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1、中国银行股份有限公司衡阳分行国际结算部中国银行股份有限公司衡阳分行国际结算部中国银行保函业务介绍中国银行保函业务介绍内容提要内容提要 保函业务的基本概念 中国银行的主要保函产品 部分国家对于保函开立的要求 保函撤销“走出去”企业保函所面临的风险及防范措施 保函风险索赔案例2一、保函的基本定义一、保函的基本定义 保函指担保银行应申请人的要求，向受益人开出的、担保申请保函指担保银行应申请人的要求，向受益人开出的、担保申请人正常履行合同义务的书面承诺。人正常履行合同义务的书面承诺。申请人受益人中国银行贸易、工程等合同（基础合同）银行保函托付合同（申请书）保函的目的保函的目的 保函的目的是使得商业合同
2、的一方（保函受益人）保函的目的是使得商业合同的一方（保函受益人）获得一种保证，以消退其对商业合同的另一方（保函获得一种保证，以消退其对商业合同的另一方（保函申请人）的履约意愿与履约实力的疑虑，从而保证基申请人）的履约意愿与履约实力的疑虑，从而保证基础交易的顺当完成。础交易的顺当完成。由于保函往往由银行开立，以银行信用替代商业信用由于保函往往由银行开立，以银行信用替代商业信用作为履约保证，因此保函的信用性更好、灵敏性更强，作为履约保证，因此保函的信用性更好、灵敏性更强，易于为受益人接受，已被广泛应用于国际与国内贸易、易于为受益人接受，已被广泛应用于国际与国内贸易、对外承包工程、资金借贷及各种商业
3、活动中。对外承包工程、资金借贷及各种商业活动中。保函的法律属性保函的法律属性传统的从属性保函：传统的从属性保函：效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项下所担当的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际下所担当的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际执行状况加以推断。执行状况加以推断。即我国担保法第五条所指的即我国担保法第五条所指的“担保合同是从合同，主合同无效，担保担保合同是从合同，主合同无效，担保合同无效。担保合同另有约定的，依据约定。合同无效。担保合同另有约定的，依据约定
4、。”保证人不但对受益人（即债权人）享有专属的抗辩权，而且还享有凡是申保证人不但对受益人（即债权人）享有专属的抗辩权，而且还享有凡是申请人（即债务人）能够享有的任何抗辩权，这事实上就减弱了从属保函的请人（即债务人）能够享有的任何抗辩权，这事实上就减弱了从属保函的担保功能。担保功能。在瑞士、捷克等国法律中得到确认。在瑞士、捷克等国法律中得到确认。新型的独立性担保：新型的独立性担保：与基础交易的执行状况相脱离，虽然依据基础交易的须要而出具，但一旦与基础交易的执行状况相脱离，虽然依据基础交易的须要而出具，但一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的开立后，其自身效力却不依附于
5、基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。条款为准。保证人享有的权利特殊有限，只要债权人提出的索赔要求及提交的相应单保证人享有的权利特殊有限，只要债权人提出的索赔要求及提交的相应单据与保函中规定的付款条件在形式上相符，保证人就必需支付，保证人不据与保函中规定的付款条件在形式上相符，保证人就必需支付，保证人不能享有属于债务人的任何抗辩权，他对受益人唯一的抗辩权就是能享有属于债务人的任何抗辩权，他对受益人唯一的抗辩权就是“欺诈例欺诈例外抗辩外抗辩”。在中东某些国家（伊朗、伊拉克、也门、巴林等）的法律中得到确认。在中东某些国家（伊朗、伊拉克、也门、巴林等）的法律中得到确认。20102010年年7
6、 7月月1 1日以后，见索即付保函统一规则（日以后，见索即付保函统一规则（The Uniform Rules The Uniform Rules for Demand Guarantees ICC Publication No.758for Demand Guarantees ICC Publication No.758，即，即URDG758URDG758。保函业务的相关资料保函业务的相关资料保函保函/备用证申请书或合同；备用证申请书或合同；基础交易资料：据状况供应招标书、中标通知、形式基础交易资料：据状况供应招标书、中标通知、形式发票、合同、联合投标协议、代理协议、企业隶属关发票、合同、联合
7、投标协议、代理协议、企业隶属关系证明文件等；系证明文件等；保函格式（如有）；保函格式（如有）；进出口许可证、自动登记证、技术引进批文、外债登进出口许可证、自动登记证、技术引进批文、外债登记证等政府部门批文（如需）；记证等政府部门批文（如需）；商务部签发的对外承包工程项目投（议）标许可证商务部签发的对外承包工程项目投（议）标许可证 （500500万美元以上境外工程、亚行出资的境外招标万美元以上境外工程、亚行出资的境外招标项目）；项目）；保函开立的方式保函开立的方式保函直开保函直开 直交直交 转递转递保函转开保函转开 一次转开一次转开 多重转开多重转开 转开转递转开转递直开保函直开保函 受益人申请
8、人申请合同转递保函转递保函通知人担保人直交保函转开保函转开保函 申请人申请人受益人受益人LG IssuedContractCounter guarantorRequests LG issuanceCounter guarantorCounter LG（多重转开）Counter LG（一次转开）二、中国银行保函产品二、中国银行保函产品10 竞标竞标 中标、签合同中标、签合同 发发/收货收货 修理修理 卖方卖方 资信证明资信证明 履约保函履约保函 质量、修理保函质量、修理保函 投标保函投标保函 预付款保函预付款保函 买方买方 付款保函付款保函 关税保函关税保函 延期付款保函延期付款保函 提货担保提
9、货担保 2投标保函投标保函 产品定义：在以招标方式成立的工程建立和物资选购产品定义：在以招标方式成立的工程建立和物资选购等等项目中，银行应招标方的要求出具的，保证投标人在招标有效项目中，银行应招标方的要求出具的，保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签订合同或提交履期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面承诺。约保函的书面承诺。产品适用范围：适用于公开招标、议标时，业主要求投标人产品适用范围：适用于公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金的状况。缴纳投标保证金的状况。招标人为避开投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒招标人为避开投标人在评标
10、过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证金，签合同而给自身造成损失，通常都要求投标人缴纳投标保证金，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的替代形式。以制约对方行为。投标保函是现金保证金的替代形式。保函金额：投标报价的保函金额：投标报价的1%-5%1%-5%保函效期：报价效期保函效期：报价效期+15+15或或3030天天投标保函投标保函带来的便利带来的便利-对投标人对投标人 削减缴纳现金保证金引起的资金占压；削减缴纳现金保证金引起的资金占压；与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置；与缴纳现金保证金相比，可使有限的资金得到优化配置；办理手续简便，满
11、足时效性强的要求。办理手续简便，满足时效性强的要求。-对招标人对招标人 合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利益；合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利益；避开收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。避开收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。投标保函投标保函风险点：风险点：保函具有无效期性质，具有自动展期条款保函具有无效期性质，具有自动展期条款 1.1.无法刚好撤销，增加额外费用支出无法刚好撤销，增加额外费用支出 2.2.市场价格波动，原报价已无法执行市场价格波动，原报价已无法执行风险限制措施风险限制措施1.1.卖方参与投标时应确保招标方的资金已落实，避开出现因购买资金未到卖方参
12、与投标时应确保招标方的资金已落实，避开出现因购买资金未到位，招标人一再要求延长投标保函效期的状况；位，招标人一再要求延长投标保函效期的状况；2.2.明确到期日，避开出现效期敞口条款明确到期日，避开出现效期敞口条款3.3.看清招标文件条款看清招标文件条款4.4.合理报价合理报价5.5.对于保函索赔的条件，建议加入凭保函正本原件索赔对于保函索赔的条件，建议加入凭保函正本原件索赔履约保函履约保函产品定义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业产品定义：担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同
13、义务的书面承诺。面承诺。产品适用范围：适用于对当事人履行合同义务供应担保的状况，产品适用范围：适用于对当事人履行合同义务供应担保的状况，常见于工程承包、物资选购常见于工程承包、物资选购 等项目。等项目。在工程承包、物资选购在工程承包、物资选购等项目中，业主或买方为避开承等项目中，业主或买方为避开承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保证承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保证金是现金保证金的替代形式。金是现金保证金的替代形式。保函金额：合同金额的保函金额：合同
14、金额的10%10%保函效期：最迟装运日保函效期：最迟装运日+30+30天天 或信用证到期日或信用证到期日+30+30天天履约保函履约保函产品为客户供应的便利产品为客户供应的便利-对供货方对供货方 削减由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压；削减由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压；与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到与缴纳现金保证金相比，可以使有限的资金得到优化配置；优化配置；-对买方对买方 合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利合理制约供货方履行合同义务，良好维护自身利益；益；避开收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效避开收取、退回保证金程序的烦琐，提高工作效率。率。履约保函履约
15、保函风险点：风险点：一、效期计算不合理一、效期计算不合理1.1.买方要求履约保函涵盖质保期，并且同时扣留质保金买方要求履约保函涵盖质保期，并且同时扣留质保金2.2.在在CIFCIF、FOBFOB价格中，卖方在履约保函中的责任定为货到目的港后若干天价格中，卖方在履约保函中的责任定为货到目的港后若干天才能终止。才能终止。*担当货物运输途中的风险，使卖方责任扩大化；担当货物运输途中的风险，使卖方责任扩大化；*卖方银行对保函是否可以失效无据可凭。卖方银行对保函是否可以失效无据可凭。二、保函生效条件为合同签订日或保函开出日。二、保函生效条件为合同签订日或保函开出日。*保函开出后，买方由于各种缘由，如市场
16、价格变更等拒不开证，造成保函开出后，买方由于各种缘由，如市场价格变更等拒不开证，造成卖方无法履约；卖方无法履约；*买方虽然开立买方虽然开立L/CL/C，但，但L/CL/C条款卖方无法接受或执行。条款卖方无法接受或执行。三、保函赔付缺少单据化条件三、保函赔付缺少单据化条件履约保函履约保函风险限制措施风险限制措施1.1.保函效期：以发货交单为基精确定保函效期：以发货交单为基精确定2.2.保函生效明确规定为保函生效明确规定为“收到卖方所能接受的信用证收到卖方所能接受的信用证时生效时生效”3.3.设定保函单据化条件，防止买方恶意索赔设定保函单据化条件，防止买方恶意索赔预付款保函预付款保函产品定义：担保
17、银行应商品供货方的申请向买方出具的、保证供货方在买方产品定义：担保银行应商品供货方的申请向买方出具的、保证供货方在买方支付预付款后履行合同义务的书面承诺。支付预付款后履行合同义务的书面承诺。产品适用范围：适用于支付方式中包含预付款的项目。产品适用范围：适用于支付方式中包含预付款的项目。在商品买卖交易中，买方为避开供货方拿到预付款后不履行合同义务而在商品买卖交易中，买方为避开供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求银行对供货方在不履行合同义务时偿还预付款做出的担损失预付款，要求银行对供货方在不履行合同义务时偿还预付款做出的担保。保。保函金额：合同金额保函金额：合同金额10%-30%10
18、%-30%保函效期：最迟装运日保函效期：最迟装运日+30+30天或信用证到期日天或信用证到期日+30+30天天产品为客户供应的便利产品为客户供应的便利-对买方对买方 在供货方不履行合同义务时，保障预付款顺当收回；在供货方不履行合同义务时，保障预付款顺当收回；加强了对供货方按规定履行合同的制约。加强了对供货方按规定履行合同的制约。-对供货方对供货方 便利了预付款资金的刚好到位；便利了预付款资金的刚好到位；刚好获得项目启动资金，便利合同的顺当执行。刚好获得项目启动资金，便利合同的顺当执行。预付款保函预付款保函风险点风险点一、生效条款的设定一、生效条款的设定 1.1.以保函开出之日生效；（担当无理索
19、赔的风险）以保函开出之日生效；（担当无理索赔的风险）2.2.以买方付出预付款之日生效。（担当资金划转延误及丢失以买方付出预付款之日生效。（担当资金划转延误及丢失的风险）的风险）二、分批装运时，保函金额无减额条款二、分批装运时，保函金额无减额条款风险限制措施风险限制措施1.1.以卖方收妥预付款作为保函生效条件；以卖方收妥预付款作为保函生效条件；2.2.加列减额条款加列减额条款“本保函金额将随着发票上所显示的每批发货本保函金额将随着发票上所显示的每批发货值成比例递减值成比例递减”质量保函质量保函产品定义：担保银行应商品供货方的申请而向买方出具的、保产品定义：担保银行应商品供货方的申请而向买方出具的
20、、保证供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的证供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面承诺。书面承诺。预留金保函也称为预留金保函也称为“预留金保函预留金保函”、“留置金保函留置金保函”等。等。产品适用范围：适用于合同执行后期买方滞留尾款，供货方需产品适用范围：适用于合同执行后期买方滞留尾款，供货方需凭银行保函提前支取尾款的状况。凭银行保函提前支取尾款的状况。保函金额：合同总价的保函金额：合同总价的5%-10%5%-10%保函效期：质保期保函效期：质保期+30+30天天产品为客户供应的便利产品为客户供应的便利-对供货方：提前收回尾款资金，解决了流淌资金不足的问对供货
21、方：提前收回尾款资金，解决了流淌资金不足的问题；有利于资金周转。题；有利于资金周转。-对买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了与滞对买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了与滞留尾款相同的目的。留尾款相同的目的。质量保函质量保函风险点风险点一、保函责任笼统定为一、保函责任笼统定为“无条件见索即付无条件见索即付”；*买卖双方因检测系统、方式不同引起争议，使卖方担当不买卖双方因检测系统、方式不同引起争议，使卖方担当不必要的额外风险必要的额外风险二、买方已扣留尾款，仍要求卖方开立质量保函二、买方已扣留尾款，仍要求卖方开立质量保函风险限制措施风险限制措施 设定单据化条件设定单据化条件*以
22、一个买卖双方都能接受的第三家检验机构出具的质量证明以一个买卖双方都能接受的第三家检验机构出具的质量证明作为索赔依据，或；作为索赔依据，或；*以一家双方认可的仲裁机构的仲裁书作为索赔依据以一家双方认可的仲裁机构的仲裁书作为索赔依据关税保函关税保函产品定义：担保银行应进口商的申请而向海关出具的、保证进口商履行关税义务产品定义：担保银行应进口商的申请而向海关出具的、保证进口商履行关税义务的书面承诺。的书面承诺。产品适用范围：依据海关征税管理方法，有下列情形的，纳税义务人向海关供应产品适用范围：依据海关征税管理方法，有下列情形的，纳税义务人向海关供应足额税款担保后，可要求海关先放行货物：足额税款担保后
23、，可要求海关先放行货物：（一）海关尚未确定商品归类、完税价格、原产地等征税要件的；（一）海关尚未确定商品归类、完税价格、原产地等征税要件的；（二）正在海关办理减免税审批手续的；（二）正在海关办理减免税审批手续的；（三）申请延期缴纳税款的：（三）申请延期缴纳税款的：（四）短暂进出境的；（四）短暂进出境的；（五）海关对某些货物实行先放后征的状况；（五）海关对某些货物实行先放后征的状况；（六）其他依据有关规定须要供应税款担保的（六）其他依据有关规定须要供应税款担保的产品为客户供应的便利产品为客户供应的便利 1 1、该保函业务有助于企业加快进口货物通关速度；、该保函业务有助于企业加快进口货物通关速度；
24、2 2、削减企业因货物滞留港口而增加的滞港费用（一个货柜一天的费用高达、削减企业因货物滞留港口而增加的滞港费用（一个货柜一天的费用高达 30003000港元）；港元）；3 3、使企业获得关税税款短期资金融通（最长、使企业获得关税税款短期资金融通（最长1515天）；天）；4 4、业务操作简洁，灵敏便利；、业务操作简洁，灵敏便利；三、部分国家对于保函开立的要求三、部分国家对于保函开立的要求-伊拉克伊拉克1、要求全部开往本土的保函必需经当地银行转开；2、必需接受该国政府统一制定、以阿拉伯文起草的标准格式办理；3、保函及反担保项下发生的一切争议均应在伊拉克法院裁决并以伊法律为准；4、对业已过期但未办理
25、撤销手续的保函收取逾期费用，直至伊方受益人退回保函正本。三、部分国家对于保函开立的要求三、部分国家对于保函开立的要求-科威特科威特1 1、对科威特业务项下的保函均经由当地银行转开；、对科威特业务项下的保函均经由当地银行转开；2 2、对反担保格式有着特殊的规定和要求，且其本身、对反担保格式有着特殊的规定和要求，且其本身转开的格式固定，条件比较苛刻；转开的格式固定，条件比较苛刻；3 3、科威特银行对保函收费普遍较低，与其他国家银、科威特银行对保函收费普遍较低，与其他国家银行相比，具有确定竞争性行相比，具有确定竞争性三、部分国家对于保函开立的要求三、部分国家对于保函开立的要求-巴基斯坦巴基斯坦1 1
26、、既可直开，也可转开；、既可直开，也可转开；2 2、对巴的转开保函业务，如经巴本资银行出具，则、对巴的转开保函业务，如经巴本资银行出具，则反担保格式固定且条款苛刻，如选用当地外资银行，反担保格式固定且条款苛刻，如选用当地外资银行，则条件比较宽松，对反担保格式无特殊要求；则条件比较宽松，对反担保格式无特殊要求；3 3、保函效期届满后，受益人在效期后确定期限内仍、保函效期届满后，受益人在效期后确定期限内仍保留索赔的权利（开给巴政府部门的保留索赔的权利（开给巴政府部门的6060年；私人企业年；私人企业3 3年）年）三、部分国家对于保函开立的要求三、部分国家对于保函开立的要求-美国、委内瑞拉美国、委内
27、瑞拉1.1.当地银行不能开立保函，以备用信用证取代，但不当地银行不能开立保函，以备用信用证取代，但不影响其接受外国银行所出具的担保和反担保。影响其接受外国银行所出具的担保和反担保。2 2、履约保函金额要求较高，有的可能高达合同金额、履约保函金额要求较高，有的可能高达合同金额的的100%100%。附：备用信用证与保函附：备用信用证与保函一、保函与备用信用证的类同之处一、保函与备用信用证的类同之处 1 1、定义上和法律当事人的基本相同之处；、定义上和法律当事人的基本相同之处；2 2、应用上的相同，都是国际结算和担保的重要形式；、应用上的相同，都是国际结算和担保的重要形式；3 3、性质上的相同，见索
28、即付。、性质上的相同，见索即付。二、保函与备用信用证的不同之处二、保函与备用信用证的不同之处 1 1、保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此、保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分，具有信用证的区分，具有信用证的“独立性、自足性、纯粹单据交易独立性、自足性、纯粹单据交易”的特的特点，受益人在该信用证为准，开证行只依据信用证条款与条件点，受益人在该信用证为准，开证行只依据信用证条款与条件来确定是否偿付，而与基础合约并无关。来确定是否偿付，而与基础合约并无关。2 2、适用的法律规范和国际惯例不同。备用信用证适用国际、适用的法律规范和国际惯例不同。备用信用证适用国际商会制定的
29、跟单信用证统一惯例，信用证各方当事人的权商会制定的跟单信用证统一惯例，信用证各方当事人的权利、责任及术语、条款。对于独立性保函，一般适用利、责任及术语、条款。对于独立性保函，一般适用URDG758URDG758，即见索即付保函统一规则。，即见索即付保函统一规则。四、保函撤销四、保函撤销保函撤销的总原则：保函撤销的总原则：在确保担保责任全部解除后方可撤销保函；在确保担保责任全部解除后方可撤销保函；保函撤销的条件：保函撤销的条件：保函受益人保函受益人/转递行主动退回保函正本及修改（如有）；或转递行主动退回保函正本及修改（如有）；或 受益人受益人/转递行转递行/转开行来函转开行来函/电确认保函已失效
30、并解除我行在该保函项下的担保电确认保函已失效并解除我行在该保函项下的担保责任；或责任；或 保函有合理明确的到期日且效期已过，或保函约定的失效事务已发生且提交保函保函有合理明确的到期日且效期已过，或保函约定的失效事务已发生且提交保函规定的表明失效事务发生的单据；或规定的表明失效事务发生的单据；或 保函已全额付款保函已全额付款/赔付；或赔付；或 保函申请人供应可以明确推断保函所依据的主债务已履行完毕的文件保函申请人供应可以明确推断保函所依据的主债务已履行完毕的文件/材料材料/单据；单据；或或 保函申请人向我行出具书面声明，确认其在相关投标活动中承诺的投标义务已完保函申请人向我行出具书面声明，确认其
31、在相关投标活动中承诺的投标义务已完成或相关合同的主债务已履行完毕；主合同项下发生的一切修改、转让、诉讼等状成或相关合同的主债务已履行完毕；主合同项下发生的一切修改、转让、诉讼等状况已完全告知我行；在主合同项下申请人无违约状况发生；同意担当该保函撤消后况已完全告知我行；在主合同项下申请人无违约状况发生；同意担当该保函撤消后可能发生的索赔及其由此引起的一切法律后果和赔付责任。可能发生的索赔及其由此引起的一切法律后果和赔付责任。具体撤销条件还须要视合同执行状况、保函条款等判定。具体撤销条件还须要视合同执行状况、保函条款等判定。五、五、“走出去走出去”企业保函所面临的风险及防范措施企业保函所面临的风险
32、及防范措施保函后期管理风险保函条款风险项目风险保函后期管理缺失，导致成本上升的风险保函条款设计失当，遭不合理索赔的风险基础合同运作失败，保函遭索赔的风险29提高风险意识和谈判实力，参照国际惯例完善保函条款，重视担保银行看法。做好项目可行性探讨，重视产品和工程质量，提高履约实力，完善合同条款。加强保函后期管理，妥当处置不延期即付款，建立快速、完善的索赔应对机制。选择技术水平高、阅历丰富的担保银行。30“走出去走出去”企业保函所面临的风险及防范措施企业保函所面临的风险及防范措施六、六、保函风险索赔案例保函风险索赔案例-投标保函案例投标保函案例国内某公司通过银行向印度某买主开出一份投标保函，其中有关
33、效期定为：国内某公司通过银行向印度某买主开出一份投标保函，其中有关效期定为：只要受益人提出展期要求，银行保证将无条件办理延期手续，否则将向其只要受益人提出展期要求，银行保证将无条件办理延期手续，否则将向其赔付保函款项。赔付保函款项。买方始终无法落实购买资金，所以开标后迟迟难以定标，买方一再要求买方始终无法落实购买资金，所以开标后迟迟难以定标，买方一再要求国内公司将保函展期。国内公司将保函展期。由于国际市场行情的变更，国内公司已无法按原报价成交，如成交其亏由于国际市场行情的变更，国内公司已无法按原报价成交，如成交其亏损额将远远超出保函项下赔偿金额。损额将远远超出保函项下赔偿金额。由于保函中做出的
34、由于保函中做出的“或展期、或赔款或展期、或赔款”的保证，为维护自身信誉，国内的保证，为维护自身信誉，国内公司赔付了保函。公司赔付了保函。启示：启示：1.投标保函中尽量避开效期敞口；投标保函中尽量避开效期敞口；2.以后合同谈判时可与招标人协商参照世界银行对材料标的选购以后合同谈判时可与招标人协商参照世界银行对材料标的选购阅阅历，他们实行的模式是在签定合同时以伦敦市场金属价为依据进行相应浮历，他们实行的模式是在签定合同时以伦敦市场金属价为依据进行相应浮动。这对招标人和投标人都供应了保障，以免在签订合同时，原材料大幅动。这对招标人和投标人都供应了保障，以免在签订合同时，原材料大幅涨价造成项目无法执行
35、。涨价造成项目无法执行。六、保函风险索赔案例六、保函风险索赔案例-国内保函未加入国内保函未加入不行转让不行转让和和书面索赔通知纸质原件及保函正本原件书面索赔通知纸质原件及保函正本原件的负面影的负面影响。响。某行应申请人要求出具一份履约保函给国内某公司，该保函某行应申请人要求出具一份履约保函给国内某公司，该保函未接受我行标准格式，而是将我行标准格式中未接受我行标准格式，而是将我行标准格式中书面索赔通知书面索赔通知纸质原件及保函正本原件纸质原件及保函正本原件代之以代之以第一次书面宣布第一次书面宣布，同时，同时未加列标准格式中未加列标准格式中本保函不行转让本保函不行转让的条款。担保人在效期的条款。担
36、保人在效期内收到以传真形式提交的索赔，索赔非原受益人提出，但附有内收到以传真形式提交的索赔，索赔非原受益人提出，但附有表明受益人权益转让的交接书。表明受益人权益转让的交接书。与涉外保函即使未作相应约定依惯例保函不行转让不同的是，与涉外保函即使未作相应约定依惯例保函不行转让不同的是，国内保函依据担保法，保函中不约定不行转让，即为可转让，国内保函依据担保法，保函中不约定不行转让，即为可转让，同时依据我国法律传真亦属书面范畴，因而同时依据我国法律传真亦属书面范畴，因而 索赔相符，索赔相符，申请人只能付款，并对未按我行标准格申请人只能付款，并对未按我行标准格 式出具保函式出具保函表示缺憾。表示缺憾。3
37、2六、六、保函风险索赔案例保函风险索赔案例-预付款保函案例预付款保函案例电解铝预付款保函电解铝预付款保函 20042004年年，某某行行为为某某冶冶金金公公司司先先后后开开出出9 9笔笔金金额额均均为为500500万万美美元元的的预预付付款款保保函函，合合计计4,5004,500万万美美元元，担担保保责责任任为为保保证证电电解解铝铝出出口口合合同同的的执执行行。20052005年年1010月月，申申请请人人仅仅完完整整执执行行了了一一笔笔保保函函所所对对应应的的合合同同部部分分，另另有有两两笔笔保保函函部部分分执执行行了了合合同同。担担保保行行共共接接到到外外方方索索赔赔保保函函8 8笔笔，总
38、总计计金金额额为为3,5003,500多多万万美美元元，扣扣除除部部分分保保证证金金外，造成索赔款项外，造成索赔款项2,4002,400多万美元。多万美元。六、六、保函风险索赔案例保函风险索赔案例-预付款保函案例预付款保函案例电解铝预付款保函（续）电解铝预付款保函（续）风险成因分析风险成因分析申申请请人人对对国国家家宏宏观观政政策策分分析析把把握握不不够够，政政策策的的变变更更调调整整使使企企业业在在发发展展过过程程中中不不知知所所措措，生生产产成成本本一一涨涨再再涨涨，获利空间急剧缩小。获利空间急剧缩小。申申请请人人对对扩扩建建资资金金估估计计不不足足，自自身身前前期期的的流流淌淌资资金金全
39、全部部用用于于扩扩建建的的固固定定资资产产投投入入，使使后后期期流流淌淌资资金金严严峻峻短短缺。缺。申申请请人人对对预预付付款款的的依依靠靠性性过过强强，挪挪用用保保函函资资金金，忽忽视视自身产能的支配支配，对外履约的重视程度严峻不足。自身产能的支配支配，对外履约的重视程度严峻不足。申请人对金融机构的融资抱有极大的不现实幻想。申请人对金融机构的融资抱有极大的不现实幻想。六、保函风险索赔案例六、保函风险索赔案例-波兰高速马路履约保函索赔案波兰高速马路履约保函索赔案某分行一重点授信客户与另两家中国公司及波兰某分行一重点授信客户与另两家中国公司及波兰DCMDCM建筑公司建筑公司组成的联合体（下称联合
40、体）中标波兰组成的联合体（下称联合体）中标波兰A-2A-2高速马路项目，并高速马路项目，并与波兰国道和高速马路总局（与波兰国道和高速马路总局（GDDKiAGDDKiA）签署了该项目）签署了该项目A A标段和标段和C C标段两个标段的合同。应客户申请，我行于标段两个标段的合同。应客户申请，我行于20092009年年9 9月开立了月开立了两笔履约保函，保函金额折美元分别为两笔履约保函，保函金额折美元分别为USD8,245,105.67USD8,245,105.67和和USD11,639,091.81USD11,639,091.81。20112011年年6 6月保函受益人以联合体在合同项月保函受益人
41、以联合体在合同项下违约为由在上述两笔保函项下提出索赔。下违约为由在上述两笔保函项下提出索赔。波兰国内基础设施较为落后，波兰国内基础设施较为落后，A2A2不是一条简洁的高速马路，它不是一条简洁的高速马路，它不仅是为欧洲杯而修建，其更深的意义在于拓宽波兰与德国及不仅是为欧洲杯而修建，其更深的意义在于拓宽波兰与德国及其他中西欧国家的通道，因而联合体得标意愿特殊猛烈，但对其他中西欧国家的通道，因而联合体得标意愿特殊猛烈，但对竞标前的勘察设计、竞标文本的法律审查、关键条款的谈判等竞标前的勘察设计、竞标文本的法律审查、关键条款的谈判等等却没有作好功课，超低报价，而后签署显失公允的合同，试等却没有作好功课，
42、超低报价，而后签署显失公允的合同，试图沿用其在在国内和非洲市场的传统做法，超低价格获得项目图沿用其在在国内和非洲市场的传统做法，超低价格获得项目的承建权，然后在工程建设过程中变更工程，由低价工程转变的承建权，然后在工程建设过程中变更工程，由低价工程转变为高价工程。为高价工程。35六、保函风险索赔案例六、保函风险索赔案例-波兰高速马路履约保函索赔案波兰高速马路履约保函索赔案2 2但联合体不清晰波兰市场的特殊性和欧洲法律的肃穆性，无论但联合体不清晰波兰市场的特殊性和欧洲法律的肃穆性，无论是波兰马路局发给各企业的标书中的规定，还是之后签署的合是波兰马路局发给各企业的标书中的规定，还是之后签署的合同，
43、都使这种变更成为不行能。联合体终因业主大幅提高设计同，都使这种变更成为不行能。联合体终因业主大幅提高设计标准、波兰各种建筑材料价格大幅上扬、欧洲施工企业打压和标准、波兰各种建筑材料价格大幅上扬、欧洲施工企业打压和地质条件困难等多重缘由，导致工程实际投入大大超过预算，地质条件困难等多重缘由，导致工程实际投入大大超过预算，接着施工会带来巨额亏损而不得不撤回大部分施工人员。接着施工会带来巨额亏损而不得不撤回大部分施工人员。联合体的中方公司均系国内建筑行业的领先企业，其完成该马联合体的中方公司均系国内建筑行业的领先企业，其完成该马路建设的实力毋庸置疑，但缺乏在波兰市场运作项目的阅历却路建设的实力毋庸置
44、疑，但缺乏在波兰市场运作项目的阅历却导致巨额亏损，其反映的问题是众多导致巨额亏损，其反映的问题是众多“走出去走出去”的中国企业中的中国企业中一个典型的案例，但绝不是唯一的一例。一个典型的案例，但绝不是唯一的一例。36六、六、保函风险索赔案例保函风险索赔案例-履约保函案例履约保函案例 2010 2010年，我行为衡阳某公司电开通知年，我行为衡阳某公司电开通知1 1笔金额为笔金额为3030万美元、受万美元、受益人国别为孟加拉国的履约保函，依据合同中约定，保函效期益人国别为孟加拉国的履约保函，依据合同中约定，保函效期为买方收到货后的为买方收到货后的1212个月或卖方发货后个月或卖方发货后1818个月
45、中较早的为准，个月中较早的为准，合同价格为合同价格为FOBFOB条件。卖方于条件。卖方于20112011年年4 4月月3030日发货，将保函有效日发货，将保函有效期暂定为期暂定为20122012年年4 4月月3030日。到期日当天，我行收到通知行不延日。到期日当天，我行收到通知行不延期即付款的报文，因为买方坚持认为其收货时间为期即付款的报文，因为买方坚持认为其收货时间为20112011年年6 6月月1212日，要求将保函延期至日，要求将保函延期至20122012年年6 6月月1212日。经申请人同意，我日。经申请人同意，我行对该笔保函进行延期的修改。行对该笔保函进行延期的修改。20122012
46、年年6 6月月1010日，我行再次收日，我行再次收到通知行不延期即付款的报文，声明货物出现质量问题，要求到通知行不延期即付款的报文，声明货物出现质量问题，要求其次次延期至其次次延期至20122012年年7 7月月3131日。日。六、六、保函风险案例保函风险案例-履约保函案例履约保函案例 2011 2011年年3 3月，我行为贵司转开一笔金额为月，我行为贵司转开一笔金额为EUR632,788.00EUR632,788.00，到期日为，到期日为20132013年年8 8月月1 1日，受益人国日，受益人国别为叙利亚的履约保函，最初约定保函适用于别为叙利亚的履约保函，最初约定保函适用于URDGURDG
47、。保函开出后不久，我行收到转开行。保函开出后不久，我行收到转开行:叙利亚商业银叙利亚商业银行提出的对保函条款的修改，主要将保函适用条款行提出的对保函条款的修改，主要将保函适用条款修改为适用于叙利亚法律。因该国目前的局势始终修改为适用于叙利亚法律。因该国目前的局势始终动荡，且受到美国经济、政治的制裁，受益人始终动荡，且受到美国经济、政治的制裁，受益人始终无法开出可接受的信用证，而保函已生效。无法开出可接受的信用证，而保函已生效。叙利亚叙利亚叙利亚叙利亚中国银行保函产品中国银行保函产品广泛的国内外分支机构，遍布全球的代理行网络卓越的国际信誉优秀的保函业务团队集中化的业务模式 中国银行在全球32个国家和地区拥有超过600家海外分行、子公司和代表处，是中国国际化程度最高的银行。谢谢 谢！谢！