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1、【问题探讨】 王华峰 ( 中国 人民银行遂平县支行，河南遂平 463000) 摘要 ：农村金融是现代农村经济的核心。在经历了国际金融危机考验之后，作为农业大国，我国 应该如何选择自己的农村金融制度；在加快经济发展方式转变过程中，中国的金融业如何做到 金融制度创新，确保农业增产、农民增收。本文从普惠制的概念、特征以及普惠制农村金融制度 建设途径入手，就如何创新农村金融体制，加快建立商业性、合作性、政策性金融相结合，构建资 本充足、功能健全、服务完善、运行安全的普惠制农村金融体系，引导更多的信贷资金和社会资 金投向农村等方面，给予了研究和探讨。 关键 词：普惠制；农村金融；小额信贷 文章编号 =
2、1003-4625(2010) 10-0077-05 中图分类号： F830.6 文 献标识码 ： A Abstract： Rural finance is the core of the modern rural economy. After putting through the international financial crisis, how do we choose rural financial system ourselves as an agricultural country? It is a problem for financial system innovation
3、 to improve the lives of rural residents in Chinas financial industry. This paper made a research and analysis on how to make the rural financial system innovation and improve the lives of rural residents and the rural economic environment. At last, the corresponding suggestions were given. Key Word
4、s： GSP (Generalized System of Preferences); Rural Finance; Micro-credit Loans 农村金融一直是我国金融体系中的薄弱环节， 农村和城市金融在资金投人、网点覆盖、业务发展、 风险控制、人员素质、管理水平、经营环境等方面存 在诸多不平衡。近年来，尽管银行管理和监管部门 加大力度调整放宽农村地区银行业金融机构准人政 策，降低机构准人门槛 ,吸引社会各类 资本到农村地 区创业发展 ,促进城乡统筹和一体化进程，促进金融 资源优化配置，促进金融这一杠杆向 “ 三农 ” 倾斜。 但是，由于诸多原因，我国农村金融目前仍然是整个 金融体系
5、最薄弱的环节，机构网点覆盖率低，机制不 健全不完善，服务供给还 不充分，农民 “ 贷款难 ” 等问 收稿日期 =2010-08 作者简介 :王华峰 (1966-)，男，河南驻马店人，本科，经济师 ,行长。 2010年第 10期 (总第 375期） 77 题仍然没有得到根本性改变。为此 ,党的十七届三 中全会提出要进一步推进农村的改革和新农村的建 设，要加强制度性建设。其中，现代农村金融制度是 农村发展的六项基本制度之一。本文拟在基层实践 需求的基础 h,从普惠制角度出发，对现代农村金融 制度建设提出一些看法。 _、普惠制金融的概念 普惠制，即普遍优惠制 (Generalizefl System
6、 of Preferences) # 胃 fllH GSP)。 | M 胃 fill $ 是一种关税制度，是指发达国家 (给惠国）对从发展 中国家 (受惠国 )进口某些适合的产品时给予减免或 金融理论与实践 【问题探讨】 免税的优惠待遇。随着社会主义新农村建设的不断 推进，普惠制的理念被引入了农村金融服务领域。 普惠制金融，也有专家称其为普惠型金融 (Inclusive Financial System )， 又译为 “ 包容 型金融 ” ， 指 的是一个能有效地为社会所有阶层和群体提供服务 的金融体系。由于大中型企业和富裕人群已经拥有 了金融服务的机会，所以建立普惠型金融的主要任 务就是为传
7、统金融机构服务不到的小型企业、微型 企业、农户以及贫困人群提供金融服务的机会。因 此，有人认为，普惠金融是微型金融的代名词。 普惠金融体系 是联合国在 “2005 国际小额信贷 年 ”推出的一个新的概念。 2005年，联合国动员了 很多专家，起草了一本有关普惠金融体系蓝皮书，并 于 2005年 5月在日内瓦举行了全球关于普惠金融体 系的启动大会。这本蓝皮书对普惠金融体系的前景 如此描绘 :每个发展中国家应该通过政策、立法和规 章制度的支持，建立一个持续的、可以为人们提供合 适产品和服务的金融体系。国外成型的普惠金融体 系理论大约在 2005年前后问世，而我国也几乎在同 时提出了相似的理念和理论
8、框架。 2006年 3月下 旬 ,在亚太地区小额信贷论坛上，中国人民银行的 焦 瑾璞同志首次提出了 “ 普惠制金融体系 ” 的概念。 普惠金融的建立，意味着相关的金融服务供给 者通过各自的比较优势为贫困人口、低收入家庭以 及微型和小型企业提供服务。建立普惠金融体系的 内容包括但并不仅仅局限于加强和巩固微型金融及 微型金融机构(焦瑾璞 ,2010)。 二、普惠制金融的特征和基本原则 普惠制金融具有以下特征：一是所有的家庭和 企业都可以用合理的价格获得各种金融服务，包括 储蓄、信贷、租借、代理、保险、养老金、兑付，以及地 区和国际汇兑等。二是健全的金融机构，应遵循有 关内部管理制度及行业业绩标准，
9、接受市场的监督， 同时也需要健全的审慎监管。三是金融机构的可持 续性，是指可提供长期的金融服务。四是拥有多样 化的金融服务提供者，并在任何可行的情况下，为客 户提供具备成本效益且种类多样的金融服务，包括 一系列私营、非营利性及公共金融服务提供者。可 见，普惠金融体系的基本含义就是为社会所有人，特 别是贫困和低收入者提供金融服务的体系。 普惠制金融遵循的基本原则是：一是弱势群体 需要多样化的金融服务，不仅仅是贷款，还包括储 蓄、保险和资金结算等 ;二是普惠制视角下的小额信 贷是与贫困斗争的有力工具 ;三是小额信贷意味着 要建设为弱势群体服务的金融体系；四是普惠制视 金融理论与实践 角下的小额信贷
10、能够实现自负盈亏，而且如果小额 信贷的目标是服务于非常大规模的弱势群体，它也 必须这样做，也就是说它的服务收费应足以覆盖其 运营的一切成本 ;五是普惠制视角下小额信贷的目 标在于建立持久的地方金融机构；六是普惠制视角 下的小额信贷并不是万能的，对于那些没有收入或 缺乏还贷手段的赤贫者，其他形式的扶持可能更有 效 ;七是利率封顶的限制政策，由于使弱势群体难以 得到贷款而伤害了他们，普惠制视角下的小额信 贷 的成本高于大额贷款，利率封顶使小额信贷机构难 以覆盖其运营成本，因此不利于对弱势群体贷款的 供给 ;八是政府的职责应是使金融服务有效 ,而不是 自己去提供金融服务，政府自己几乎不可能很好地 运
11、作贷款业务 ,但它能营造良好的政策支持环境 ;九 是捐助者的资金与私营资本应是互补而不是竞争的 关系，捐助者的补贴应设计为一定时期的支持，尤其 是在机构启动时提供支持，以使它顺利发展到能够 吸引私人资金的投入；十是普惠制视角下的小额信 贷发展的主要瓶颈是缺少强有力的机构和经营管理 团队，捐助者的支持应集中在能力培训和提升上 。 此外，普惠制视角下的小额信贷机构不仅需要提供 准确和可比较的财务运营报告，例如还贷能力和自 负盈亏状况等 ;也需要提供社会发展状况指标，例如 服务客户的数量和客户的贫困状况。 作为一种金融制度建设的创新，我国普惠制金 融制度建设的目标，应是和谐金融环境要素的优化 组合，
12、体现的是包括信贷、融资、结算等金融服务享 用权的公平问题，重在关注、支持和服务弱势群体， 旨在为农村地区提供全方位的金融服务，促进农村 经济的健康发展。2006年 12月，银监会发布关于 调整放宽农村地区银行业机构准入政策、更好支持 社会主 义新农村建设的若干意见（以下简称意 见 ） ,针对我国农村地区银行业存在的问题 ,开出了 降低准入门槛、强化监管约束的药方，意见体现的 正是金融服务 “ 普惠制 ” 的理念，它意味着农村金融 体系真正向农户靠拢的开始。 三、我国普惠制农村金融制度建设面临的困难 (一 )我国农村金融发展现状 第一，农村金融环境相对较差。一是经济发展 缓慢。农村地区信息闭塞，
13、交通不便，人口多底子 薄，经济基础脆弱，在商业化经营的前提下，这必然 带来金融机构信贷投放的逐渐萎缩，资金向城市和 发达地区集中，导致城乡和贫富服务差距的不断扩 大。二是法规建设滞后。近年来，尽管有关新农村 建设的政策措施不断出台，但真正面向农村金融服 2010年第 10期 (总第 375期 ) 【问题探讨】 务的制度办法还相当缺乏，加上为防范风险，金融机 构推行谨慎操作，在资金管理和责任追究上非常严 格，在实际工作中造成了严重的 “ 惜贷 ” 心理，导致实 质性支农服务的大量较少。三是信用状况欠佳。涉 农贷款受自然环境影响大，风险相对较高，但由于农 村经济困难，可用于抵押、质押或者是担保的来
14、源很 少，因缺乏相应条件，很多农户难以从金融机构得到 资金支持。同时在欠发达地区，由于缺乏统一的信 用信息平台，在开展咨询、担保、评估等方面力不从 心。目前银行信贷咨询系统只能查询贷款企业情 况，对没有贷款企业以及个人的信用和相关情况难 以真实掌握，在一定程度上制约了支农贷款业务的 扩大，相应降低了支农服务效果。 第二，信贷服务投入量少 。一 是经营宗旨偏 差。在商业经营和项目利益的驱动下，农村银行业 金融机构贷款权限逐步上收，目前在农村地区基本 上只有农村信用社进行投入，但由于农村客户信用 意识淡薄，甚至少数客户信用观念扭曲，逃废金融机 构债务的现象时有发生，因此在实际工作中 ,农村信 用社
15、在信贷投放上也非常谨慎，以至于出现了一种 客户 “ 贷款难 ” 和银行 “ 难贷款 ” 的两难局面，农村客 户的旺盛需求与有效投入保障之间的矛盾日益突 出。二是服务对象错位。农村信用社是以广大农户 为主要服务对象，但在支农实务中，由于利率较高， 风险较大，操作不规范，其信贷对象越来越倾向农民 中的富人，服务对象变得越来越窄，为规避风险，一 般客户很难享受相对应的服务。三是资金品种单 一。当前，农村地区面对农民的信贷服务品种 仅有 小额农户贷款等少数几种服务方式，信贷支持存在 很大的局限性。根据调查，到 2010年 5月，遂平县金 融机构累计投放贷款 42971万元，其中农户贷款 9628万元，
16、占22.4%,农户小额信用贷款 401万元，仅 占 0.93%，助学、农户联保、农业经济组织贷款更少， 依次为 0万元、 4520万元、 3360万元，占 0%、 26%、 20%的微弱比例 (见下表 ） 。 表遂平县农村信贷产品累计投放数 项目 农户小额信用贷款 助学贷款 农户联保贷款 农户贷款 农业经魏织贷款 合计 累放 9628万元 0 4520万元 401万元 3360万元 17909万元 占比 2204% 0% 10.52% 0.93% 7082% 100% 第三 ,产品适应性差。一是由于农村土地性质、 农业生产特点等多种原因，农村客户难以提供有效 的抵押物，以至于资金需求得不到有效
17、满足。二是 由于期限短、审批复杂等诸多缺陷，农村贷款的发放 与农业生产经营不相吻合，难以适应农村客户资金 需求额小、量大、需求急的特点。 2010年第 10期 (总第 3乃期） 第四，结算服务满足率低。一是资金汇划手段 提供不够。由于科技投入不足，农村地区电子网络 不完善，尤其是乡镇机构基础薄弱，难以与现代化支 付系统连接，单调的手工传递，导致结算在途时间 长，资金周转缓慢。二是支付结算工具推广不够。 受信用环境和传统观念的长期影响，农村地区现金 交易居高不下，特别是在欠发达地区 ,绝大多数农村 客户都使用现金结算。 2010年遂平县乡镇信用社 支付结算业务中，现金结算占比 81.08%;转账
18、支票 占比 13.62%;汇兑占比4.88%;银行汇票、商业汇票、 托收承付、信用卡等没有发生业务。 (二 )普惠制金融发展过程中存在的问题 有观点认为，农村金融体系的改革并没有跟上 农村 经济转型对金融服务不断增长的需求。对农村 经济的正规信贷约束包括两方面：一是有现实的信 贷需求但却不能获得正规贷款 ;二是虽然获得了正 规贷款，但正规贷款的规模小于实际资金需求。我 国正规金融机构对农户信贷需求的满足远远不够。 数据显示，我国获得小额信用贷款和联保贷款的农 户占 33%，正规金融机构对农户的覆盖面偏低。可 以说，农村金融是整个金融体系中最薄弱的环节， “ 贷款难 ” 是农民增收的重大制约因素
19、。存在的问题 主要有以下三点： 第一，目标客户单一。从自然人角度看，目前我 国普惠金融体系大多以农村贫困人口为服 务对象。 但在国内，贫困人口并不限于农村，城市也有一定比 例的低收入阶层，他们同样需要小额信贷服务。从 企业角度看，中小企业和微型企业发展一直面临融 资难的问题，它们所需的资金多是流动性的，金额 小、期限短、能够且愿意接受较高利率，小额信贷非 常适合它们，但这些企业大多被排除在小额信贷的 服务范围之外。从提供金融服务这一角度看，客户 的单一化也使得小额信贷机构无法通过多样化的信 贷组合来分散风险。 第二，风险防范难度较大。一般来讲，落后地 区、中小企业和弱势群体的发展基础相对较差，
20、普惠 金融风险的防范任务相 对比较艰巨。贫困落后地区 的自然条件、基础设施、产业集群与发达地区相比都 处在劣势，信息不对称情况更为明显，有的历史包褓 很重，金融生态环境也不好 ;有些中小企业存在会计 核算不规范、信用记录缺失或不良的情况 ;弱势群体 中，大多数人受教育程度低，还有一小部分人安于现 状，无发展动力；我国的信用建设相对滞后，一些社 会成员诚彳目缺失，提局了市场的父易成本，影响和制 约市场机制配置资源作用的正常发挥。 79 金融理论与实践 【问题探讨】 第三，缺乏独立的监管机构。目前， 我国普惠制 金融建设的重点是发展小额信贷业务，从小额信贷 业务开展情况来看，主要由非政府组织、政府
21、主导的 小额信贷组织和农村信用社、农业银行等金融机构 提供。但是，由于对小额信贷机构的法律地位缺乏 界定，加之小额信贷缺乏独立的监管机构及相应的 监管政策，一定程度上限制了其发展空间。其他正 在探索的一些普惠性金融业务也面临着类似的问 题，这些问题阻碍了普惠金融体系的建立和发展。 四、加快普惠制农村金融建设的途径 第一，普及普惠制农村金融教育。一是提高居 民对普惠制金融的认识。要使普惠制金融惠及千家 万户，实现信贷机会均等，必须加大金融知识的普及 力度，提高居民金融意识，使得居民自觉运用小额信 贷工具脱贫致富。在金融知识宣传中，人民银行遂 平县支行注意发挥主导作用，组织商业性金融机构 开展送金
22、融知识下乡，送金融知识进社区活动，不断 丰富社会公众的金融知识Q在普惠制金融知识宣传 过程中，帮助小额信贷对象逐步树立信用意识，完善 信用记录，以降低贷款违约率和损失率。二是引导 居民正确把握普惠制金融服务实质。金融机构要适 应新农村建设对金融服务的要求，大力倡导孟加拉 国尤努斯创办的乡村银行的扶贫模式和经营理念， 积极主动地创建服务型普惠制农村金融。银行业是 一个非常典型的 “ 嫌贫爱富 ” 的行业，为大企业为富 人服务，似乎是天经地义的。建设普惠制金融，要改 变这一现状，要以普遍作为前提，为农村所有人提供 服务。要充分体现对 “ 三农 ” 的支持，在政策允许的 情况下给予服务对象尽可能多的
23、优惠。普惠制金融 在实施过程中，要平等对待所有客户，特别是要保证 贫困阶层和弱势群体客户不受歧视。三是加强普惠 制理念的灌输。普惠包括两个方面 ,一方面是金融 服务的低成本，能够降低享受金融服务的门槛，使更 多的群体享受到实惠的金融服务 ;另一方面 能够向 传统金融服务无法惠及的中小企业、微型企业、农户 以及贫困人群提供金融服务。建设普惠制金融制 度，要求金融机构能够有效地为社会所有阶层和群 体提供金融服务，而不是仅限于特殊的阶层或群 体。要面向农村客户开展持续性的全面宣传，有针 对性地开展专题产品推介，普及小额信贷、助学贷款 等普惠制农村金融特色服务知识，促进农村信贷供 需的有效对接。 第二
24、，建立普惠型农村金融体系。目前，我国农 村金融体系离普惠型金融还有很大距离，建设社会 主义新农村，亟待建立一个更完善更有活力的农村 金融理论与实践 金融服务体系。 保持农业稳定发展，必须从农村金 融体系的整体着眼，放宽对农村金融的管制，培育竞 争性的农村金融市场，加快建立普惠型的农村金融 体系 。一 是明确各类正规涉农金融机构职能，强化 银行业金融机构的支农责任。为促进我国农业农村 发展，县域银行业金融机构新吸收的存款，应主要用 于当地发放贷款。要根据银行业金融机构的类别、 地域分布，尽快确定其在县域吸收的存款直接或间 接投放当地的比例，并同步安排配套激励政策 。二 是健全政策性农业保险制度。
25、目前，保险公司缺乏 开展农业保险的积极性，农业保险覆盖面窄 ,贷款风 险集中于金融机 构。应积极探索适合农村实际的政 策性农业保险经营机制和发展模式。加大财政对普 惠制农业保险的支持力度，稳步提高农业保险覆盖 面。要加快建立农业再保险和巨灾风险分散机制。 随着农业保险业务迅速扩大，承担的风险不断累积， 迫切需要加快建立健全农业再保险体系。要尽快建 立巨灾风险基金，对因重大自然灾害形成的大额赔 付，由风险基金给予一定比例的补偿，逐步形成农业 巨灾风险转移分担机制。三是探索构建三大农村金 融体系。以农发行为主体，争取在各县、区设立农村 政策性金融体系，重点承担商业性金融机构难以承 担的农村水利设
26、施、乡村道路建设、农村循环经济等 政策性金融业务。将农行、农信社、邮储机构及其他 新型农村金融机构整合为功能强大的农村股份制商 业银行，坚持 “ 资产重组、国家控股，市场运作、服务 三农 ” 的经营原则，充分发挥金融支农的功能效应。 可探索构建民间股份制商业银行，采取由政策性银 行或大中型企业作为发起人，由法人入股和自然人 入股相结合的方式，坚持 “ 入股自愿、退股自由，市场 运作、支持三农 ” 的经营原则，为 “ 三农 ” 发展和农民 增收提供充裕的资金。 第三，实行普惠式的税收差异优惠政策。商业 性金融机构要通过利率来覆盖风险 ，必然要有比较 高的利率才能持续经营 ;可是对于农业来说，因为
27、利 润率比较低，难以承受过高的利率。要使商业性金 融机构获得的目标利润适当降低，国家可以考虑在 税收上给予优惠。比如，金融机构在城里制定的目 标利润是 3%， 而对支持农村的金融机构可以实行税 收减半的优惠，那么它们的目标利润就可以是 1%或 者 1.5%。 财政部、人民银行、银监会、税务总局等有 关部门，应继续出台新型普惠制农村金融机构定向 费用补贴政策、县域金融机构涉农贷款增量奖励政 策、涉农和中小企业不良贷款呆账核销政策、涉农信 贷损失准备金税前扣除政 策等系列扶持优惠政策， 2010年第 10期 (总第 375期 ) 【问题探讨】 支农再贷款政策应扩大到新型普惠制农村金融机 构，有效调
28、动各银行业金融机构支农积极性。 第四，培育新型普惠制农村金融机构。一是培 育普惠制农村合作金融机构。从目前全国农村信用 社的改革的情况看，农村信用社改革的目的和形式 不是走合作金融的道路，而是走股份制道路。这样 改革的结果，造成农村信用社走商业银行的路子，以 追求利润最大化为目标，势必削弱农村信用社支持 农村弱势群体的功能，也使农村信用社彻底失去了 成立之初 “ 合作 ” 金融的性质。所以，我国应该重新 培育新型合作金融机构，满足农村弱势群体的贷款 需求和发展需要。二是培育普惠制贷款零售商。有 经济学家提出，把农发行培育成贷款零售商。持这 种观点的专家认为，当农产品收购市场化之后，价格 体系得
29、以理顺，农发行应该以开发型的贷款为主，而 不是专门发放农产品收购贷款。同时，农发行有很 多分支机构在县域，可以把农发行的分支机构培育 成小额贷款组织的资金批发者 还有学者提出，如 果国家今后实行普惠制税收政策的话，国家应该规 定，所有的金融机构都必须有一定比例的资产运用 到 “ 三农 ” 上去。达到比例的就可以享受税收优惠， 没有达到比例的就应该购买办理农村业务的金融机 构的债券。这种用于扶持“ 三农 ” 的债券由农发行发 行，所筹资金专门批发给农村金融机构发放农业贷 款。债券利率可以比市场上低一些，从而让那些不 办农村业务的金融组织也出点力，共同来建设农村 金融。三是鼓励大中型银行参与培育新
30、型普惠制农 村金融机构。大中型银行掌控着全国近三分之二的 金融资源，拥有其他银行业金融机构无可比拟的管 理优势、人才优势、市场优势和网络技术优势，发起 组建新型农村金融机构，大中型商业银行具备得天 独厚的有利条件和发展空间。大中型银行也应站在 建设社会主义新农村和构建农村和谐社会的战略高 度 ,从统筹城乡发展和城乡一体化建设的全局出发， 培育发展村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新 型普惠制农村金融机构，有效提升对农村经济发展 的金融服务供给能力。大中型银行参与培育新型农 村金融机构，既可以很好地提升社会形象，也能取得 合理的财务回报。 第五，提供普惠制农村金融制度建设保障。在 贯彻落实货币
31、政策过程中，通过增强 “ 窗口指导 ” 的 有效性，疏通货币信贷政策传导机 制，引导商业性金 融机构大力发展小额信贷，努力构建普惠金融体系， 改善对弱势群体的金融服务。人民银行遂平县支行 与有关部门共同开发了由人民银行进行政策引导、 2010年第 10期 (总第 375期） 政府扶持 (贴息）、科技部门提供技术指导与培训、农 村信用社提供一定信贷资金并在利率上给予一定优 惠的“ 四位一体 ” 的普惠性创业贷款，并选择几个乡 镇开始进行试点。人民银行应会同其他部门加快普 惠制农村金融法律体系的建设，尽快出台农村金融 法、民间金融法、农业保险法等，依法规范农村 金融运作 ,依法保护普惠制农 村金融
32、合法权益。作 为金融惠农政策，银行监督管理部门应该继续调整 和放宽农村地区银行业金融机构准入政策，调整金 融资源分配。监管部门要发挥督促和引导作用，经 常性地对大中型银行参与培育新型农村金融机构工 作，定期监测，适时考核，做出评价 ;要科学和灵活把 握普惠制农村金融机构市场准入关，重视资本约束 和风险监管，确保新设机构的商业可持续运作，确保 普惠制农村金融机构新机构要有新机制；要注重加 强服务方向的监管，确保新型普惠制农村金融机构 始终 “ 姓农 ”; 要加强监管激励，研究培育新型普惠制 农村金融机构，履行社会 责任与机构、业务市场准入 挂钩的办法 ;要加强与政府及有关部门的协调沟通， 加大政
33、策支持力度，解决好新型普惠制农村金融机 构发展的外部环境。还要加强舆论宣传，扩大普惠 制农村金融机构的社会影响，提高公信力和社会认 识度。商业性金融机构在经营过程中，要注意设计 差异化的贷款机制，打破过去以不动产抵押为核心 的贷款抵押机制。 五、结束语 农村金融改革发展涉及面广、政策性强、情况复 杂，是整个金融改革的重点和难点。在普惠制农村 金融政策设计上，要解放思想、积极开拓，允许适当 突破；在普惠制农村金融制度制定上允许大胆创 新。总之，只有加快建立资本充足、功能健全、服务 完善、运行安全的普惠制农村金融体系，加大对建设 普惠制农村金融的政策支持力度，大力发展小额信 贷，引导更多信贷资金和社会资金投向农村，才能为 社会主义新农村建设提供有效的金融支持，才能加 快农村经济发展方式的转变，夯实“ 三农 ” 发展基础。 参考文献： m吴晓灵 .建立现代农村金融制度的若干问题 J.中国金融， 2010,(10). 2 焦瑾璞 .构建普惠金融体系的重要性 J.中国 金融， 2010,(10). 3 黄丽珠 .普惠型农村金融体系亟待建立 N.金 融时报， 2009-5-11. (责任编辑：贾伟） 金融理论与实践