《个人理财课件-5家庭财务分析讲述优秀PPT.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《个人理财课件-5家庭财务分析讲述优秀PPT.ppt（13页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、1课程核心内容课程核心内容 .个人理财基础个人理财基础 .个人理财基本步骤个人理财基本步骤 III.货币的时间价值货币的时间价值 .家庭财务分析家庭财务分析 .个人理财基本技能个人理财基本技能 .我国的个人理财业务我国的个人理财业务 .个人理财师应当具备的条件个人理财师应当具备的条件 2家庭资产负债表家庭资产负债表资产资产负债负债现金（活存）现金（活存）定期存款定期存款股票、基金、债券股票、基金、债券保单保单房地产、汽车房地产、汽车应收款应收款预付款预付款其他其他信用卡欠款信用卡欠款汽车贷款汽车贷款房贷房贷小额借款小额借款私人借款私人借款预收款预收款其他其他净值净值3家庭资产负债表的编制基础家
2、庭资产负债表的编制基础资产编制的资料基础资产编制的资料基础l现金现金:月底盘点余额月底盘点余额l存款存款:月底存单余额月底存单余额l股票股票:股票数量股票数量月底股价月底股价l基金基金:单位数单位数月底净值月底净值l债券债券:市价或面额市价或面额l保单保单:现金价值现金价值l房地产房地产:买价买价/最近估价最近估价l汽车汽车:二手车行情二手车行情l应收款应收款:债权凭证债权凭证l预付款预付款:订金支付收据订金支付收据负债编制的资料基础负债编制的资料基础l信用卡欠款信用卡欠款:签单对账单签单对账单l车贷车贷:账单月底本金余额账单月底本金余额l房贷房贷:账单月底本金余额账单月底本金余额l小额负债小
3、额负债:月底本金余额月底本金余额l私人借款私人借款:借据借据l预收款预收款:订金收据订金收据4资产负债表编制的留意事项资产负债表编制的留意事项资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制底、季底或年底资料编制第一次做资产负债表时第一次做资产负债表时,要清点自用资产并评估价要清点自用资产并评估价值值,成本与市价分别记录，并计算账面损益成本与市价分别记录，并计算账面损益以市价计量的资产及净值可反映个人真实财宝以市价计量的资产及净值可反映个人真实财宝汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随运用汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随运
4、用而降低而降低债权预料无法回收的部分应提呆账，以反映其市场债权预料无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的削减价值的削减5家庭资产负债表结构分析家庭资产负债表结构分析投资性资产投资性资产自用性资产自用性资产自用性负债自用性负债消费性负债消费性负债流淌性净值流淌性净值自用性净值自用性净值流淌资产为备用金流淌资产为备用金投资资产追求收益投资资产追求收益自用资产只追求效用自用资产只追求效用应提高投资资产比重应提高投资资产比重 消费性负债尽量避开消费性负债尽量避开投资性负债获利还清投资性负债获利还清自用性负债自用性负债须考虑负担实力须考虑负担实力投资性负债投资性负债投资性净值投资性净值按市值计价的净
5、值变动按市值计价的净值变动=储蓄储蓄+投资资产账面投资资产账面价值变动价值变动+自用资产自用资产账面价值变动账面价值变动流淌性资产流淌性资产6练习练习1 1 家庭资产负债表编制家庭资产负债表编制现金：现金：1万，万，存折余额存折余额:2万万外币存款外币存款:1万美元万美元,成本汇率成本汇率6.5，年底汇率，年底汇率6.3 自用房产：成本自用房产：成本50万万当前市价：当前市价：70万万 房贷余额房贷余额30万万投资用房产：成本投资用房产：成本30万万当前市价：当前市价：40万万 房贷余额房贷余额20万万 种类种类 20年缴费期年缴费期 已缴已缴5年年定期寿险定期寿险 保额保额50万万 现金价值
6、现金价值0终身寿险终身寿险 保额保额10万万 现金价值现金价值1万万养老寿险养老寿险 保额保额20万万 现金价值现金价值5万万投资型保单投资型保单 趸交保费趸交保费 10万万 帐户价值帐户价值 12万万证券名称数量证券名称数量 成本成本 市价市价 联通联通 10手手 4 4.8 武钢武钢 20手手 5 7.0 招商银行招商银行 10手手 6 15.6 基金基金10000单位单位 1 1.9借给亲友借给亲友(债权债权)3万万信用卡账单：信用卡账单：1万万 汽车：买价汽车：买价15万已运用万已运用3年年 折旧折旧50%7收入收入家庭收支储蓄表家庭收支储蓄表薪资收入薪资收入佣金收入佣金收入房租收入房
7、租收入利息收入利息收入变现资产资本利得变现资产资本利得其他收入其他收入家庭生活支出家庭生活支出房租支出房租支出贷款利息支出贷款利息支出保费支出保费支出其他支出其他支出储蓄储蓄支出支出8编制家庭收支储蓄表的留意事项编制家庭收支储蓄表的留意事项家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算按月结算以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出支出变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整房贷本息摊还只有
8、利息部分记支出，本金还款房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产负债调整部分为资产负债调整9 家庭收支储蓄表的编制家庭收支储蓄表的编制o家庭收入的编制基础家庭收入的编制基础o比照税务分类规划节比照税务分类规划节税税o工资薪金所得工资薪金所得o个体工商户的经营所个体工商户的经营所得得o经营企业所得经营企业所得o劳务酬劳所得劳务酬劳所得o稿酬所得稿酬所得o特许权运用费所得特许权运用费所得o家庭支出与预算编制基础家庭支出与预算编制基础o依家庭特性分类：依家庭特性分类：o按项目分按项目分:食衣住行育乐食衣住行育乐o按工具分按工具分:刷卡刷卡/转账现金转账现金o按主体分按主体分:依家庭成员统依
9、家庭成员统计计o按对象分按对象分:依支付对象统依支付对象统计计o记账与预算统计基础要一记账与预算统计基础要一样样10家庭收支家庭收支现金流量表结构分析现金流量表结构分析工作收入工作收入理财收入理财收入理财支出理财支出生活支出生活支出工作储蓄工作储蓄理财储蓄理财储蓄期末现金期末现金=期初现金期初现金+现金流入现金流入-现金流出现金流出 =期初现金期初现金+工作储蓄工作储蓄+理财储蓄理财储蓄+资产负债调整现金资产负债调整现金 净流量净流量资产负债调整资产负债调整现金流入现金流入资产负债调整资产负债调整现金流出现金流出资产负债调整资产负债调整现金净流量现金净流量11练习练习2 2 家庭收支储蓄表编制
10、家庭收支储蓄表编制 夫薪资夫薪资 10 10 万万 妻薪资妻薪资 8 8 万万 所得税扣缴所得税扣缴 1.51.5万万 家计支出家计支出 6 6 万万 赡养父母支出赡养父母支出 1.2 1.2万万 子女高校学费支出子女高校学费支出 1.5 1.5万万 保障型保费支出保障型保费支出 1.31.3万万 储蓄型保费支出储蓄型保费支出 1 1 万万 房贷本金支出房贷本金支出 2 2 万万 利息支出利息支出 2 2 万万 利息收入利息收入 0.10.1万万 实现资本利得实现资本利得 1 1 万万 实现资本损失实现资本损失 2 2 万万 稿费收入稿费收入 0.50.5万万 定期定额投资基金定期定额投资基金
11、 1.21.2万万12人有了学问，就会具备各种分析实力，人有了学问，就会具备各种分析实力，明辨是非的实力。明辨是非的实力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说古人说“书中自有黄金屋。书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富学问，通过阅读科技书籍，我们能丰富学问，培育逻辑思维实力；培育逻辑思维实力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培育文学情趣；培育文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的学问面。通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的学问面。有很多书籍还能培育我们的道德情操，有很多书籍还能培育我们的道德情操，给我们巨大的精神力气，给我们巨大的精神力气，鼓舞我们前进。鼓舞我们前进。13