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1、泓域咨询/南岸区关于成立电子公司可行性报告南岸区关于成立电子公司可行性报告xx投资管理公司目录第一章 拟成立公司基本信息8一、 公司名称8二、 注册资本8三、 注册地址8四、 主要经营范围8五、 主要股东8公司合并资产负债表主要数据9公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 项目背景及必要性16一、 电子烟行业发展历史16二、 有利因素16三、 行业产业链上下游18四、 坚持创新驱动发展，建设科技创新中心新地标18第三章 市场分析22一、 基本风险特征22二、 不利因素23三、 行业市场规模24第四章 公司组建方案28一、 公司
2、经营宗旨28二、 公司的目标、主要职责28三、 公司组建方式29四、 公司管理体制29五、 部门职责及权限30六、 核心人员介绍34七、 财务会计制度35第五章 法人治理39一、 股东权利及义务39二、 董事41三、 高级管理人员45四、 监事47第六章 发展规划分析50一、 公司发展规划50二、 保障措施56第七章 项目环境保护58一、 编制依据58二、 环境影响合理性分析59三、 建设期大气环境影响分析61四、 建设期水环境影响分析61五、 建设期固体废弃物环境影响分析62六、 建设期声环境影响分析62七、 建设期生态环境影响分析63八、 清洁生产64九、 环境管理分析65十、 环境影响结
3、论66十一、 环境影响建议66第八章 项目选址方案68一、 项目选址原则68二、 建设区基本情况68三、 强化战略担当70四、 壮大现代产业体系，建设重要经济中心新支点70五、 项目选址综合评价73第九章 风险风险及应对措施74一、 项目风险分析74二、 公司竞争劣势79第十章 经济收益分析80一、 经济评价财务测算80营业收入、税金及附加和增值税估算表80综合总成本费用估算表81固定资产折旧费估算表82无形资产和其他资产摊销估算表83利润及利润分配表85二、 项目盈利能力分析85项目投资现金流量表87三、 偿债能力分析88借款还本付息计划表89第十一章 投资方案91一、 投资估算的依据和说明
4、91二、 建设投资估算92建设投资估算表96三、 建设期利息96建设期利息估算表96固定资产投资估算表98四、 流动资金98流动资金估算表99五、 项目总投资100总投资及构成一览表100六、 资金筹措与投资计划101项目投资计划与资金筹措一览表101第十二章 进度实施计划103一、 项目进度安排103项目实施进度计划一览表103二、 项目实施保障措施104第十三章 总结说明105第十四章 附表附录107主要经济指标一览表107建设投资估算表108建设期利息估算表109固定资产投资估算表110流动资金估算表111总投资及构成一览表112项目投资计划与资金筹措一览表113营业收入、税金及附加和增
5、值税估算表114综合总成本费用估算表114固定资产折旧费估算表115无形资产和其他资产摊销估算表116利润及利润分配表117项目投资现金流量表118借款还本付息计划表119建筑工程投资一览表120项目实施进度计划一览表121主要设备购置一览表122能耗分析一览表122报告说明xx投资管理公司主要由xx有限公司和xx（集团）有限公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资1249.50万元，占xx投资管理公司85%股份；xx（集团）有限公司出资221万元，占xx投资管理公司15%股份。根据谨慎财务估算，项目总投资35014.61万元，其中：建设投资27804.05万元，占项目总投资的79.41%；建
6、设期利息316.82万元，占项目总投资的0.90%；流动资金6893.74万元，占项目总投资的19.69%。项目正常运营每年营业收入78500.00万元，综合总成本费用65028.88万元，净利润9839.27万元，财务内部收益率20.98%，财务净现值10207.02万元，全部投资回收期5.60年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。电子烟产业链上游市场主要涉及电芯、烟油、发热组件、控制电路等产业，而下游需求市场则以电子烟爱好者以及有戒烟需求的烟民为主。欧美日益强劲的需求、国内政策的管制使得电子烟产品呈现制造中心在中国、需求中心在欧美的全球产业链格局。本报告为模
7、板参考范文，不作为投资建议，仅供参考。报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型。本报告可用于学习交流或模板参考应用。第一章 拟成立公司基本信息一、 公司名称xx投资管理公司（以工商登记信息为准）二、 注册资本1470万元三、 注册地址undefinedxxx四、 主要经营范围经营范围：从事电子烟相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 主要股东xx投资管理公司主要由xx有限公司和xx（集团）
8、有限公司发起成立。（一）xx有限公司基本情况1、公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念
9、，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12966.1310372.909724.60负债总额6429.025143.224821.77股东权益合计6537.115229.694902.83公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入58184.3346547.4643638.25营业利润12812.0710249.669609.05
10、利润总额10728.498582.798046.37净利润8046.376276.175793.39归属于母公司所有者的净利润8046.376276.175793.39（二）xx（集团）有限公司基本情况1、公司简介当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突
11、出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会
12、议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12966.1310372.909724.60负债总额6429.025143.224821.77股东权益合计6537.115229.694902.83公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入58184.3346547.4643638.25营业利润12812.0710249.669609.05利润总额10728.498582.798046.37净利润8046.376276.17579
13、3.39归属于母公司所有者的净利润8046.376276.175793.39六、 项目概况（一）投资路径xx投资管理公司主要从事关于成立电子公司的投资建设与运营管理。（二）项目提出的理由我国是电子烟的发明国和生产大国，同时也是卷烟的第一大消费国，拥有全球最多的吸烟人口，但电子烟尚未普及开来。国内电子烟生产基地主要集中在广东，深圳是我国电子烟生产中心，生产着全球约95%的电子烟，大多数厂家做OEM、ODM，也有少数厂家生产自主品牌。产品内销较少，主要出口到欧美、日本等境外市场。当前和今后一个时期，置身于世界百年未有之大变局的重要战略机遇期和我国迈向现代化强国的历史新征程，南岸面临前所未有的新机遇
14、、大机遇。一是站在全局和战略高度为重庆改革发展导航定向，谋划推动成渝地区双城经济圈建设重大战略部署，使重庆战略地位凸显、战略空间拓展、战略潜力释放。二是全市“一区两群”协调发展赋予新使命。南岸地处“两江四岸”核心区，是主城都市区中部历史母城重要组成部分、东部生态之城主体部分，广阳岛智创生态城、长嘉汇城市会客厅、重庆东站高铁枢纽商务区等一批全市战略牵引性项目集中布局，全市六张城市功能“新名片”中南岸独占其二，城市影响力和竞争力显著提升，将极大加速人口、资金、产业等要素集聚。三是产业战略布局壮大新动能。顺应新一轮科技革命和产业变革趋势，南岸在智能制造、数字经济、工业互联网、医疗健康等领域走在前列，
15、加速集聚大数据、大健康、大生态、大文旅、新经济“四大一新”产业发展要素，同时承担国家数字经济创新发展试验区、国家新一代人工智能创新发展试验区、国家智能产业密码应用示范与科技创新基地建设等重要任务，有基础有条件赢得先机。四是多重政策红利汇聚释放新活力。南岸承载了新时代西部大开发、自由贸易试验区、国家级经开区、中新互联互通项目等多重政策利好。特别是为应对疫情冲击，国家和全市在财税、金融、企业帮扶等方面政策力度空前，新型基础设施建设、新型城镇化建设和交通、水利等重大工程建设投资力度持续加大，有利于我区加快补齐交通等基础设施短板，吸引更多优质资源，激发市场主体活力，筑牢未来发展基础。五是改革开放持续深
16、化培育新优势。随着共建“一带一路”、长江经济带发展、西部陆海新通道等国家重大战略深入推进，南岸变内陆腹地为开放前沿，以开放促改革、促发展、促创新，有助于加快培育开放新优势，激发改革新动力，释放发展巨大潜能。综合判断，“十四五”时期乃至二三五年，南岸面临跨越式发展的重大契机，将迎来增长动力深度转换、经济结构全面优化、城市能级蓄势跃升的关键窗口期。（三）项目选址项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约76.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）生产规模项目建成后，形成年产xx套电子烟的生产能力。（五）建设规
17、模项目建筑面积93041.99，其中：生产工程61861.38，仓储工程12180.75，行政办公及生活服务设施8593.87，公共工程10405.99。（六）项目投资根据谨慎财务估算，项目总投资35014.61万元，其中：建设投资27804.05万元，占项目总投资的79.41%；建设期利息316.82万元，占项目总投资的0.90%；流动资金6893.74万元，占项目总投资的19.69%。（七）经济效益（正常经营年份）1、营业收入（SP）：78500.00万元。2、综合总成本费用（TC）：65028.88万元。3、净利润（NP）：9839.27万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.60年。5、
18、财务内部收益率：20.98%。6、财务净现值：10207.02万元。（八）项目进度规划项目建设期限规划12个月。（九）项目综合评价通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。第二章 项目背景及必要性一、 电子烟行业发展历史电子烟行业是一个年轻的行业，从电子烟问世至今仅有短短十几年时间。虽然目前卷烟还是最主要的烟草制品，但由于公共场所禁烟令日趋严格、卷烟税率不断提升、民众健康意识增强等因素，许多国家的卷烟销量趋于下降。2015年世界烟草发展报告的数据显示，全球非卷烟类烟草制品增长态势良好。不含尼古丁的电子烟已经
19、逐步形成自己的一个新兴市场，含尼古丁的电子烟可以成为卷烟的替代品逐步抢占卷烟的市场，最终将有望形成与传统卷烟分庭抗礼的态势。二、 有利因素1、环保健康理念的普及推动了戒烟控烟产品的发展各国政府和公共组织日益重视公众环保和健康问题，纷纷颁布相关法律和政策来控烟禁烟。此外，社会民众健康意识也逐步提高。全球控烟禁烟运动的开展、民众健康意识的提高是电子烟需求的主要驱动因素。烟草消费格局将发生重大变化，电子烟等戒烟控烟产品市场容量将进一步扩大。2、市场容量巨大我国吸烟人数约为3.5亿人，烟民数量是美国的6-7倍，但目前电子烟在我国的普及率还远低于欧美等国，国内市场发展空间巨大。印度等吸烟人口大国的电子烟
20、市场目前还是一片空白。即使在欧美等成熟市场，由于政策尚未完全放开和市场宣传力度不足，目前的消费群体占烟民总体的比例还比较小，未来的电子烟产品需求还十分巨大。3、针对卷烟的税收负担持续加重近年来，不断提高烟草税成为各国普遍采取的控制措施。烟草税率越高，卷烟成本高企，零售价格也就随之上涨，卷烟消费者负担加重。这样他们就更有可能转向新型的烟草产品。4、电子烟性价比更高在各国政府大力控烟措施下，传统卷烟的价格会不断攀升。而随着技术进步和大规模生产的推进，电子烟的价格有望平民化。电子烟的抽吸时间更为持久，只需更换其中的一次性烟弹便可再次使用。普通电子烟的一次性烟弹使用时长相当于一包卷烟，长期使用更加节省
21、。电子烟的雾化器、电芯可以重复使用。5、技术进步将提升产品质量电子烟是一个综合型很强的科技产品，它涉及到材料学、电子技术、空气动力学、流体力学、电热学等。基础学科的发展会促进电子烟的技术改进，制造商的研发投入也推动了电子烟技术的持续进步。从最初的第一代电子烟，发展到当前的第三代电子烟，其安全性、智能性、口味多样性、抽吸体验等均有较大提升。技术革新会持续提升电子烟的质量，进而吸引到更多的消费者，抬升电子烟的销量。三、 行业产业链上下游电子烟产业链上游市场主要涉及电芯、烟油、发热组件、控制电路等产业，而下游需求市场则以电子烟爱好者以及有戒烟需求的烟民为主。欧美日益强劲的需求、国内政策的管制使得电子
22、烟产品呈现制造中心在中国、需求中心在欧美的全球产业链格局。目前国内大部分的电子烟生产商是采用OEM、ODM的商业模式，即生产商接受委托商的委托，承接代工生产任务，自主研发和生产电子烟产品和产品配件，并贴上委托商的品牌商标。随着市场日渐成熟，目前分散的电子烟生产行业未来将走向整合。未来有渠道优势的企业有望凭借稳定的订单资源，主导行业整合，完成电子烟全产业链的布局，包括电芯、烟油、雾化器等部件，并从B2B转向B2C，加强对上下游的掌控力，同时获取更多的产业链利润。四、 坚持创新驱动发展，建设科技创新中心新地标向创新要动力、向市场要发展，坚持创新在现代化建设全局中的核心地位，主动融入西部（重庆）科学
23、城、成渝科创走廊建设，深入推进以大数据智能化为引领的创新驱动发展，使南岸区、重庆经开区成为更多重要科技成果诞生地、转化地。（一）加快集聚创新资源以重庆经开区建设国家双创示范基地为契机，发挥中国智谷（重庆）科技园和在区高校创新资源集聚优势，积极争取国家重大科技项目、大科学装置和国家重点实验室落地，吸引高水平大学、科研机构和创新型企业入驻，支持川渝共建道路分子材料重点实验室、省部共建大数据智能计算国家重点实验室创建，加快生态文明干部学院、长江生态环境学院建设。瞄准人工智能、量子信息、电子信息、生物医药和装备制造等前沿领域，争取实施一批具有前瞻性、战略性的重大科技项目，打造西部电子信息、智能制造等产
24、业要素集聚中心。依托现有优势产业，以产业集聚、企业集中、功能集成为路径，加快建设一批符合南岸实际、具有鲜明特色的产业创新集聚区。依托重庆邮电大学、重庆交通大学、重庆工商大学、重庆第二师范学院等在区高校资源，推动环大学创新生态圈建设，助推高校“双一流”学科和专业集群建设，打造创新资源聚集地。（二）提升企业创新能力发挥企业和企业家创新主体作用，鼓励企业加大研发投入，落实好企业投入基础研究实行税收优惠政策，促进各类要素向企业集聚。围绕产业链部署创新链、围绕创新链布局产业链，实施科技企业成长工程，支持企业加强关键核心技术攻关，尽快解决一批“卡脖子”问题，推动科技型企业、高新技术企业和高成长性企业集聚发
25、展，逐步实现规上工业企业研发机构全覆盖。发挥大企业引领支撑作用，支持联合行业上下游、产学研力量组建创新联合体，加快建设一批技术创新中心、工程研究中心、企业技术中心。推进产学研协同攻关，支持高校、企业和科研机构建设系列交叉研究平台和科技创新基地，共同承担科技项目、共享科技成果，高水平建设重庆经开区（深圳）协同创新中心等产业创新平台。贯彻落实国家和市级中小微企业扶持政策，重点扶持科技创新、创意设计、软件开发等高成长性、带动性强的中小微企业发展，推动更多企业“升规上限”。（三）实施人才强区战略贯彻尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造方针，牢固树立人才引领发展的战略地位，实施更加积极、更加开放、更加
26、有效的人才政策，打造“近悦远来”人才发展环境。实施人才引进培育计划，用好“重庆英才”“巴渝工匠”品牌，积极对接“千人计划”“鸿雁计划”“两江学者”等国家、市级重大人才项目，完善南岸区高层次创新人才、院士专家工作站、博士后工作站培育政策，加快高层次人才“一站式”服务平台建设，吸引集聚领军人才。实施产业人才攻坚行动，聚焦大数据、电子信息、智能智造等重点领域，实施创新领军人才、创业领军人才、创新创业示范团队等人才专项，加强高端人才引进，提高人才队伍与产业发展的融合度、匹配度。积极搭建校企合作平台，推动清华大学、同济大学、中国科学院大学、电子科技大学以及在区高校、职业学校与区内重点企业合作，共建人才培
27、养基地，加大高校毕业生本地引留工作力度。（四）优化提升创新环境深化新一轮全面创新改革试验，健全创新激励政策体系，营造鼓励创新的政策环境。健全政府投入为主、社会多渠道投入机制，逐步提高研发投入强度。改进科技项目组织管理方式，实行“揭榜挂帅”等制度。加强知识产权保护，支持全国军民融合人工智能工程研究中心建设，大幅提高科技成果转移转化成效。完善金融支持创新体系，大力发展科技金融，探索开展知识价值信用贷款改革试点。推进创业孵化基地建设，为青年人才免费提供创业工位，加快人才公寓、青年人才驿站等配套设施建设。弘扬科学精神和工匠精神，加强科普工作，促进科技开放合作，营造崇尚创新的社会氛围。第三章 市场分析一
28、、 基本风险特征1、国内政策风险市场无序、监管尚不完善、身份悬而未定是电子烟的最大风险。目前，电子烟行业尚无完善的业务规范及质量控制标准，持续监督体系也尚未形成。国内电子烟行业尚处于政策空白状态，监管政策不明朗。由于中国对公共场所吸烟控制并不严格，国内电子烟消费群体为“小众”，因此目前国内并没有对电子烟进行产品性质归属划分，更谈不上立法监管。作为新型产品，电子烟在未来能否顺利被消费者认可、能否占据市场与电子烟行业的宣传与政策力度等高相关。虽然目前电子烟销售额呈现井喷趋势，但未来几年甚至几十年，电子烟行业能否顺利继续高速发展，仍然需要观望。2、行业风险电子烟所用到的烟液主要成分是从烟草中提取的高
29、纯度烟碱，根据危险化学品管理条例的规定，在危险化学品名录中，“烟碱（尼古丁）”、“烟碱化合物和制剂”被列为危险化学品，在产品中使用危险化学品可能带来危害。另外，电子烟中的锂电池有爆炸风险，使用者可能会因电子烟中的电池爆炸而遭受财产损失甚至肢体受到伤害。可见，产品的质量安全问题是电子烟行业面临的一大风险。3、市场风险尽管在控烟政策推行和民众健康意识增强的带动下，全球电子烟市场规模已进入爆发增长期，电子烟销量呈现快速增长趋势，但电子烟在全球部分地区被禁止销售。如果这一范围扩大至其核心增长区域，将会影响电子烟行业的销售市场规模。二、 不利因素1、行业规范缺乏目前，国内还没有明确的电子烟监管机制，也没
30、有电子烟行业标准。行业内许多制造商将生产的低端产品在国内低价出售，市场上鱼龙混杂，真正拥有合法资质的电子烟只占少数，劣质和假冒产品使得消费者对电子烟产品缺乏信心。2、传统卷烟的地位短时间内还难以撼动传统卷烟在市场上根深蒂固，卷烟文化深入人心，电子烟的抽吸体验与传统卷烟相比还有一定差别，消费者的消费习惯一时还难以改变。而且电子烟价格相对较为昂贵，普通民众还难以接受，这对电子烟的推广造成不利影响。3、行业进入壁垒较低虽然有少数电子烟制造商拥有科研实力，但从行业总体而言，电子烟行业属于劳动密集型产业，生产制造大量通过人工来完成，进入的门槛并不高，过去几年不断有做其它外贸产品的厂商进入到这个领域，生产
31、制造商数量从2007年的不到5家发展到现在的近千家。绝大多数都是中小规模的公司，有的甚至是几个人的“家庭作坊”。较低的进入门槛会导致新进入者越来越多。4、政策风险对于电子烟这一新生事物，各国政府的态度和政策也千差万别。有的国家认为其是一种消费品，有的国家则认为是药物，还有些国家认为是烟草产品。因而，对电子烟的政策也各不相同，有的国家支持，有的国家禁止，有的国家则进行适当的管制，还有的国家至今未表态。电子烟受国家政策影响较大，未来政策松紧程度未知，一旦某些国家的政策封闭，电子烟产业在该国的市场将受到不利影响。5、电子烟的安全性尚未得到官方证实目前国外和国内尚无试验证实电子烟可以戒烟。目前还不能确
32、定电子烟会给使用者的健康带来哪些潜在风险，除了烟碱之外，它还可能含有不为人所知的对人体健康有害的物质。这有可能会对电子烟的发展前景带来不确定性。三、 行业市场规模1、境外市场规模2015年世界烟草发展报告指出，据世卫组织调查，2014年电子烟已布局到全球62个国家，覆盖总人口的50%左右。2014年全球销售额约60亿美元，同比增长约1倍。受到管制政策、产业调整等因素影响，2015年电子烟增速明显放缓，但未来仍可能保持较高增长率。当前，美国为第一大消费市场，约占全球销售额的一半左右，其次为英国、法国、意大利、波兰，部分亚洲国家电子烟市场也在快速发展。2013年8月，国际投行高盛发布报告称，未来几
33、年，电子香烟的市场规模将达到100亿美元，到2020年占整体香烟行业市场销售额的逾10%、利润额的15%。2014年8月，中烟经济研究所李保江在全球电子烟市场发展，主要争议及政府管制中估计，全球电子烟市场销售总额2010年为9.1亿美元，2011年为12.8亿美元，2012年为18.0亿美元，2013年超过25.0亿美元（数量规模估计约为3亿支），年均增速高达40%左右。其中美国2013年电子烟销售总额超过10亿美元，比上年增长近一倍；英国2013年电子烟销售总额达1.93亿英镑，比上年增长3.4倍。而根据世界卫生组织2014年10月的报告，2013年全球用于电子烟的开支为30亿美元。2014
34、年境外电子烟行业发展势头同样良好。在2014年，美国约有300万电子烟用户，占4,500万吸烟人口的6.7%；英国电子烟用户超过150万，占850万吸烟人口的18%，而这一比例在2010年仅为2.7%，增长迅猛；欧美电子烟直营店增长势头强劲；韩国、日本等东亚电子烟市场出现复苏迹象；东南亚的马来西亚、印尼等国的电子烟市场悄然兴起。良好的市场前景也吸引了更多的烟草企业，AltriaGroup、BritishAmericanTobacco、JapanTabacco、ImperialTobaccoInternationalLimited等国际烟草巨头纷纷进入电子烟行业。巨头具有强大的资源和运营能力，它
35、们的进入反过来又进一步刺激了电子烟市场的发展。2、国内市场规模我国是电子烟的发明国和生产大国，同时也是卷烟的第一大消费国，拥有全球最多的吸烟人口，但电子烟尚未普及开来。国内电子烟生产基地主要集中在广东，深圳是我国电子烟生产中心，生产着全球约95%的电子烟，大多数厂家做OEM、ODM，也有少数厂家生产自主品牌。产品内销较少，主要出口到欧美、日本等境外市场。据统计，2014年国内电子烟销售额超过1.5亿元人民币。2014年中烟公司以及其他传统烟草配套商试探性进入该行业，同时众多以电商为渠道的电子烟品牌商兴起，竞争加剧。未来国内电子烟市场将逐步活跃起来。公共场合禁烟的逐步收紧会促使国家烟草总局布局新
36、型烟草，国家烟草总局2014年报告提及重视包括电子烟在内的新型烟草的研发。2015年6月1日，北京实施“史上最严”控烟条例。目前我国对电子烟还没有明确的定义，相关法律法规和科技创新政策鼓励也局限于传统烟草行业。因此，电子烟销售在国内尚未取得法律上的许可，线下渠道覆盖度极低，网购是主要购买渠道。但随着政府对新型烟草产品的日益重视，相关的政策应该会陆续出台。一旦国家烟草政策对电子烟放开，电子烟市场将迅速发展。第四章 公司组建方案一、 公司经营宗旨公司通过整合资源，实现产品化、智能化和平台化。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现
37、代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、电子烟行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。
38、3、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xx投资管理公司主要由xx有限公司和xx（集团）有限公司共同出资成立。其中：xx有限公司出资1249.50万元，占xx投资管理公司85%股份；xx（集团）有限公司出资221万元，占xx投资管理公司15%股份。四、 公司管理体制xx投资管理公司实行董事会领导
39、下的总经理负责制，各部门按其规定的职能范围，履行各自的管理服务职能，而且直接对总经理负责；公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系，确立各部门相应的经济责任目标，加强产品质量和定额目标管理，确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行，有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下：1、全面领导企业的日常工作；对企业的产品质量负责；向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性；2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标，采取有效措施，保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行；3、负责策划、建立本公司的质量管理体系，批准发布本公司的质量手册；4、明确所有与质量有关的职能部
40、门和人员的职责权限和相互关系；5、确保质量管理体系运行所必要的资源配备；6、任命管理者代表，并为其有效开展工作提供支持；7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审，以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限（一）综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系，并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表，组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件（包括记录）的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理，制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境，并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。（二）财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则
41、。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作，并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对，每月5日前完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工
42、作，并配合销售部门做好销售分析工作。10、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务。12、负责先进管理，审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账，月末与银行对账单和对银行存款余额，并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。（三）投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息，并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国
43、家产业政策，负责公司产业结构、投资结构的调整。6、及时完成领导交办的其他事项。（四）销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经
44、理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、夏xx，中国国籍，1
45、978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。2、孔xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。3、贾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2
46、016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。4、孔xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。5、姚xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。6、任xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。7、肖xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。8、吕xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。七、 财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、