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1、IPMP培训纲要国际项目管理专业资质认证（国际项目管理专业资质认证（IPMPIPMP）培训纲要）培训纲要第五部分第五部分 项目收尾与后评估项目收尾与后评估中国（双法）项目管理研究委员会中国（双法）项目管理研究委员会IPMPIPMP中国认证委员会中国认证委员会西安华鼎项目管理咨询有限公司西安华鼎项目管理咨询有限公司20042004年年6 6月月1 1日日2021/9/261IPMP培训纲要培训目标培训目标了解并熟悉项目竣工验收的概念、内容、方法及程序了解项目审计的概念、作用、内容和规范化的程序了解并熟悉项目后评价的概念、内容和程序2021/9/262IPMP培训纲要一、项目验收一、项目验收项目验
2、收项目质量验收项目文件验收项目交接与清算2021/9/263IPMP培训纲要1.项目验收项目验收项目验收又叫移交或范围确认。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。如果项目提前结束或非正常结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，以及造成项目不能正常结束原因，并将核查结果记录在案，形成文件。2021/9/264IPMP培训纲要1.1 项目验收作用项目验收作用项目验收标志着项目的结束通过项目验收，项目当事人可以终止各自的义务与责任是保证合同
3、完成，提高质量水平的最后关口通过项目验收，整理项目资料，保障项目的有效运行2021/9/265IPMP培训纲要1.2 项目验收分类项目验收分类按项目生命周期分类（合同期验收、中间期验收、竣工验收）按项目验收的范围分类（部分验收、全部验收）按项目的特点分类（投资建设项目、生产性项目、R&D项目、系统开发项目、服务项目等）按项目验收内容分类（质量验收、文件验收）2021/9/266IPMP培训纲要1.3 项目验收的依据项目验收的依据工作成果，即项目计划实施后的结果成果文档。进行项目验收时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审
4、查。2021/9/267IPMP培训纲要1.4 项目验收的方法项目验收的方法项目验收的方法是观测的方法。为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。2021/9/268IPMP培训纲要1.5 项目验收的结果项目验收的结果项目验收完成后，参加项目验收的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。2021/9/269IPMP培训纲要1.6 项目验收程序项目验收程序项项 目目 收收 尾尾准备
5、验收材料准备验收材料项目团队自检项目团队自检提交验收申请书和验收资料提交验收申请书和验收资料验收班子检查验收资料验收班子检查验收资料初初 审审正正 式式 验验 收收签署验收合格文件签署验收合格文件固定资产移交固定资产移交2021/9/2610IPMP培训纲要2.项目质量验收项目质量验收项目质量验收是依据质量计划中在范围划分指标要求采购合同中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。2021/9/2611IPMP培训纲要2.1 项目质量验收的范围项目质量验收的范围项目概念阶段的质量验
6、收：主要是检查项目进行可行性研究和机会研究时是否收集到足够多的和准确的信息；使用的方法是否合理；项目评估是否科学；评估的内容是否全面；是否考虑了项目的进度、成本与质量三者之间的制约关系；对客户的需求是否有科学、可行、量化的描述；对项目的质量目标与要求是否做出整体性、原则性的规定和决策。项目规划阶段的质量验收：主要检验设计文件的质量，同时项目的全部质量标准及验收依据也是在规划设计阶段完成，因此，规划阶段的质量验收也是对质量验收评定标准与依据的合理性、完备性和可操作性的检验。2021/9/2612IPMP培训纲要项目实施阶段的质量验收：项目实施阶段是项目质量产生的全部过程。实施阶段的质量验收要根据
7、范围规划、工作分解和质量规划对每一个工序进行单个的评定和验收，然后根据各单个工序质量验收结果(如可以把单项工序的质量等级分成不合格，合格，良好，优等四级)进行汇总统计，形成上级工序的质量结果(合格率或优良率)，以此类推，最终形成全部项目的质量验收结果。项目收尾阶段的质量验收:对于大型、复杂项目的质量验收，可采用对项目实施阶段中每个工序的质量验收结果进行汇总、统计、澄清，得出项目最终的、整体的质量验收结果；对于比较简单的项目和特殊要求的项目（如系统软件等），收尾阶段的质量验收要依据验收标准，彻底进行检验，以保证项目质量。2.1 项目质量验收的范围项目质量验收的范围2021/9/2613IPMP培
8、训纲要2.2 项目质量验收的标准与依据项目质量验收的标准与依据在项目概念阶段，必须依据项目质量目标决策，在平衡项目进度、造价与质量三者之间制约关系的基础上对项目的质量目标与要求作出总体性、原则性的规定和决策。在项目规划阶段，必须根据概念阶段决策的质量目标进行分解，在相应的设计文件是否指出达到质量目标的途径和方法，同时指明项目竣工验收时质量验收评定的范围、标准与依据，质量事故的处理程序和奖惩措施等。在项目实施阶段，质量控制关健是过程控制，质量保证与控制的过程就是根据项目规划阶段规定的质量验收范围和评定标准、依据，在下一个工序开始之前，对每一个刚完成的工序进行及时的质量检验和记录，并分发给质量保证
9、体系中的所有单位。在项目收尾阶段，依据项目规划阶段制定的项目竣工质量验收评定的范围、标准与依据进行验收。2021/9/2614IPMP培训纲要2.3 项目质量验收的结果项目质量验收的结果质量验收的结果是产生质量验收评定报告和项目技术资料。项目最终质量报告的质量等级一般分“合格”和“优良”两级，凡不合格的项目不予验收。项目每一个工序的质量检验评定报告经汇总成相应的技术资料，是项目资料的重要组成内容。2021/9/2615IPMP培训纲要3.项目文件验收项目文件验收项目文件（资料）是项目竣工验收和质量保证的重要依据之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证，在项目验收工作中起着十分重要
10、的作用，因此，项目资料验收是项目竣工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目竣工验收。2021/9/2616IPMP培训纲要3.1 项目概念阶段应验收移交归档的资料项目概念阶段应验收移交归档的资料l项目初步可行性研究报告及相关附件l项目详细可行性研究报告及相关附件l项目方案及论证报告l项目评估与决策报告2021/9/2617IPMP培训纲要3.2 项目规划阶段应验收移交归档的资料项目规划阶段应验收移交归档的资料l项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等)l项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划)2021/9/2618IPMP培训纲要3.3 项目实施阶段应验收移
11、交归档的资料项目实施阶段应验收移交归档的资料l全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)l全部合格供应商资料l全部合同变更文件、现场签证和设计变更等l项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等l项目进展报告l进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证l现场环境报告l质量事故、安全事故调查资料和处理报告l各种第三方试验、检验证明、报告等2021/9/2619IPMP培训纲要3.4 项目收尾阶段应验收移交归档的资料项目收尾阶段应验收移交归档的资料l项目竣工图l项目竣工报告l项目质量验收报告l项目后评价资料2021/9/2620IPMP培训纲要3.5 项目文件验收程序项目文件验收程序项
12、目资料整理自检和预验收资料装订成册，送交验收方验收验收方按合同资料清单和档案法规的要求，进行验收项目资料验收报告确认和签证2021/9/2621IPMP培训纲要3.6 项目文件验收的结果项目文件验收的结果项目资料档案项目资料验收报告2021/9/2622IPMP培训纲要4.项目交接与清算项目交接与清算项目交接是指全部合同收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。项目清算是项目收尾的另一种结果和方式。项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。2021/9/2623IPMP培训纲要4.1 项目竣工、验收、交接关
13、系项目竣工、验收、交接关系未通过通过项目竣工（项目团队）交接（项目团队，项目接受方，项目监理等）返工或处理（项目团队）竣工验收（验收班子）2021/9/2624IPMP培训纲要4.2 项目交接的程序及结果项目交接的程序及结果项目经竣工验收合格后，便可办理项目交接手续即:将项目的所有权移交给建设单位。项目的移交包括项目实体移交和项目文件移交两部分。以工程项目移交为例，移交的内容如下:工程实体移交，即建（构）筑物实体和工程项目内所包括的各种设备实体的交接。工程技术档案文件移交。结果：结果：项目交接报告2021/9/2625IPMP培训纲要4.3 项目的回访与保修项目的回访与保修项目回访目的质量问题
14、新思想、新工艺、新材料、新技术、新设备的性能与效果回访的方式季节性技术性保修期满前项目的保修2021/9/2626IPMP培训纲要二、项目审计二、项目审计项目审计项目审计的程序项目审计的任务项目的前期审计建设期间的审计项目的竣工审计项目的费用决算与审计2021/9/2627IPMP培训纲要1.项目审计项目审计项目审计是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。特征：独立性、权威性、科学性职能：经济监督、经济评价、经济鉴证、支持2021/9/2628IPMP培训纲要2.项目审计的目的项
15、目审计的目的确定项目的各项经济活动的合法性：项目全生命周期内各种审批手续是否完备，投资是否符合国家有关规定和政策，建设内容有无改变，项目采购与质量是否符合国家有关规定、要求，财务收支活动是否符合相应的法规与会计制度项目的公允性：各项资金收支活动是否真实存在，与项目有关的各种图纸、合同、报告书等资料是否真实存在，内容是否真实项目的合理性：与项目有关的各项活动是否必要，有无不当之处项目的效益性：是否用较小的投入取得较大的产出，是否存在重复建设问题2021/9/2629IPMP培训纲要3.项目审计的程序项目审计的程序审计准备选择项目确定目的范围组建班子熟悉资料制定计划实施审计常规审查详细审查报告审计
16、结果（审计报告）后续工作建议的实施资料归档2021/9/2630IPMP培训纲要4.项目审计的范围项目审计的范围按审计的内容不同而分为：工程质量审计资金使用审计合同审计按项目周期分类分为:项目前期审计项目实施期审计项目竣工期审计2021/9/2631IPMP培训纲要5.项目审计的任务项目审计的任务检查审核项目建设活动是否符合相关规章制度的规定。检查审核项目建设活动是否符合国家的政策、法律、法规和条例，有无违法乱纪、营私舞弊等现象。检查审核项目活动是否合理。检查审核建设项目的效益。检查和审核各类项目报告、会计记录和财务报表等反映项目建设和管理状况的资料是否真实和公允，有无弄虚作假或文过饰非的现象
17、在检查审核项目建设和管理状况的基础上，提出改进建议，为企业决策者提供决策依据，促使项目组织改善管理工作。2021/9/2632IPMP培训纲要6.项目前期审计项目前期审计可行性研究审计项目计划审计项目组织审计招标审计投标审计项目合同审计2021/9/2633IPMP培训纲要7.建设期间审计建设期间审计项目组织审计报表、报告审计设备材料审计项目建设收入审计施工管理审计合同管理审计2021/9/2634IPMP培训纲要8.项目的竣工审计项目的竣工审计项目验收审计竣工决算审计项目建设经济效益审计项目人员业绩评价2021/9/2635IPMP培训纲要9.项目费用决算与审计项目费用决算与审计费用决算是指
18、项目从筹建开始到项目结束交付使用为止的全部费用的确定。决算的依据：项目决算依据主要是合同、合同的变更。决算的内容：项目决算的内容包括项目生命周期各个阶段支付的全部费用。2021/9/2636IPMP培训纲要9.1 费用决算的结果费用决算的结果决算的结果形成项目决算书，经项目各参与方共同签字后作为项目验收的核心文件。决算书由两部分组成：文字说明和决算报表。文字说明。主要包括工程概况、设计概算、实施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，项目的成本和投资效益分析、项目实施过程中的主要经验、存在的问题、解决意见等。决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目的决算表包括：竣工项目概况表、财务
19、决算表、交付使用财产总表、交付使用财产明细表；小型项目决算表按上述内容并简化为小型项目决算总表和交付使用财产明细表。2021/9/2637IPMP培训纲要9.2 费用审计费用审计费用审计贯穿在项目全过程中，包括：项目计划时期的费用审计项目实施过程中的费用审计项目结束时的费用审计2021/9/2638IPMP培训纲要9.2.1 项目计划时期的费用审计项目计划时期的费用审计 审审计计内内容容：费用估算采用了哪种方法，采用的方法是否合理；费用估算的依据是否合理；费用估算的结果是否准确；费用计划采用了什么方法，方法是否科学，是粗线条还是细线条的；费用计划的依据是否充分；费用计划能否满足控制成本的要求；
20、不可预见费用的数量是否合理等等。审计的依据审计的依据：费用预算、费用计划等。审查的结果：审查的结果：形成审计报告。2021/9/2639IPMP培训纲要9.2.2 项目实施过程中的费用审计项目实施过程中的费用审计成本报告的审计。包括审核成本报告的内容是否全面，报告格式是否规范；审查报告与实际发生成本的吻合情况；结合进程报告和质量报告判断成本报告的真实性。实施成本的审计。主要工作有审查成本的超出和实际支出偏低的情况，查明发生成本与计划成本的偏差幅度及其原因；审查发生的成本是否合理，有无因管理不善造成上升和乱摊成本的问题；审查成本控制方法、程序是否有效，是否有严密的规章制度；审查有无擅自改变项目范
21、围。若存在成本失控问题，应查明原因，提出整改建议。审计的依据：成本报告、进度报告、质量报告。审查的结果：形成审计报告。2021/9/2640IPMP培训纲要9.2.3 项目结束时的费用审计项目结束时的费用审计项目结束阶段，项目业主要对项目进行全面审计并进行验收，这个时期的费用审计主要进行项目成本审计。其做法是对照项目预算审核实际成本的发生情况，看是超支还是节约。如果超支，要查明是因为成本控制不利还是因为擅自扩大项目范围或乱摊成本所致；如果节约，则要查明是否缩小了项目范围或降低了事实标准。审计的依据：成本报告、进度报告、质量报告。审查的结果：形成审计报告。2021/9/2641IPMP培训纲要9
22、.3 现代审计特征现代审计特征审计成为一种社会政治和经济生活的真正需要：需要的程度决定审计发挥作用的范围程度，社会的民主与法律建设发展一定程度需要对社会各层次的经济责任履行情况进行监督时审计才能全面发挥；市场经济化越高不同主体之间以及与政府社会公众之间经济信息交流越多对作为经济信息可靠性保证手段之一的审计的要求会随之增加。审计职业规范体系形成，审计方法适应时代需要：建立在内部控制基础上的抽样审计法，强调审计主体对审计结论的责任用风险基础审计方法体系，计算机网络方法有一支具有现代知识素养和职业经验的审计队伍2021/9/2642IPMP培训纲要三、项目后评价三、项目后评价项目后评价概念项目后评价
23、内容项目后评价程序项目后评价方法项目后评价报告2021/9/2643IPMP培训纲要1.项目后评价概念项目后评价概念项目后评价是指对已完成的项目(或规划)的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析，通过项目活动实践的检查总结，确定项目预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现，通过分析评价找出成功失败的原因，总结经验教训，通过及时有效的信息反馈，为未来新项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为后评价项目实施运营中出现的问题提供改进意见，从而达到提高投资效益的目的。2021/9/2644IPMP培训纲要项目后评价概念的理解项目后评价概念
24、的理解一个学习的过程增强投资活动工作者责任心和工作水平的重要手段为投资决策服务2021/9/2645IPMP培训纲要2.项目后评价的内容项目后评价的内容项目后评价通常在项目竣工以后项目运作阶段或项目结束之前进行。它的内容包括：项目竣工验收项目效益后评价项目管理后评价。2021/9/2646IPMP培训纲要2.1 讨论题讨论题项目后评价与前评估的区别？2021/9/2647IPMP培训纲要项目后评价与前评估的区别项目后评价与前评估的区别对比项目前评估后评价时点项目的起点项目建成后目的确定项目是否可以立项总结经验教训，改进决策和管理服务内容应用预测技术来分析评价项目未来的效益，确定项目投资是否值得
25、、可行总结项目的准备、实施、完工和运营，通过预测对项目未来进行分析评价判别标准投资者要求获得的收益率或基准收益率（社会折现率）与前期评估的结论对比2021/9/2648IPMP培训纲要2.2 项目竣工验收项目竣工验收项目的竣工验收是投资由建设转入生产、使用和运营的标志，是全面考核和检查项目实践工作是否符合设计要求和达到要求工程质量的环节，是项目业主、合同商向投资者汇报建设成果和交付新增固定资产的过程。在这阶段进行的工作将为以后开展的项目效益后评价和项目管理后评价作基础。项目竣工验收分为以下几个方面：竣工验收竣工决算技术资料的整理和移交2021/9/2649IPMP培训纲要2.3 项目效益后评价
26、项目效益后评价项目效益后评价是项目后评价理论的重要组成部分。它以项目投产后实际取得的效益（经济、社会、环境等）及其隐含在其中的技术影响为基础，重新测算项目的各项经济数据，得到相关的投资效果指标，然后将它们与项目前评价时预测的有关经济效果值（如净现值NPV、内部收益率IRR、投资回收期等）社会环境影响值（如环境质量值IEQ等）进行对比，评价和分析其偏差情况以及原因，吸取经验教训，从而为提高项目的投资管理水平和投资决策服务。具体包括以下几个方面：经济效益后评价环境效益和社会效益后评价项目可持续性后评价项目综合效益后评价2021/9/2650IPMP培训纲要2.4 项目管理后评价项目管理后评价项目管
27、理后评价是以项目竣工验收和项目效益后评价为基础，在结合其它相关资料的基础上，对项目整个生命周期中各阶段管理工作进行评价。目的是通过对项目各阶段管理工作的实际情况进行分析研究，形成项目管理情况的总体概念。通过分析、比较和评价，能知道目前项目管理的水平。通过吸取经验和教训，来不断提高项目管理水平，以保证更好地完成以后的项目管理工作，促使项目预期目标很好地完成。项目管理后评价包括以下几个方面：项目的过程后评价项目综合管理的后评价项目管理者的评价2021/9/2651IPMP培训纲要2.5 案例讨论案例讨论如何对项目经理进行综合评价？请根据自己的经验尽可能的提出相应的评价体系和评价方法？2021/9/
28、2652IPMP培训纲要项目经理评价指标体系项目经理评价指标体系技术能力计划能力组织能力全局观控制能力预见性表达能力诚实性效率性责任心潜力判断力健康2021/9/2653IPMP培训纲要3.项目后评价的程序项目后评价的程序后评价项目的选定确定后评价计划确定后评价范围自我评价独立后评价后评价报告2021/9/2654IPMP培训纲要4.项目后评价的方法项目后评价的方法统计预测的原理与方法对比原则（前后对比、有无对比）逻辑框架法（LFA）项目成功度评价法2021/9/2655IPMP培训纲要4.1 逻辑框架法逻辑框架法层次描述层次描述客观验证指标客观验证指标验证方法验证方法重要外部条件重要外部条件
29、目标目标指标检测和监督手段及方法实现目标的主要条件目的目的指标检测和监督手段及方法实现目的的主要条件产出产出物定量指标检测和监督手段及方法实现产出的主要条件投入投入物定量指标检测和监督手段及方法落实投入的主要条件2021/9/2656IPMP培训纲要4.2 项目后评价的项目后评价的LFALFA项目投入项目投入（建设条（建设条件）件）项目产出项目产出（实施结（实施结果）果）项目目的项目目的（作用）（作用）宏观目标宏观目标（影响）（影响）可持续性可持续性（风险）（风险）主要外部主要外部原因原因主要内部主要内部原因原因差别或变差别或变化化实际实现实际实现指标指标项目原定项目原定指标指标原因分析原因分
30、析验证对比指标验证对比指标目标层次目标层次2021/9/2657IPMP培训纲要4.3 项目成功度评价法项目成功度评价法依靠评价专家或专家组的经验，综合后评价各项指标的评价结果，对项目的成功程度作出定性的结论；是用逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的评价结论为基础，以项目的目标和效益为核心所进行的全面系统的评价评价标准：成功的（A）：项目的各项目标都已全面实现或超过；相对成本而言，项目取得巨大的效益和影响部分成功的（B）：项目的大部分目标已经实现；相对成本而言，项目达到了预期的效益和影响不成功的（C）：项目实现的目标非常有限；相对成本而言，项目几乎没有产生什么正效益和影响失败的（
31、D）：项目的目标是不现实的无法实现；相对成本而言，项目不得不终止2021/9/2658IPMP培训纲要4.4 项目后评价的执行过程项目后评价的执行过程资料信息的收集项目论证、实施及执行各种报告和文件后评价现场调查项目基本情况目标实现程度作用及影响分析和结论总体结果可持续性比选方案经验教训2021/9/2659IPMP培训纲要5.项目后评价报告项目后评价报告项目后评价报告是评价结果的汇总，是反馈经验教训的重要文件。后评价报告必须反映真实情况，报告的文字要准确、简炼，尽可能不用过分生疏的专业化词汇；报告内容的结论、建议要和问题分析相对应，并把评价结果与将来规划和政策的制订、修改相联系。2021/9
32、/2660IPMP培训纲要项目后评价报告提纲项目后评价报告提纲1)前言2)项目概况建设目的和目标工程建设内容和进度项目投资和资金来源项目运营情况3)项目实施过程评价项目实施过程项目实施过程中的变化主要问题及原因分析4)4)财务和经济效益评财务和经济效益评价价财务评价财务评价国民经济评价国民经济评价效益分析效益分析5)5)社会效益及影响社会效益及影响6)6)结论结论7)7)主要经验教训主要经验教训8)8)建议建议2021/9/2661IPMP培训纲要四、项目后评价案例四、项目后评价案例项目名称:某船厂10万吨级修船坞项目评价背景：本案例为某船厂扩建船坞工程项目，扩建项目对原有企业产生了什么样的作
33、用和影响是这类项目后评价的重点之一。对于此类项目多采用有无对比的方法，以便准确地分析评价项目的效益及对整个企业的影响。2021/9/2662IPMP培训纲要1.项目概况项目概况船坞项目地处船厂东侧边区，项目业主是中国船舶工业总公司某船厂，位于新港经济开发区。项目的提出主要是满足对外开放及外贸发展的要求，建设一座10万吨级修船坞,项目总投资为19832万元。船坞项目设计任务书批复的内容为：新建10万吨级船坞1座，修船码头，修舾船体加工工场、变电所、空压站等公用设施，新增起重机等修船设备以及其它相关工程。项目建成后的生产纲领为，年修110万吨级船舶62艘。2021/9/2663IPMP培训纲要2.
34、项目的实施和经营情况项目的实施和经营情况项目进度国家计委1990年9月批准项目建议书，1991年10月批准设计任务书1991年12月中船总公司批准初步设计1992年6月正式开工，1995年3月建成投产，1997年6月通过国家竣工验收船坞项目建设工期两年八个月，比计划工期提前约四个月2021/9/2664IPMP培训纲要工程技术和项目实施船坞项目的准备和实施基本按国家规定的程序执行，工程设计符合规范要求，技术合理，设计和施工采用了多项较先进的技术。在项目实施过程中，项目业主狠抓管理，积极推行工程监理，保证了工程质量和工程的顺利实施。船坞工程竣工验收报告的批复认定，修船坞水工建筑、绿化及大型非标设
35、备安装工程质量优良，其余为合格项目的工程设计总体是好的，但设计管理上也存在一些问题如投资概算、预算资料不能及时到位，项目竣工图没有系统整理。船坞项目实际总投资36351万元，项目固定资产为35492万元，其中国家经营性资金12100万元，建行贷款12200万元，工厂自筹11192万元。2.2.项目的实施和经营情况项目的实施和经营情况2021/9/2665IPMP培训纲要项目经营船坞工程建成后修船市场良好，尤其是大型外轮修理市场比可行性研究的分析更为广阔。1995年4月投产后，全年修船39艘，销售收入7560万元。1996年修船64艘，销售收入14838万元，提前达到预期生产目标。各项经济指标均
36、超过立项时的原定指标，经营状况良好。2.2.项目的实施和经营情况项目的实施和经营情况2021/9/2666IPMP培训纲要3.主要变化及原因分析主要变化及原因分析工程地质勘探问题船坞项目工程地质勘探问题主要表现在所需填砂的来源变化和土质变化。初始设计时考虑用到船坞的航道中的砂，但是由于当时未对航道与调度区详细探测，使用的是70年代的资料，导致实际挖填方量多60万立方米，增加近一倍。实际开挖中还遇到少量花岗岩，需要水下炸礁、清礁，导致工程量大幅增加，增加投资1400万元。工程前期勘察工作不充分是问题产生的主要原因。2021/9/2667IPMP培训纲要机械设备配置变化初始设计时，为了将投资规模控
37、制在2亿元以内，认为地砍掉了实际生产中需要的高空作业车、坞壁作业车等部分机械设备，但试投产实践证明，因设备配套不足导致实际修船效率非常底，难以达到设计生产能力的要求。为此，企业不得不在项目建成后再提出补足这部分设备的投资要求。按1991年不变价测算，设计时需增加2800万元投资即可。可以看出，用砍掉必要的建设内容的方法来维持一个人为的投资规模的管理办法是不可取的。3.主要变化及原因分析主要变化及原因分析2021/9/2668IPMP培训纲要增加下坞公路初始设计时未考虑下坞公路的建设，后经考察，发现下坞公路对于方便作业、降低修船成本有积极作用，因此在施工过程中临时变更设计，增加下坞公路并比船坞主
38、体先行完工。虽然增加了一些投资，但由于船坞施工方法得以改进，方便了大型施工机械、施工材料等的运输，为船坞的提前竣工创造了条件；在船坞投资后又为各种车辆上下坞底提供了便利条件，利于降低了修船成本。该项目增设下坞公路是适宜的。3.主要变化及原因分析主要变化及原因分析2021/9/2669IPMP培训纲要投资变化与1991年批准的项目初设总概算19832万元相比，1997年竣工决算的项目总投资为36351万元，增加了16515万元。扣除投资方向调节税，投资增幅78.7%，主要原因为：初步设计的工程概算不佳：主要原因是概算计算偏紧，项目概算少算3200万元，约占总增资额的19%设计变更和工程量变化，增
39、加工程量增加投资3400万元，约占总增资额的21%建设期利息增加约1199万元，约占总增资额的7%国家、行业和地方收费定额标准增加2500万元，约占总增资额15%材料物价上涨增加5400万元，约占总增资额的33%3.主要变化及原因分析主要变化及原因分析2021/9/2670IPMP培训纲要4.项目效益及对企业效益的影响项目效益及对企业效益的影响项目财务效益根据有无对比原则，船坞项目是该船厂的一个扩建工程，项目的财务效益要计算其增量部分的效益。项目的赢利能力、清偿能力和抗风险能力是比较强的。2021/9/2671IPMP培训纲要项目对企业效益所产生影响通过评价有无对比的形式分析企业的利润指标分析
40、认为，由于1995年以来修船造船单价下滑20%，企业销售收入下降，如果该船厂目前没有修建新船坞的话，可能面临亏损。因此，项目的建成对于该船厂的企业效益产生了积极影响。4.项目效益及对企业效益的影响项目效益及对企业效益的影响2021/9/2672IPMP培训纲要社会效益船坞项目建成后，填补了我国没有10万吨级修船坞的空白，提高了我国的修船能力及在国际修船市场中的竞争力，每年创汇3000万美元促进了航运业的发展，提供了就业机会4.项目效益及对企业效益的影响项目效益及对企业效益的影响2021/9/2673IPMP培训纲要5.船坞项目评价逻辑框架船坞项目评价逻辑框架设备填平补齐，加强管理，提高人员素质
41、物价、定额收费上涨，设计施工变更，施工方案优化总投资3.64亿元，超投资，工期缩短4个月投资1.84亿元，工期3年项目投入改革和完善经营管理机制，增加必要设备，缩短坞期，提高效率项目实施管理得力，方案优化，前期投资估算不足，工程受投资限制船坞及配套辅助设施建成，工程质量和进度好，但部分设备配套不足，影响坞期新建10万吨级船坞1座，配套码头，辅助设施等项目产出巩固和发展大船修理的经营网络，开拓外轮修理市场我国对外贸易的增加，远洋航运事业的发展，修船行业的发达实际年修万吨级以上船62艘，最大为20万吨级的国外轮船，市场竞争能力大增填补了我国10万吨级船坞的空白，生产纲领：年修1-10万吨级船舶62
42、艘项目目的国家对外开放政策的延续，亚太经济和贸易发展国家的开放政策，劳动力资源和价格优势建成了船坞，填补了不足，缓解了修船矛盾为发展远洋海运，缓解华南地区大型修船能力不足宏观目标可持续条件原因分析实际目标原定目标2021/9/2674IPMP培训纲要6.评价结论和主要经验评价结论和主要经验评价结论项目布局、规模合理，有较强的市场竞争能力。项目实施顺利，提前完工投产，实现了预期的目标。项目经济效益良好，并带动了原有企业的发展，项目是成功的。2021/9/2675IPMP培训纲要5.评价结论和主要经验评价结论和主要经验主要经验项目实施过程中采取了一切必要的措施，使得工期缩短，给企业带来了更多的机遇
43、。项目实施过程中十分重视技术进步，在设计、制造、施工过程中采用了较先进的技术和方案，对后来的生产运营产生了积极效应科学严格的管理是项目成败的关键，船坞项目的机构设置、规章制度、监督监理机制及良好的项目团队是项目顺利实施的保证2021/9/2676IPMP培训纲要几点教训项目前期的投资估算不能人为地加以“控制”，应该实事求是，否则将给项目在资金筹措、工程进度、生产运行等方面带来一系列困难。这是项目决策和初步设计时急待解决的一个重要问题。工程地质勘探是项目前期工作的一个重要环节，应加强该方面的工作设计部门的概预算应及时提供，以免影响投资的计划安排；竣工验收时，设计单位应按时提供竣工图，以利总结经验
44、教训。6.评价结论和主要经验评价结论和主要经验2021/9/2677IPMP培训纲要7.建议建议现有大中型企业依靠技术进步，进行有效的扩建是实现企业经济规模，使之具有更强的市场竞争能力的关键。建议在投资建设决策中更加注重这类项目的发展。该地区除该船厂外，还有不少不同规模的修、造船坞，建议通过地区跨部门的联合，组成综合修船能力，以便提高在国际市场上的竞争力。2021/9/2678IPMP培训纲要船坞项目成功度评价表船坞项目成功度评价表A重要重要项目总评价项目总评价A重要项目可持续性A次重要社会和环境影响A次重要项目经济效益和影响A重要项目财务效益B重要机构和管理A重要项目经营A重要项目的投资及其
45、控制A重要项目质量及其控制A重要项目进度及其控制A重要资金来源和融资A次重要资源和建设条件B次重要设计与技术装备水平A重要项目目标及市场A重要布局与规模B重要决策及其程序A重要宏观目标和产业政策备注备注评定等级评定等级相关重要性相关重要性评定项目指标评定项目指标2021/9/2679IPMP培训纲要8.讨论题讨论题项目后评价与项目审计的区别？2021/9/2680IPMP培训纲要项目后评价与项目审计区别项目后评价与项目审计区别对比项目对比项目后评价后评价审计审计执行机构执行机构后评价机构审计机构服务对象服务对象投资决策层政府、委托方目的目的总结经验教训审查项目各项经济活动的合法性、公允性、合理性及效益性内容内容重点是项目的可持续性及项目的宏观影响和作用重点是经济活动、财务方面，报表审计、符合性审计、绩效审计2021/9/2681IPMP培训纲要2021/9/2682