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1、中国国际工程咨询公司中国国际工程咨询公司 李开孟李开孟二二八年八年核准制与项目申请报告编写核准制与项目申请报告编写1目目 录录l项目周期与投资项目前期项目周期与投资项目前期论证论证l投资体制改革及项目前期投资体制改革及项目前期论证新要求论证新要求l核准制项目前期论证的理核准制项目前期论证的理念和思路念和思路l申报单位及项目概况申报单位及项目概况l发展规划、产业政策及行发展规划、产业政策及行业准入分析业准入分析l资源开发及综合利用分析资源开发及综合利用分析l节能方案分析节能方案分析l建设用地、征地拆迁及建设用地、征地拆迁及移民安置分析移民安置分析l环境和生态影响分析环境和生态影响分析l经济影响分
2、析经济影响分析l社会影响分析社会影响分析l行业特点与核准论证行业特点与核准论证l外资项目核准评估的特外资项目核准评估的特殊要求殊要求l企业投资项目可行性研企业投资项目可行性研究究l项目申请报告编写案例项目申请报告编写案例 2项目周期与项目前期论证项目周期与项目前期论证3欧洲联盟对项目周期的划分欧洲联盟对项目周期的划分规划规划识别识别评估评估融资融资实施实施后评价后评价4世界银行的项目周期世界银行的项目周期筛选筛选准备准备评定评定谈判谈判&申报理事会申报理事会执行执行&监督监督评估评估5亚行项目周期亚行项目周期（ADB Project Cycle）Project Identification项目
3、鉴别项目鉴别PPTA&Loan Preparation技援及贷款准备技援及贷款准备Project Completion项目竣工项目竣工Project Imple-mentation项目实施项目实施Loan Negotiation贷款谈判贷款谈判6我国项目周期各阶段的活动我国项目周期各阶段的活动1、投资意向的提出、投资意向的提出2、市场研究与投资机会识别、市场研究与投资机会识别3、项目建议书、项目建议书4、初步可行性研究、初步可行性研究5、可行性研究（项目申请报、可行性研究（项目申请报告、资金申请报告）告、资金申请报告）6、工程咨询评估、工程咨询评估7、投资决策、投资决策8、初步设计、初步设计9
4、、招标投标、招标投标10、投资准备、投资准备11、特殊技术方案设计、特殊技术方案设计12、施工图设计、施工图设计13、施工组织设计、施工组织设计14、施工准备、施工准备15、施工过程、施工过程16、生产准备、生产准备17、中间评价、中间评价18、竣工验收、竣工验收19、投产运营与投资回收、投产运营与投资回收20、项目后评估、项目后评估7项目周期不同阶段的工作量项目周期不同阶段的工作量 项目阶段性工作项目决策阶段项目决策阶段项目准备阶段项目准备阶段项目实施阶段项目实施阶段项目竣工阶段项目竣工阶段项目运营阶段项目运营阶段项项目目工工作作量量项目工作量曲线项目工作量曲线12345项目可行性研究项目可
5、行性研究项目评估与决策项目评估与决策6项目设计与融资设备材料采购项目施工与设备安装项目试生产与竣工验收项目运营项目运营4项目里程碑图例说明IIIIIIIV8费费用用和和人人力力投投入入开开始始比比较较低低，然然后后逐逐渐渐升升高高，在在项项目目的的实实施施阶阶段段，达达到到最最高高峰峰。此此后后逐逐渐渐下下降，直到项目的终止。降，直到项目的终止。项项目目开开始始时时风风险险和和不不确确定定性性最最高高，随随着着任任务务一一项项项项的的完完成成，不不确确定定因因素素逐逐渐渐减减少少，项项目目成成功功完成的概率将会逐渐增加。完成的概率将会逐渐增加。随随着着项项目目的的进进行行，项项目目变变更更和和
6、改改正正错错误误所所需需要要的的花花费费将将随随着着项项目目生生命命期期的的推推进进而而激激增增。项项目目关系人的影响逐步降低。关系人的影响逐步降低。项目周期各项活动的特点项目周期各项活动的特点9项目周期中的前期工作项目周期中的前期工作l 投资机会研究投资机会研究l 初步可行性研究初步可行性研究l 可行性研究可行性研究l 工程咨询评估工程咨询评估l 初步设计初步设计l 施工准备施工准备10 （一）投资机会研究（一）投资机会研究投投资资机机会会研研究究（Opportunity Opportunity StudyStudy），也也称称投投资资机机会会鉴鉴别别，是是指指为为寻寻求求有有价价值值的的投
7、投资资机机会会而而对对项项目目的的有有关关背背景景、资资源源条条件件、市市场场状状况况等等所所进进行行的的初初步步调调查查研研究究和和分分析析预预测测，是是项目前期工作中的一种预备性的调查研究；项目前期工作中的一种预备性的调查研究；建建设设投投资资和和生生产产成成本本的的估估算算主主要要是是参参考考类类似似项目套算，其精确度在士项目套算，其精确度在士30%30%左右。左右。11 选择投资机会的基本要求选择投资机会的基本要求l符合合理配置和有效利用资源的要求；符合合理配置和有效利用资源的要求；l符合区域规划、行业发展规划、城市规划等要求；符合区域规划、行业发展规划、城市规划等要求；l符合国家产业
8、政策和技术政策的要求；符合国家产业政策和技术政策的要求；l符合保护环境、可持续发展的要求。符合保护环境、可持续发展的要求。12（二）初步可行性研究（二）初步可行性研究1 1、概念及特征、概念及特征初初步步可可行行性性研研究究（Pre-feasibility Pre-feasibility StudyStudy）,也也称称预预可可行行性性研研究究，是是在在机机会会研研究究的的基基础础上上，对对项项目目方方案案进进行行的的进进一一步步技术经济论证，为项目是否可行进行初步判断。技术经济论证，为项目是否可行进行初步判断。研研究究的的主主要要目目的的是是判判断断项项目目是是否否值值得得投投入入更更多多的
9、的人人力力和和资资金金进进行行进进一一步步深深入入研研究究，判判断断项项目目的的设设想想是是否否有有生生命命力力，并并据以做出是否进行投资的初步决定。据以做出是否进行投资的初步决定。132 2、初步可行性研究的重点、初步可行性研究的重点（1 1）项目目标及功能定位）项目目标及功能定位l效益目标效益目标l投资规模目标投资规模目标l项目功能定位项目功能定位l市场目标定位市场目标定位14（2 2）项目方案构思）项目方案构思项目方案构思是指对未来投资项目的目标、功能、范围以及项目涉及的各主要因素和大体轮廓的设想与初步界定。（3 3）项目方案初步论证）项目方案初步论证论证内容：一是项目的构成，包括产品方
10、案、生产规模、原料来源、工艺路线、设备选型、厂址比较和建设速度；二是比较粗略地估算经济指标，进行财务及经济评价，并采用快速评价法进行社会评价。15 （三）可行性研究（三）可行性研究可行性研究可行性研究(Feasibility Study)是通过对项目的主要内容和是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能
11、取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。16 主要特点主要特点 l预预见见性性。可可行行性性研研究究不不仅仅要要对对历历史史、现现状状资资料料进进行行研研究究和和分分析析，更更重重要要的的是是要要对对未未来来的的市市场场需需求求、投投资资效效益益进进行预测和估算。行预测和估算。l客客观观性性。可可行行性性研研究究是是在在调调查查研研究究的的基基
12、础础上上，实实事事求求是是地按照客观情况进行论证和评价。地按照客观情况进行论证和评价。l可可靠靠性性。可可行行性性研研究究要要确确定定项项目目的的技技术术经经济济措措施施，以以保保证证项项目目的的安安全全性性和和可可靠靠性性，同同时时也也要要否否定定不不可可行行的的项项目目或方案，以避免投资损失。或方案，以避免投资损失。l科科学学性性。可可行行性性研研究究要要应应用用现现代代科科学学技技术术手手段段，进进行行市市场场预预测测，要要运运用用科科学学的的评评价价指指标标体体系系来来分分析析项项目目的的盈盈利利能力和偿债能力，为项目决策提供科学依据。能力和偿债能力，为项目决策提供科学依据。17主要内
13、容（以工业项目为例）主要内容（以工业项目为例）（1 1）项目建设的必要性）项目建设的必要性（2 2）市场预测）市场预测（3 3）建设规模与产品方案）建设规模与产品方案（4 4）厂址选择）厂址选择（5 5）技术、主要设备和工程方案）技术、主要设备和工程方案（6 6）主要原材料燃料的消耗和供应）主要原材料燃料的消耗和供应（7 7）总图运输与公用工程）总图运输与公用工程（8 8）节能和节水措施）节能和节水措施 （9 9）劳动安全卫生与消防）劳动安全卫生与消防 （1010）组织机构与人力资源配置）组织机构与人力资源配置 （1111）实施进度）实施进度 （1212）投资估算）投资估算 （1313）融资方
14、案）融资方案 （1414）财务评价）财务评价 （1515）风险分析）风险分析 18可行性研究报告的深度要求可行性研究报告的深度要求 （1 1）内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，能满足企业）内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，能满足企业 投资决策定方案定项目的需要；投资决策定方案定项目的需要；（2 2）选用主要设备的规格、参数能满足预定货的要求；）选用主要设备的规格、参数能满足预定货的要求；（3 3）引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求；）引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求；（4 4）重大技术、经济方案有两个以上方案的比选；）重大技术、经济方案有两个以上方案的比选；（5 5）确定
15、的主要工程技术数据，能满足初步设计的要求；）确定的主要工程技术数据，能满足初步设计的要求；（6 6）对建设投资和生产成本的估算，精确度要求达到）对建设投资和生产成本的估算，精确度要求达到10%10%左右；左右；（7 7）推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策的要求。）推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策的要求。19（四）项目评估（四）项目评估 项目前评估是在可行性研究或项目申请报告的基项目前评估是在可行性研究或项目申请报告的基础上，按照一定的目标，对投资项目的进行系统础上，按照一定的目标，对投资项目的进行系统地分析和判断、权衡各种方案的利弊，向委托单地分析和判断、权衡各种方案的利弊，
16、向委托单位提出明确的评估结论。位提出明确的评估结论。项目评估包括企业委托对其投资项目的可行性研项目评估包括企业委托对其投资项目的可行性研究报告进行评估、项目核准机关委托对企业投资究报告进行评估、项目核准机关委托对企业投资项目申请报告的评估、项目审批机关委托对涉及项目申请报告的评估、项目审批机关委托对涉及政府投资的项目可行性研究报告的评估、项目审政府投资的项目可行性研究报告的评估、项目审批机关对资金申请报告的评估、贷款银行自行组批机关对资金申请报告的评估、贷款银行自行组织的对项目可行性研究报告融资方案的评估，投织的对项目可行性研究报告融资方案的评估，投资者委托的项目评估等各种形式。资者委托的项目
17、评估等各种形式。20 评估主要要求评估主要要求 项目评估要从委托者的需求出发，对拟建项目评估要从委托者的需求出发，对拟建项目进行全面的论证评价，预测项目未来的发项目进行全面的论证评价，预测项目未来的发展前景，提出建议，为委托者提出建设性的咨展前景，提出建议，为委托者提出建设性的咨询意见。询意见。强调不同的委托者对评估所关心的内容和强调不同的委托者对评估所关心的内容和重点有很大差别重点有很大差别21（五）初步设计（五）初步设计 1 1、初步设计的作用和依据、初步设计的作用和依据 初初步步设设计计是是项项目目的的总总体体设设计计、布布局局设设计计、主主要要的的工工艺艺流流程、设备的选型和安装设计、
18、土建工程量及费用的估算等。程、设备的选型和安装设计、土建工程量及费用的估算等。对对于于政政府府投投资资项项目目，初初步步设设计计的的依依据据是是经经政政府府批批准准的的可可行性研究报告。行性研究报告。对对于于企企业业投投资资项项目目，初初步步设设计计的的依依据据是是董董事事会会对对项项目目的的批准意见。批准意见。222 2、初步设计的深度要求、初步设计的深度要求 初步设计文件应当满足编制施工招标文件、主要初步设计文件应当满足编制施工招标文件、主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要，是下设备材料订货和编制施工图设计文件的需要，是下一阶段施工图设计的基础。其深度应满足以下要求：一阶段施工图设计
19、的基础。其深度应满足以下要求：l 设计方案的比选和确定；设计方案的比选和确定；l 土地征用土地征用(或者受让或者受让)；l 主要设备材料招标采购；主要设备材料招标采购；l 建设投资的控制；建设投资的控制；l 施工图设计的编制；施工图设计的编制；l 施工组织设计的编制；施工组织设计的编制；l 施工准备和生产准备等。施工准备和生产准备等。233、初步设计的主要内容、初步设计的主要内容（以工业项目为例）（以工业项目为例）（1）初步系统设计，绘制各工艺系统的流程图；（2）通过计算确定各系统的规模和设备参数并绘制管道及仪表图；（3）编制设备的规程及数据表以供招标使用；（4）土建工程量的估算；（5）项目费
20、用估算。24（六）施工准备（六）施工准备 大中型项目的开工条件大中型项目的开工条件 1 1、项目法人已经成立。、项目法人已经成立。2 2、项目已经获得政府部门核准。、项目已经获得政府部门核准。3 3、项目资本金和其他建设资金已经落实。、项目资本金和其他建设资金已经落实。4 4、项目施工组织设计大纲已经编制完成。、项目施工组织设计大纲已经编制完成。5 5、项目主体工程的施工单位已经招标选定，施工承包合同已、项目主体工程的施工单位已经招标选定，施工承包合同已 经签订。经签订。6 6、项目法人与项目设计单位已签订设计图纸交付协议。、项目法人与项目设计单位已签订设计图纸交付协议。7 7、项目施工监理单
21、位已通过招标选定。、项目施工监理单位已通过招标选定。8 8、项目征地、拆迁和施工场地、项目征地、拆迁和施工场地“四通一平四通一平”工作已经完成。工作已经完成。9 9、项目建设需要的主要设备和材料已经订货，建筑材料已落、项目建设需要的主要设备和材料已经订货，建筑材料已落 实来源和运输条件。实来源和运输条件。虽虽然然投投资资体体制制改改革革后后国国家家一一般般不不再再进进行行开开工工审审批批，但但为为了了保保证证项项目目的的顺顺利利实实施施，企企业业应应确确保保项项目目具具备备开开工工条条件件后后才才能能进进行行开开工工建建设设，这这是是项项目目管管理理自自身身规规律律的的要要求求。上上述述开开工
22、工条条件件中中，第第4 4条至第条至第9 9条工作内容均是施工准备阶段应当完成的。条工作内容均是施工准备阶段应当完成的。25投资体制改革及项目前期论证新要求投资体制改革及项目前期论证新要求26l国务院于国务院于2004年年7月发布的月发布的国务院关于投资体国务院关于投资体制改革的决定制改革的决定，是指导我国今后一定时期投资，是指导我国今后一定时期投资体制改革工作的纲领性文件，对今后投资体制改体制改革工作的纲领性文件，对今后投资体制改革的一系列方向性、原则性问题进行了阐述，内革的一系列方向性、原则性问题进行了阐述，内容全面，影响深远，引起了社会各界的高度关注。容全面，影响深远，引起了社会各界的高
23、度关注。国务院关于投资体制改革的决定国务院关于投资体制改革的决定发布后，国家发布后，国家发展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国发展改革委、财政部、商务部、国土资源部、国家环保总局等有关部门发布了一系列配套文件。家环保总局等有关部门发布了一系列配套文件。27企业投资项目核准暂行办法企业投资项目核准暂行办法外商投资项目核准暂行管理办法外商投资项目核准暂行管理办法境外投资项目核准暂行管理办法境外投资项目核准暂行管理办法国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准投资项目的管理办法或核准投资项目的管理办法国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指国家发
24、展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见导意见国家发展改革委关于审批地方政府投资项目有关国家发展改革委关于审批地方政府投资项目有关规定规定28国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法国际金融组织和外国政府贷款赠款管理办法国家高技
25、术产业发展项目管理暂行办法国家高技术产业发展项目管理暂行办法建设项目用地预审管理办法建设项目用地预审管理办法关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知关于加强投资项目节能审查和评估的通知；关于加强投资项目节能审查和评估的通知；关于发布关于发布“项目申请报告通用文本项目申请报告通用文本”的通知；的通知；国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知；国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知；国家发展改革委国家发展改革委37号公告。号公告。29投资项目前期咨询论证的投资项目前期咨询论证的内容和特点内容和特点1.项目前期工程咨询的主要内容项目前期工程咨
26、询的主要内容投资项目的前期咨询是工程咨询的核心内容之一。从前期咨询所涉及的不同角度，对前期咨询服务的内容可以进行如下划分：（1）企业投资项目的前期决策论证）企业投资项目的前期决策论证从企业自身发展的角度对企业投资项目投资决策进行的分析论证，主要包括进行投资机会研究、编制初步可行性研究报告和可行性研究报告，为企业投资决策提供专业论证意见。30（2）政府投资项目的前期决策论证）政府投资项目的前期决策论证从政府部门或其出资人代表的角度，从提高政府性资金使用效率的角度，对使用政府性资金的投资项目编写项目建议书和可行性研究报告。（3）企业投资项目核准和备案分析论证）企业投资项目核准和备案分析论证对于企业
27、投资不使用政府性资金的项目，按照政府核准机关或备案机关的要求，编写核准项目申请报告、项目备案相关文件，以取得政府对企业投资项目进行核准或备案等行政许可的工程咨询论证工作。31（4）资金申请咨询）资金申请咨询为企业或地方政府申请政府投资补助的角度，编写资金申请报告，以获得政府有关投资补助、贷款贴息、转贷等资金申请的咨询论证工作。（5）工程咨询评估）工程咨询评估从政府部门、企业、金融机构等不同委托方的角度，对项目建议书、可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告等项目前期研究报告进行的评估论证。32发改投资发改投资20071169号号国家发展改革委关于发布项目申请报告国家发展改革委关于发布项目申请
28、报告通用文本的通知通用文本的通知33l目的：进一步完善企业投资项目核准制，指导企业做好项目申请报告的编写工作，规范项目核准机关对企业投资项目的核准行为。l内容：“项目申请报告通用文本”和“关于项目申请报告通用文本的说明”。l具体规定：一、一、项目申请报告通用文本，是对项目申请报告编写内容及深度的一般要求；关于项目申请报告通用文本的说明，是对通用文本的详细解释和阐述。在编写、审核项目申请报告时，应同时借鉴和参考通用文本及说明的有关内容。34二、二、企业在编写具体项目的申请报告时，可根据拟建项目的实际情况，对通用文本中所要求的内容进行适当调整。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后，不进
29、行相关分析。三、三、项目核准机关在核准企业投资项目时，应严格按照国务院关于投资体制改革的决定要求，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审查。35四、四、为了适应各行业的具体情况，国家发展改革委将根据实际工作需要，在通用本的基础上，逐步制定和完善特定行业的项目申请报告文本。行业本的制定，既要遵循通用本的一般要求，又要充分反映行业特殊情况，可根据实际需要对通用本的内容进行适当增减。五、五、此次所发布的项目申请报告通用文本，适用于在我国境内建设的企业投资项目，包括外商投资项目。境外投资项目申请报告的文本将另行编制。362008年年 第
30、第37号号37公告的目的：公告的目的：进一步贯彻投资体制改革精神，做好企业投资项目的核准工作，提高委托咨询评估的质量和水平。公告的依据：公告的依据：根据国务院关于投资体制改革的决定（国发200420号）精神，以及企业投资项目核准暂行办法（国家发展改革委第19号令）、国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知（发改投资20071169号）和国家发展改革委委托投资咨询评估管理办法（发改投资20041973号）的有关规定。公告的内容：公告的内容：关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求和企业投资项目咨询评估报告编写大纲。公告的时间：公告的时间：二八年六月二日38关于企业投资项目咨询评估报告的若干
31、要求一、企业投资项目咨询评估报告，是指符合资质要求的工程咨询评估机构，根据项目核准机关的委托要求，对企业报送的项目申请报告进行评估论证后编写的作为项目核准时重要参考依据的咨询评估报告。二、根据国务院关于投资体制改革的决定，企业投资建设政府核准的投资项目目录内的项目时，应按照有关要求编写项目申请报告，并报送项目核准机关申请核准。项目核准机关根据项目具体情况，决定是否需要委托工程咨询机构进行评估，并可根据需要，在委托评估时提出评估重点。39三、工程咨询机构承担项目申请报告的核准评估工作后，要按照委托方的要求，重点从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄
32、断和不正当竞争等角度进行评估论证，编写企业投资项目咨询评估报告，报送委托机关，作为核准项目时的重要参考依据。四、在企业投资项目咨询评估报告的开头部分，应编写内容提要，扼要介绍报告正文的核心内容，主要包括评估的基本背景、主要评估内容及重要评估结论和建议。40五、在企业投资项目咨询评估报告的正文部分，应根据项目自身情况、行业特点和委托方的具体要求，有选择地确定咨询评估报告的内容和论述重点。咨询评估报告正文通常包括以下内容：申报单位及项目概况；发展规划、产业政策和行业准入评估；资源开发及综合利用评估；节能方案评估；建设用地、征地拆迁及移民安置评估；环境和生态影响评估；经济影响评估；社会影响评估；主要
33、风险及应对措施评估；主要结论和建议。41六、企业投资项目咨询评估报告原则上应对项目是否具备各项核准条件进行全面、系统分析。若项目核准机关认为相关专项审查内容不需要进行详细评估，应在委托要求中予以注明。七、为了全面、清晰地表达咨询评估报告的相关内容，应重视有关附件、附图及附表的编写，作为咨询评估报告的重要组成部分。42八、企业投资项目咨询评估报告的具体章节安排，应结合项目自身情况及行业特点进行设置。如果拟建项目不涉及其中有关内容，可以在说明情况后不再进行详细评估。对于行业需要特别关注的核准内容，可不受本编写大纲的章节限制，根据需要设专门章节进行评估论证，以反映行业特殊性要求。43核准制项目前期论
34、证的理念和思路核准制项目前期论证的理念和思路44一、核准制的主要内容一、核准制的主要内容1 1、核准制与审批制的主要区别、核准制与审批制的主要区别适用的范围不同适用的范围不同。审批制只适用于政府投资项目和使用政府性资金的企业投资项目；核准制则适用于企业不使用政府性资金投资建设的重大项目或限制类项目。审核的内容不同审核的内容不同。过去的审批制，政府既从社会管理者角度又从投资所有者的角度审核企业的投资项目；在核准制的情况下，政府只是从公共管理的角度审核企业的投资项目，审核内容主要是“维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断”等方面，而不再代替投资者对项
35、目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等进行审核。45 审核的程序不同审核的程序不同。在过去实行审批制的情况下，政府对企业投资项目一般要经过批准“项目建议书”、“可行性研究报告”和“开工报告”等审批环节，而在核准制的情况下，政府仅审核企业投资“项目申请报告”一个环节。在实行核准制的情况下，政府直接管理的在实行核准制的情况下，政府直接管理的企业投资项目数量大幅度减少，核准项目企业投资项目数量大幅度减少，核准项目范围仅限于政府核准的投资项目目录范围仅限于政府核准的投资项目目录内的项目，并根据变化的情况适时调整。内的项目，并根据变化的情况适时调整。462.2.政府对企业投资项目核准的类型政府
36、对企业投资项目核准的类型根据国务院关于投资体制改革的决定和国家发展改革委颁布的有关改革配套文件，在新的投资体制下，政府对企业投资项目的核准分为三类:对内资企业在我国境内投资建设项目的核准规定，见企业投资项目核准暂行办法（2004年9月15日由国家发展改革委发布的第19号令）；对内资企业在我国境外投资建设项目的核准规定，见境外投资项目核准暂行管理办法（2004年10月9日由国家发展改革委发布的第21号令）；对外资企业在我国境内投资建设项目的核准规定，见外商投资项目核准暂行管理办法（2004年10月9日由国家发展改革委发布的第22号令）。47项目核准机关主要根据以下条件对项目进行核准审查：符合国家
37、法律法规；符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划；符合国家宏观调控政策；地区布局合理；主要产品未对国内市场形成垄断；未影响我国经济安全；合理开发并有效利用了资源；生态、环境和自然文化遗产得到有效保护；未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。48 3 3、核准制对项目论证思路的转变、核准制对项目论证思路的转变在实行核准制的情况下，项目核准机关对企业投资项目的审核特点发生了以下变化：a)从从“内部性内部性”向向“外部性外部性”的转变的转变。传统的审批体制下，项目审核机构往往自觉或不自觉地将自己定位为企业投资项目的所有者，从企业董事会的立场和
38、角度，审核项目的厂址选择、工程技术方案、产品方案、市场前景、盈利能力等。49投资体制改革方案强调，上述事项都是企业自主投资决策的内部事项，其审核权限应该下放给企业。企业内部管理层、董事会审核其可行性研究报告时，仍然需要审核这些内容，而且还要深化。但对于按照核准制的要求，国家核准机关对企业投资项目申请报告的审核，应重点从国家应该关注的事项，即从企业投资项目所引发的外部性、公共性问题等方面进行审核。50b)从微观审核为主向宏观公共事项审核转变。从微观审核为主向宏观公共事项审核转变。c)政府核准机关关注的主要应是涉及社会公共利益的宏观问题，如维护国家经济安全、优化重大布局、环境可持续发展等，因此应站
39、在政府作为公共事务管理者的立场上，从宏观的、战略的高度，审核政府所应该关注的一些重大事项；51c)从从“技术经济论证技术经济论证”向向“经济、社会、资经济、社会、资源、环境等综合论证源、环境等综合论证”的转变。的转变。d)要求对企业投资项目从是否有利于维护公共利益等方面进行分析判断。因此核准制对企业投资项目的审核所涉及的层次更高、内容更广，不仅对投资项目前期论证工作提出了更高的要求，而且对项目核准机关的专业素质要求更高。52 4.4.项目申请报告通用文本结构项目申请报告通用文本结构l申报单位及项目概况l发展规划、产业政策及行业准入分析l资源开发及综合利用分析l节能方案分析l土地利用、征地拆迁及
40、移民安置分析l环境和生态影响分析l经济影响分析l社会影响分析53项目申请报告项目申请报告 Vs 项目核准内容项目核准内容 54项目申请报告项目申请报告 Vs 核准评估内容核准评估内容 55申报单位及项目概况申报单位及项目概况56项目申请报告通用文本项目申请报告通用文本要求对项目申报单位及项目方案进行描述。具体要求如下：项目申报单位概况。包括项目申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目、现有生产能力等内容。项目概况。包括拟建项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容。57上述内容不是项目核准的内容，
41、但却是项目申请报告不可缺少的内容。全面了解和掌握项目申报单位及拟建项目的基本情况，是项目核准机关对拟建项目进行分析评价以决定是否予以核准的前提和基础。如果不能充分了解有关情况，就难以做出正确的核准决定。因此，对项目申报单位及拟建项目基本情况的介绍，在项目申请报告的编写中占有非常重要的地位。58项目申报单位的情况描述，应该包括项目申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目情况和现有生产能力等内容；对于由多个投资者共同发起成立项目公司的项目，一般还要对各主要股东的情况进行阐述；描述这些内容的主要目的是为项目核准机关分析判断项目申报单位是否具备承担拟建项目的资格、是否符合有关的市
42、场准入条件等提供依据。59项目方案描述要求对项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容进行阐述；这些描述的目的，就是为项目核准机关对拟建项目的相关核准事项进行分析、评价奠定基础和前提。这里虽然要描述工程技术方案等内容，但仅仅是项目方案描述，这与过去的可行性研究报告中对项目方案的技术可行性进行分析论证是不同的。60企业项目评估大纲要求对项目申报单位及项目方案相关内容进行评估。具体要求如下：（一）项目申报单位概况。通过对项目申报单位的主要经营范围、基本财务指标、股东构成、股权结构比例、以往投资相关项目情况、已有生产能力等的
43、核查分析，提出申报单位的申报资格以及是否具备承担拟建项目投资建设的基本条件等评估意见。（二）项目概况。通过对项目建设背景、建设地点、建设年限、建设内容、建设规模、产品及工程技术方案、主要设备选型、上下游配套工程情况、投资规模、资金筹措方案等方面的阐述，为拟建项目的核准咨询评估相关章节编写提供项目背景基础。61发展规划、产业政策及行业准入分析发展规划、产业政策及行业准入分析62项目申请报告通用文本项目申请报告通用文本分析拟建项目是否符合有关的国民经济和社会发展总体规划、专项规划、区域规划等要求，项目目标与规划内容是否衔接和协调。企业投资项目咨询企业投资项目咨询评估报告编写大纲评估报告编写大纲 通
44、过分析与拟建项目有关的国民经济和社会发展总体规划、区域规划和专项规划，以及城乡规划等各类规划的相关内容，评估拟建项目是否符合各类规划要求，提出拟建项目与有关规划内容的衔接性及目标的一致性等评估结论。（一）发展规划评估（一）发展规划评估（一）发展规划分析（一）发展规划分析63项目申请报告通用文本项目申请报告通用文本分析拟建项目是否符合有关产业政策的要求。企业投资项目咨询企业投资项目咨询 评估报告编写大纲评估报告编写大纲 分析有关产业结构调整、产业空间布局、产品发展方向、产业技术创新等政策对项目方案的要求，评估拟建项目的工程技术方案、产品方案等是否符合有关产业政策、法律法规等的要求。（二）产业政策
45、评估）产业政策评估（二）产业政策分析（二）产业政策分析64项目申请报告通用文本项目申请报告通用文本项目建设单位和拟建项目是否符合相关行业准入标准的规定。企业投资项目咨询企业投资项目咨询 评估报告编写大纲评估报告编写大纲 分析有关行业准入的法律、法规、规章和国家有关规定对拟建项目的要求，评估拟建项目和项目建设单位是否符合有关行业准入标准的规定。（三）行业准入评估（三）行业准入评估（三）行业准入分析（三）行业准入分析65项目申请报告通用文本项目申请报告通用文本 企业投资项目咨询企业投资项目咨询 评估报告编写大纲评估报告编写大纲 对于采用先进技术和科技创新的企业投资项目，分析拟建项目产品技术方案的技
46、术创新水平、先进技术的采用情况、技术路线的先进性、技术装备国产化或本土化程度，评估是否符合增强自主创新能力、建设创新型国家的发展战略要求，是否符合国家科技发展规划要求。（四）自主创新和采用先进技（四）自主创新和采用先进技术评估术评估66项目申请报告通用文本项目申请报告通用文本 企业投资项目咨询企业投资项目咨询 评估报告编写大纲评估报告编写大纲 在发展规划、产业政策、行业准入等分析评估的基础上，评估拟建项目目标及功能定位是否合理，是否符合与项目相关的各类规划要求，是否符合相关法律法规、宏观调控政策、产业政策等规定，是否满足行业准入标准、重大布局优化、自主创新和采用先进技术等要求，对项目建设的必要
47、性提出评估结论。（五）项目建设必要性评估（五）项目建设必要性评估67 强调规划的指导作用，先有规划、再论项目；突出产业政策的导向作用，引导社会投资合理流向；设置行业门槛，明确行业准入标准，保证技术、资源、环境等；对于限制类和重大影响项目进行核准；强化土地管理、资源利用和环境保护；严格控制信贷，调整税收政策；改进和加强对投资的宏观调控改进和加强对投资的宏观调控国家不断出台一系列产业、信贷、税收、土地政策措施，国家不断出台一系列产业、信贷、税收、土地政策措施，改进和加强宏观调控改进和加强宏观调控68分析框架分析框架政策规划评估要求申请报告调研评估依据评估依据项目类别和项目类别和行业类型行业类型评估
48、内容和重点评估内容和重点行业准入行业准入生产规模工艺路线技术标准资源利用环境保护企业实力评估结论评估结论规划符合性规划符合性政策合规政策合规性性准入符合准入符合性性技术创新性技术创新性建设必要性建设必要性评估建议评估建议调整方案调整方案拒绝项目拒绝项目评估结论评估结论分析评价理念分析评价理念科学发展观科学发展观 (新咨询理念新咨询理念)全面、协调、可持全面、协调、可持续发展续发展改进和加强改进和加强宏观调控宏观调控发展规划发展规划 总体规划区域规划专项规划科技规划城市规划产业政策产业政策技术政策组织政策产业布局投资政策创新能力创新能力技术创新设备国产化69发展规划发展规划 发展规划是经过一定程
49、序批准，关于全国或者某一地区或某一行业一段时期内发展目标、方向、重点、途径和主要措施的总体纲要，是指导未来发展的纲领性文件。战略性宏观性指导性基本建立现代企业制度的特大型企业集团，投资建设核准基本建立现代企业制度的特大型企业集团，投资建设核准目录内的项目，可以按项目单独申报核准，也可编制中长目录内的项目，可以按项目单独申报核准，也可编制中长期发展建设规划，规划经国务院或国务院投资主管部门批准期发展建设规划，规划经国务院或国务院投资主管部门批准后，规划中属于核准目录内的项目不再另行申报核准，后，规划中属于核准目录内的项目不再另行申报核准，只须办理备案手续。只须办理备案手续。70发展规划分类发展规
50、划分类总体规划总体规划：如国民经济和社会发展“十一五”计划区域规划区域规划：如长三角、京津冀、珠三角、环钦州湾地区“十一五”经济社会发展规划专项规划专项规划：如能源中长期发展规划、综合交通运输规划、水泥发展专项规划、铝工业发展规划、科技发展规划71产业政策产业政策u产业政策是国家为促进产业结构调整而制定的干预产业经济活动的有关政策的总和。u产业政策的内涵：产业结构政策 产业组织政策 产业布局政策产业技术政策等产业政策的表现形式政策、通知、意见等72部分重要产业政策目录部分重要产业政策目录国务院关于加快推进产业过剩行业结构调整的通知(2006.3.12)产业结构调整指导目录(2005年发布，20