整账户6.涉及到的程序和Table 涉及的程序是SAPF180/SAPF180K等涉及到的Table主要是6个7.BA应用中需要注意的地方1日常在手工的出具的会计凭证中，不要出现多个业务范围。如果手工出具的会计凭证需要存在多个业务范围，业务范围层次一定

24、要满足借贷相等。特别说明，不要跨业务范围进行往来清算。(这类业务，虽然会调平，但都是通过调整科目进行的，无法从业务科目反映实际，导致资产负债表难以核对)2调整损益调整的前提是必须完成所有的清算事务。资产负债表调整的前提是完成了GR/IR重组。用SAP-EXCEL实现账龄分析的解决方法(2005-12-06 10:48:37) 转载分类：SAPR/34.6C_FI-CO-TR用SAP-EXCEL实现账龄分析的解决方法前言账龄分析是往来账中一个极其重要的分析工作，SAP系统提供了标准的分析报表（S_ALR_/S_ALR_），该报表是追溯式报表，对于追溯依据的往来单位编码，无法实现账龄周

25、期汇总分析。而且，无法将所有交易类型（普通往来和特别总账）与往来单位、账龄周期同时分析。如果用追溯式报表，这个问题都会局限在追溯依据无法同时使用上；而用报告绘制器，也会存在一定的分析瓶颈。为此，我们需要另外解决。我们可以选择ABAP开发，但因为分析账龄的分析标准日不一定等于当前日期，因此，在计算已清凭证的时候，会给系统带来较大的性能影响。于是，我们选择将数据导出，借助EXCEL的功能来解决。平台SAPEXCEL处理方法1 查询指定日期的未清行项目FBL5N /FBL1N（1）选择未清项目参数，同时指定账龄的分析日期（2）数据类型选择普通项目和特别总账业务2 指定行项目显示格式（1

26、）格式选择“1SAP-INET1”（可以先定义自己需要的格式）（2）挑选需要的其他字段：业务范围、账户、总账科目、特别总账标志3 输出未清行项目通过菜单“清单输出本地文件”（或者F9），选择“电子表格”格式，输出表格。4 整理EXCEL格式（1）删除SAP固定的多于表头行（2）删除SAP固定的多于表尾行（3）删除SAP固定的多于空列（4）增加一列，日期型，列名“基准日期”，其值来源于导出数据中的“基限日期”，利用函数：DATE(Left(基限日期,4),Mid(基限日期,6,2),Right(基限日期,2)（5）增加一列，日期型，列名“分析日期”，手工输入该列的值（等于FBL5

27、N中输入的日期）（6）增加一列，文本型，列名“临时账龄”，该列为“分析日期”-“基准日期”，但精确到“年”，根据自己对账龄分析的实际需求设计账龄周期，比如，小于0年（如果基准日期在分析日期后-输入错误）为0；大于0天但小于等于360天为1年；大于360天但小于等于720天为2年；大于720天但小于等于1080天为3年；大于1080天为“3年以上”，用“4”表示。（7）增加一列，数字型，列名“账龄”（8）因为SAP导出的数据在格式转换上存在不方便的地方，因此我们在计算账龄的时候需要用到如下EXCEL函数：Days360（）If()参照如下函数结果，计算“临时账龄”字段：=IF(DAYS36

28、0(基准日期,分析日期,30)/360)=3,4,IF(DAYS360(基准日期,分析日期,30)/360)0,0,DAYS360(基准日期,分析日期,30)/360)（9）通过函数Ceiling（临时账龄，1）计算出“账龄”字段的值5 设计符合透视需求的字段将“S”字段更名为“交易类型”。6 透视处理方法标准的EXCEL透视功能。如果需要根据不同货币类型显示数据，则将数字字段选择“凭证货币金额”；如果只是分析本位币金额，则将数字字段选择“本币金额”。7 加工报表格式标准的EXCEL功能。8 补充说明如果需要在分析报表中显示往来单位名称，则需要先拥有往来单位编码和描述的基础表格，通过VLOO

29、KUP函数，将往来单位名称更新到未清项目数据表中。文章自编索引码：Tank-SAP-4.6-FI-010部门资产负债表用Business area还是Profit center因PROFIT CENTER的资产负债表与FI总帐的资产负债表存在差异,用Business area是否会好一些. 如果继续用PROFIT CENTER的资产负债表,应如何看待管理性的资产负债表?修改| 发表于 2003年6月23日10:49 | 鉴定：中国lgy 级别：新手上路来自：经验值：11 点出道时间：2002-12-10查看资料发短消息引用回复直接回复回复:因为什么产生的差异呢?是因为集团货币汇率的原因吗?

33、息引用回复直接回复回复:Michael_du 哥：可以对这几个功能的设置说得详细一点吗？ ERP 无形资产停止摊销处理企业2008年10月在某工业园区付款向政府购置土地使用权，由于合同尚未正式批准，厂房也在筹建期间，也即使说，类似在建工程未到可使用状态，不提折。为了简便核算方法，审计建议直接将该笔费用计入无形资产-土地使用权（属暂估），但暂时不摊销，直到2009/10月开始计提折旧，SAP停止摊销的方法：(1).使用资产停用，停用后就意味禁止任何资产业务交易。当然，也可记完帐后立即在主要数打上“停用”标志，(2).使用折旧码0000 (无折旧也无利息),这样虽然2008/10入帐，但不提

34、折旧，在2009/10正式计提折旧修改为正确的折旧码，同时，由于是去年入帐的资产，按照SAP逻辑，将在2009/10摊销时补上2009/01-09的折旧，为了防止这种情形，最简单的方法是修改开始折旧日期设置为2009/10, 由于该无形资产尚未发生任何摊销业务，这是可以的。转贴：新准则较旧准则对土地使用权核算差异分析（来源：中国税务报）新准则较旧准则对土地使用权核算上在很多方面有了较大变化，以下从新旧准则对土地使用权的确认、摊销、会计处理三方面作一比较分析，并就新准则实施之后对企业纳税的影响作一比较分析。（一）确认上的差异新会计准则对土地使用权直接确认为无形资产，并且一直将土地使用权都作为

35、无形资产核算。而老会计准则对土地使用权的确认是分二个过程，当购入时确认为无形资产，而投入使用时，将土地使用权的价值转入房屋的价值之中。（二）摊销上的差异摊销涉及二个方面，一个是摊销年限，一个是残值确定。新会计准则对土地使用权的摊销年限按受益年限摊销，老准则对土地使用权的摊销年限有个变化过程，在2001年以前，因为土地使用权有二次确认过程，当土地使用权作为无形资产核算时，按受益年限摊销，当土地使用权投入使用之后，计入房屋的价值之中，土地使用权按房屋使用年限计提折旧；2001年财政部出台了实施及其相关准则问题解答，对土地使用权虽然也是有二次确认过程，但摊销年限是按土地使用权的受益年限来摊销。由

36、此可见，对土地使用权的摊销年限，新旧准则是一致的。新旧准则的主要差异表现在对土地使用权残值的确定上。老准则对土地使用权的残值预计为零，新准则对土地使用权的残值有如下规定：除以下任一情况外，使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零。（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；（2）可以根据活跃市场得到残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。当前，土地使用权存在着一个活跃的市场，可以从市场中预计到土地使用权未来的价值，因此，新准则土地使用权的残值不再为零。并且，由于目前土地使用权的价格呈不断上涨的趋势，因此，有可能出现土地使用权的预计残值大于目前的价值的情况

37、，从而不需要对土地使用权进行摊销，直至无形资产残值低于其账面价值时再恢复摊销。 (三)核算上的差异老准则对土地使用权有二次确认过程：第一次确认是作为无形资产的初始确认，这相对较为简单，主要是第二次开发使用确认时较为烦琐，主要是在确认预留残值时要考虑建设周期、土地使用权的受益年限、使用的情况等等因素。在确定土地使用权摊销分以下步骤进行：首先是投入使用时确认转入的土地使用权价值：土地使用权转入相关项目的确认金额（每单位面积的购价单位面积作为无形资产已摊销额）该项目使用面积其次是在确认折旧（摊销）时：预留的净残值土地使用权单位面积的年摊销额（土地的使用年限固定资产的折旧年限建设周期土地作

38、为无形资产已摊销年限）该项目占地面积土地使用权的折旧总额土地使用权转入相关项目的确认金额预留的净残值形成固定资产的土地使用权的年折旧额土地使用权的折旧总额固定资产的使用年限包含土地使用权的固定资产的年折旧额（建筑物的建造成本+土地使用权的折旧总额建筑物的预留净残值）固定资产的使用年限相对而言，新准则对土地使用权核算显得较为简便。新准则始终将土地使用权作为无形资产核算，每年只需要按受益年限进行摊销，年底再对土地使用权进行减值测试。尤其是新准则对土地使用权的残值可以根据活跃市场得到残值信息来确定，从而在实务中，可以更加简化土地使用权摊销的核算，即用土地使用权的减值测试来取代土地使用权的摊销，只要土地使用权没有减值，土地使用权不需要进行摊销。如果发生减值，先确定残值，再考虑摊销额，再考虑提取的减值准备。

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