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1、保函业务基本知识及实务介绍保函业务基本知识及实务介绍第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介绍第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第四部分：保函风险防范及案例介绍第四部分：保函风险防范及案例介绍第四部分：保函风险防范及案例介绍第四部分：保函风险防范及案例介绍目录目录保函基本概念保函基本概念 定义定义v什么是银
2、行保函？什么是银行保函？银行保函（银行保函（BANK GUARANTEEBANK GUARANTEE）是指开立保函的银行对于）是指开立保函的银行对于被担保人被担保人的的违违 约按照保函的约定无条件地对保函受益人支付保函金额的一种承诺。约按照保函的约定无条件地对保函受益人支付保函金额的一种承诺。银行保函是银行一项不可撤销的承诺，根据申请人的指示发出，保证银行保函是银行一项不可撤销的承诺，根据申请人的指示发出，保证在保函确定的最高担保金额内，凭与保函规定条款相符的索赔文件，在保函确定的最高担保金额内，凭与保函规定条款相符的索赔文件，向受益人支付任何索赔金额。向受益人支付任何索赔金额。银行充当信用中
3、介的角色。银行信用代替商业信用，解决合同双方互银行充当信用中介的角色。银行信用代替商业信用，解决合同双方互不信任的问题，便利了合同的执行不信任的问题，便利了合同的执行。保函基本概念保函基本概念 保函的基本要素保函的基本要素v申请人申请人v保证人保证人v受益人受益人v要求出具保函的基础交易名称、编号要求出具保函的基础交易名称、编号v编号、类型、开立日期编号、类型、开立日期v可支付的最高金额和支付币种可支付的最高金额和支付币种v失效日、失效条件失效日、失效条件v保函的生效日保函的生效日v索赔的条件索赔的条件v适用法律、惯例适用法律、惯例保函基本概念保函基本概念保函基本要素分析保函基本要素分析v申请
4、人申请人 指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方。指保函中表明的、保证其承担基础关系项下义务的一方。注意申请人资质的审核。特别地，如为涉外建筑工程企业，应该要求：注意申请人资质的审核。特别地，如为涉外建筑工程企业，应该要求：-营业执照营业执照 -商务部批准件商务部批准件（如：同意设立境外有限公司的批复及批准证、（如：同意设立境外有限公司的批复及批准证、对外承包工程经营资格证书）对外承包工程经营资格证书）-商务部商务部对外承包工程项目投议标许可证对外承包工程项目投议标许可证v受益人受益人 接受保函并享有其利益的一方，即根据保函条款规定可以向担保人提接受保函并享有其利益的一方，即根据保函
5、条款规定可以向担保人提出付款请求的人。出付款请求的人。保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v要求出具保函的基础交易名称、编号要求出具保函的基础交易名称、编号 保函基于哪项业务背景开立，是保函开立的基础。在保函条款中虽然保函基于哪项业务背景开立，是保函开立的基础。在保函条款中虽然只有简短几句描述，但却是担保人重点审查的部分。只有简短几句描述，但却是担保人重点审查的部分。v可支付的最高金额和支付的币种可支付的最高金额和支付的币种 依据合同、招标文件相关条款确定。依据合同、招标文件相关条款确定。特别提醒：担保币种若为不可兑换货币（西亚非等国家），要将担特别提醒：担保币种若为不可
6、兑换货币（西亚非等国家），要将担保币种转换成等值的可兑换货币，一般为美元或欧元。保币种转换成等值的可兑换货币，一般为美元或欧元。保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v失效日、失效条件失效日、失效条件 （避免开立敞口保函）（避免开立敞口保函）如果保函备用信用证同时规定到期日和到期条件，如果保函备用信用证同时规定到期日和到期条件，二者中较早出现的日期为最终到期日。二者中较早出现的日期为最终到期日。v保函的生效日保函的生效日 一般为开立日，注意：预付款保函为收到预付款之日生效一般为开立日，注意：预付款保函为收到预付款之日生效 保函基本概念保函基本概念v关于失效关于失效v适用适用
7、URDG758的保函，正本的退回不是保函失效的必要条件，保函仅的保函，正本的退回不是保函失效的必要条件，保函仅在到期日、索赔金额为零或收到受益人签发的解除担保责任的声明后在到期日、索赔金额为零或收到受益人签发的解除担保责任的声明后失效。没有明确到期日或到期条件的保函将在开出后三年自动失效，失效。没有明确到期日或到期条件的保函将在开出后三年自动失效，没有明确到期日或到期条件的反担保函将在相应的保函失效后三十个没有明确到期日或到期条件的反担保函将在相应的保函失效后三十个日历日后失效。日历日后失效。保函基本概念保函基本概念 保函基本要素分析保函基本要素分析v索赔的条件和交单方式索赔的条件和交单方式
8、保函的核心内容，规定了担保人在什么条件下才履行付款义务。保函的核心内容，规定了担保人在什么条件下才履行付款义务。适用适用URDG758URDG758的保函，如果未明确交单方式，只能使用纸质交单。如果的保函，如果未明确交单方式，只能使用纸质交单。如果要要 限定采用某种纸质交单的方式，应在保函中明确排除其他纸质交单限定采用某种纸质交单的方式，应在保函中明确排除其他纸质交单的传递方式。如果允许电子交单，保函应明确交单样式、信息传递系的传递方式。如果允许电子交单，保函应明确交单样式、信息传递系统和电子交单地址，不能被证实的电子单据将被认为没有提交。统和电子交单地址，不能被证实的电子单据将被认为没有提交
9、。v适用法律适用法律/惯例惯例 担保人所在国法律或担保人所在国法律或URDG758 URDG758(ICC Uniform Rules for Demand(ICC Uniform Rules for Demand Guarantees)Guarantees)国际商会见索即付保函统一规则国际商会见索即付保函统一规则保函基本概念保函基本概念保函的分类之一（按开立流转方式区分）保函的分类之一（按开立流转方式区分）1.1.直开保函：直交、转递直开保函：直交、转递(三方模式三方模式)担保人担保人受益人受益人被担保人被担保人(1)基础交易合同(2)提出申请(3)开立保函保函基本概念保函基本概念 2.2.
10、转开保函：一次转开、多重转开转开保函：一次转开、多重转开(四方或多方模式四方或多方模式)反担保的受益人反担保的受益人转开行转开行 转开行开立保函的受益人转开行开立保函的受益人基础合同的债权人基础合同的债权人(3)开立反担保(1)基础交易合同受益人受益人被担保人被担保人(2)提出申请(4)转开保函反担保行反担保行转开行转开行保函基本概念保函基本概念保函的分类之二（按开立方式区分）保函的分类之二（按开立方式区分）信开保函信开保函在缮制好的保函上加具对外有权签字人的签字在缮制好的保函上加具对外有权签字人的签字签字权限签字权限S S级级S S级：级：800800万美元以下万美元以下S S级级A A级：
11、级：500500万美元以下万美元以下A A级级A A级：级：300300万美元以下万美元以下A A级级B B级：级：1010万美元以下万美元以下 电开保函电开保函保函保函MT760/MT799MT760/MT799保函基本概念保函基本概念 保函的分类之三（按功能区分）保函的分类之三（按功能区分）融资性保函融资性保函 借款保函、融资租赁保函、借款保函、融资租赁保函、有价证券有价证券保付保函、透支保函保付保函、透支保函等。等。非融资性保函非融资性保函 投标保函、履约保函、预付款保函、投标保函、履约保函、预付款保函、付款保函、质量保函等。付款保函、质量保函等。保函基本概念保函基本概念 保函的分类之四
12、（按独立性区分）保函的分类之四（按独立性区分）独立性保函独立性保函(Independent Guarantee)Independent Guarantee)v独立性保函意指承诺一方，在保函有效期内收到符合保函条款规定的独立性保函意指承诺一方，在保函有效期内收到符合保函条款规定的书面索偿通知和保函中规定的其他所有文件时，承担付款责任的承诺书面索偿通知和保函中规定的其他所有文件时，承担付款责任的承诺文件。文件。受益人提出索赔声明并提供相符单据，担保人就必须赔付保函受益人提出索赔声明并提供相符单据，担保人就必须赔付保函金额内的款项，而不得援引基础交易的任何抗辩。金额内的款项，而不得援引基础交易的任何
13、抗辩。URDG758(ICC Uniform Rules for Demand Guarantees)URDG758(ICC Uniform Rules for Demand Guarantees)见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则-虽然依据基础合同而开立，但独立于基础合同虽然依据基础合同而开立，但独立于基础合同.担保银行承担第一担保银行承担第一性担保责任性担保责任保函基本概念保函基本概念v第一性付款责任：受益人无需首先向申请人索赔而直接向担保人索赔。第一性付款责任：受益人无需首先向申请人索赔而直接向担保人索赔。担保行承担首先付款之责任，只要索赔本身满足保函规定的条件，则担保行承担首先付
14、款之责任，只要索赔本身满足保函规定的条件，则无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索赔后立即予以支付。保行将在受益人首次索赔后立即予以支付。保函基本概念保函基本概念从属性从属性保函保函(Accessory Guarantee)(Accessory Guarantee)担保人可以援引基础交易，对受益人的索赔进行抗辩担保人可以援引基础交易，对受益人的索赔进行抗辩URCB524(ICC Uniform Rules for Contract BondsURCB524(ICC Uniform Rules
15、for Contract Bonds合约保函统合约保函统一规则一规则)担保银行承担第二性担保责任担保银行承担第二性担保责任 保函基本概念保函基本概念v担保的法律属性担保的法律属性从属性担保：从属性担保：效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保效力依附于基础商务合同，是基础交易合同的附属性契约，担保人保函项下所承担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交函项下所承担的付款责任成立与否，只能以基础合同的条款及背景交易的实际执行情况加以判断。易的实际执行情况加以判断。保证人不但对债权人享有专属的抗辩权，而且还享有凡是债务人能够保证人不但对债权人享有专属的抗辩权，而且还享有
16、凡是债务人能够享有的任何抗辩权，这实际上就削弱了从属保函的担保功能。享有的任何抗辩权，这实际上就削弱了从属保函的担保功能。独立性担保：独立性担保：与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要而出具，但一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以一旦开立后，其自身效力却不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准。其自身的条款为准。保证人享有的权利非常有限，只要受益人（即债权人）提出的索赔要保证人享有的权利非常有限，只要受益人（即债权人）提出的索赔要求及提交的相应单据与保函中规定的付款条件在形式上相符，保证
17、人求及提交的相应单据与保函中规定的付款条件在形式上相符，保证人就必须支付，保证人不能享有属于债务人的任何抗辩权，他对受益人就必须支付，保证人不能享有属于债务人的任何抗辩权，他对受益人唯一的抗辩权就是唯一的抗辩权就是“欺诈例外抗辩欺诈例外抗辩”。这种担保机制，不但对债权人。这种担保机制，不但对债权人债权的实现提供了充分保证，而且也使独立保证人从处理烦琐的商业债权的实现提供了充分保证，而且也使独立保证人从处理烦琐的商业纠纷中解脱出来。纠纷中解脱出来。保函基本概念保函基本概念v欺诈例外欺诈例外是为防止受益人欺诈和滥用权利是为防止受益人欺诈和滥用权利只要独立保函的担保人有证据证明受益人提出索赔要求时存
18、在欺诈，只要独立保函的担保人有证据证明受益人提出索赔要求时存在欺诈，独立保证人就有权拒绝向受益人付款独立保证人就有权拒绝向受益人付款最大的问题在于如何认定欺诈，各国法律和审判实践对此有较大分最大的问题在于如何认定欺诈，各国法律和审判实践对此有较大分歧歧认定欺诈的证据必须清楚或毫无疑义，并且必须立即提交而无需通认定欺诈的证据必须清楚或毫无疑义，并且必须立即提交而无需通过延长法院审判程序对基础交易进行进一步彻底调查过延长法院审判程序对基础交易进行进一步彻底调查法院止付令法院止付令第一部分：保函基本概念第一部分：保函基本概念第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介绍第二部分：常见保函品种介
19、绍第二部分：常见保函品种介绍第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第三部分：保函实务知识（对外开立及收到保函）第四部分：保函风险防范及案例介绍第四部分：保函风险防范及案例介绍目录目录常见保函品种介绍常见保函品种介绍-非融资性保函非融资性保函v投标保函投标保函Tender Guarantee/Bid Bond作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标作用：保证投标人在投标报价有效期内不撤标、不改标，一旦中标后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。后及时与招标方或业主签约并提供履约保函。投标保函往往是需要投标保函往往是需要和标书一起作为投标的一个必要文件，有时需要信开的方式和
20、标书一起作为投标的一个必要文件，有时需要信开的方式金额：一般为投标报价的金额：一般为投标报价的1-5%1-5%效期：（效期：（FIDICFIDIC条款）一般为开标日条款）一般为开标日+报价有效期报价有效期+30+30天，报价有效天，报价有效期一般为期一般为180180天或天或270270天，工程大的甚至长达一年。（天，工程大的甚至长达一年。（FIDICFIDIC为为国际国际咨询工程师联合会的法文缩写）咨询工程师联合会的法文缩写）常见保函品种介绍常见保函品种介绍v履约保函履约保函Performance Guarantee/Performance Bond 作用：确保工程按进度完成或者货物按时交付
21、由银行出具一种担保，作用：确保工程按进度完成或者货物按时交付由银行出具一种担保，否则银行将按照保函金额给予受损方进行赔偿。否则银行将按照保函金额给予受损方进行赔偿。金额：一般为合同总价的金额：一般为合同总价的5 510%10%效期：一般为初验或供货完成，可合理增加效期：一般为初验或供货完成，可合理增加3030天天经常和质量保函经常和质量保函(WARRANTY GUARANTEE)(WARRANTY GUARANTEE)配套开立配套开立索赔：出口商未履行货物出口义务索赔：出口商未履行货物出口义务,或延误发货或延误发货,或未按合同发送正或未按合同发送正确的货物确的货物常见保函品种介绍常见保函品种介
22、绍v预付款保函预付款保函Advance Payment Guarantee作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规作用：担保商务合同中承包商或卖方在收到合同预付款后按合同规定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方已得定履行义务，如违约，保证向业主方或买方返还承包商或卖方已得到之预付款及在此期间发生的利息。到之预付款及在此期间发生的利息。金额：一般为合同总价的金额：一般为合同总价的10-15%10-15%，船舶预付款保函可高达，船舶预付款保函可高达60%60%，有，有的军品出口达的军品出口达100%100%。保函的币别应该跟所付预付款的币别一致。保函的币别应该跟所
23、付预付款的币别一致。生效条款：应规定从接到预付款起开始生效。生效条款：应规定从接到预付款起开始生效。减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随工减额条款：预付款是事先付给的，受益人会在申请人发货后或随工程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批发货程进度将预付款逐步扣回，保函条款应规定保函金额根据每批发货等比例自动减少。等比例自动减少。失效条款：失效条款：当整个合同开始履行时，预付款保函就到期了当整个合同开始履行时，预付款保函就到期了。预付款。预付款保函的效期通常要比履约保函的效期短。保函的效期通常要比履约保函的效期短。常见保函品种介绍常见保函品种介绍v质量保函质量保
24、函Quality Guarantee作用作用:商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货商务活动中担保承包商所承建的工程项目或卖方所提供的货物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质物在一定时间（即保修期或维修期）内符合合同所规定的规格和质量标准，如果在这一时期内发现工程和货物的质量发生与合同规定量标准，如果在这一时期内发现工程和货物的质量发生与合同规定不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业不符的情况，而承包商或卖方又不愿或不予进行更换和维修，则业主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔款项，使其所受主方或买方有权在这类保函项下向担保方索赔一笔
25、款项，使其所受的损失在某种程度上得到补偿。的损失在某种程度上得到补偿。金额：一般为合同总价的金额：一般为合同总价的5-10%5-10%效期：初验或供货完成效期：初验或供货完成+质保期质保期常见保函品种介绍常见保函品种介绍v付款保函付款保函Payment Guarantee作用：是指在赊销作用：是指在赊销(OPEN ACCOUNT)(OPEN ACCOUNT)情况下，由进口商银行向出口商情况下，由进口商银行向出口商出具的担保，保证进口商按照合同的约定按时足额支付货款，否则出具的担保，保证进口商按照合同的约定按时足额支付货款，否则担保银行将按照保函的金额对出口商进行赔付。保证卖方在履行了担保银行将
26、按照保函的金额对出口商进行赔付。保证卖方在履行了合同项下规定的义务后得到合同价款。合同项下规定的义务后得到合同价款。保函金额通常就是合同金额，有时扣除一定的预付款保函金额通常就是合同金额，有时扣除一定的预付款有效期一般为按合同规定付清价款日期再加半个月有效期一般为按合同规定付清价款日期再加半个月索赔：出口商履行了合同规定的交货义务后，如进口商不支付货款，索赔：出口商履行了合同规定的交货义务后，如进口商不支付货款，则出口商向担保银行索赔则出口商向担保银行索赔常见保函品种介绍常见保函品种介绍反担保保函反担保保函 Counter Guarantee 某些企业只接受本国银行开立的保函，根据合同要求，反
27、担保函的申某些企业只接受本国银行开立的保函，根据合同要求，反担保函的申请人委托其往来银行向国外银行出具反担保保函，由反担保保函的受请人委托其往来银行向国外银行出具反担保保函，由反担保保函的受益人（国外银行）出具最终保函。益人（国外银行）出具最终保函。v特点特点反担保保函的受益人为开立保函的国外银行反担保保函的受益人为开立保函的国外银行一般需要在保函中引入所需开立最终保函的格式，一般需要在保函中引入所需开立最终保函的格式，反担保函的期限比最终开出的保函要稍长一些，供开立最终保函的反担保函的期限比最终开出的保函要稍长一些，供开立最终保函的银行索偿之用银行索偿之用,一般为最终保函有效期后的半个月到一
28、个月后到期。一般为最终保函有效期后的半个月到一个月后到期。常见保函品种介绍常见保函品种介绍v适用情况适用情况受益人只接受当地银行开立的保函受益人只接受当地银行开立的保函/受益人当地法律规定受益人当地法律规定常见于工程投标保函、工程预付款保函、工程履约保函常见于工程投标保函、工程预付款保函、工程履约保函以政府部门以政府部门/公共部门为受益人居多公共部门为受益人居多在印度、中东、北非、拉美、南亚等地区盛行在印度、中东、北非、拉美、南亚等地区盛行v索赔索赔:凭保函开立银行（境外银行）已向受益人赔付的声明凭保函开立银行（境外银行）已向受益人赔付的声明,反担保银反担保银行必须立即履行赔付行必须立即履行赔
29、付常见保函品种介绍常见保函品种介绍v船舶预付款保函船舶预付款保函 是在船舶建造合同项下，担保人应卖方的申请向买方开立的担保卖方是在船舶建造合同项下，担保人应卖方的申请向买方开立的担保卖方在一定情况下返还合同项下预付款在一定情况下返还合同项下预付款,如卖方不能返还如卖方不能返还,则担保人向买方则担保人向买方赔付预付款本息的担保。赔付预付款本息的担保。合同各方及其相互关系合同各方及其相互关系贸易公司、建造方（船厂）、买方（船东）贸易公司、建造方（船厂）、买方（船东）常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函船舶预付款保函v合同价格及付款方式合同价格及付款方式五个付款节点：五个付款节点：签完合同
30、签完合同提交提交预付款预付款保函保函RECEIPT切钢板切钢板CUTTING STEEL铺龙骨铺龙骨KEEL-LAYING下水下水 LAUNCH-ING交船交船 DELIVERY常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点对基础合同的引用对基础合同的引用v一般船舶项下预付款保函都会涉及船舶建造合同的相关内容，除了申一般船舶项下预付款保函都会涉及船舶建造合同的相关内容，除了申请人和受益人名称外，还有合同号码、签署日期、船舶型号及编号等，请人和受益人名称外，还有合同号码、签署日期、船舶型号及编号等，在这里要注意以下几点：在这里要注意以下几点：v(1)(1)船舶建
31、造合同有可能是双方合同，也有可能是三方合同。船舶建造合同有可能是双方合同，也有可能是三方合同。v(2)(2)保函中对基础合同的引用要与造船合同中的内容一致。保函中对基础合同的引用要与造船合同中的内容一致。v(3)(3)避免引用过多基础合同信息，防止非独立条款内容。避免引用过多基础合同信息，防止非独立条款内容。常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点担保币种和金额担保币种和金额v依据造船合同审核保函的币种和金额。预付款的币种不同，保函的币依据造船合同审核保函的币种和金额。预付款的币种不同，保函的币种也会有不同。种也会有不同。v注意注意:由于计算利息的时间是
32、不固定的，因而利息额是变数。原则上在由于计算利息的时间是不固定的，因而利息额是变数。原则上在保函中要明确我行承担的最大担保金额，也就是尽量要预估出利息额，保函中要明确我行承担的最大担保金额，也就是尽量要预估出利息额，且授信额度也要覆盖本金和利息的最大金额。且授信额度也要覆盖本金和利息的最大金额。常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点保函的生效条款保函的生效条款v预付款保函要设立生效条款，一般以预付款全额入申请人在我行开立预付款保函要设立生效条款，一般以预付款全额入申请人在我行开立的账户后生效，建议在保函文本中注明入帐账号。注意：不要以受益的账户后生效，
33、建议在保函文本中注明入帐账号。注意：不要以受益人汇出预付款的时间节点生效。人汇出预付款的时间节点生效。v保函的生效条款主要是约束受益人是否可以凭保函索偿，未生效的保保函的生效条款主要是约束受益人是否可以凭保函索偿，未生效的保函尽管我行已对外开立，但受益人不可以向我行索偿。函尽管我行已对外开立，但受益人不可以向我行索偿。常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点保函的索偿条款保函的索偿条款v在审核索偿条款时，要注意索偿条件的单据化，杜绝非单据化的索偿在审核索偿条款时，要注意索偿条件的单据化，杜绝非单据化的索偿条款。为保护我行和申请人的利益，索偿文件要制成书面
34、并经对方银条款。为保护我行和申请人的利益，索偿文件要制成书面并经对方银行证实其真实性是有必要的，若能要求对方提供第三方（官方）机构行证实其真实性是有必要的，若能要求对方提供第三方（官方）机构出具的文件作为索偿文件，则对我行及申请人更为有利。出具的文件作为索偿文件，则对我行及申请人更为有利。常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点保函失效条款保函失效条款v船舶项下预付款保函的失效条款一般是由失效事件和效期组成的混合船舶项下预付款保函的失效条款一般是由失效事件和效期组成的混合条款，包括：条款，包括：1 1船舶交付并被船东接受；船舶交付并被船东接受；2 2担保
35、行或申请人已退还担保行或申请人已退还预付款；预付款；3 3具体日期；以上以先发生的为准。在审核保函文本时，要具体日期；以上以先发生的为准。在审核保函文本时，要注意避免单纯以失效事件作为失效条款，更不能开立没有失效条款注意避免单纯以失效事件作为失效条款，更不能开立没有失效条款（敞口）的保函。船舶项下预付款保函在失效条款中还常常含有（敞口）的保函。船舶项下预付款保函在失效条款中还常常含有“争争议解决及延迟支付条款议解决及延迟支付条款”，在买卖双方出现争议并诉诸法律后，担保，在买卖双方出现争议并诉诸法律后，担保行可以停止赔付，在判决或仲裁结果出来后再行赔付。一般是仲裁裁行可以停止赔付，在判决或仲裁结
36、果出来后再行赔付。一般是仲裁裁决出具后再加决出具后再加30-6030-60个日历日。个日历日。常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点6 6保函适用法律和惯例条款保函适用法律和惯例条款v在保函适用法律方面，避免适用受益人所在地法律。可以规定适用第在保函适用法律方面，避免适用受益人所在地法律。可以规定适用第三国（英国、瑞士）法律，在船舶项下预付款保函中，常常是适用于三国（英国、瑞士）法律，在船舶项下预付款保函中，常常是适用于英国法。保函条款中不提倡加列适用国际惯例（英国法。保函条款中不提倡加列适用国际惯例（URDG758URDG758），因为船舶），因为船
37、舶项下的还款保函大多带有从属性质，与项下的还款保函大多带有从属性质，与URDGURDG的见索即付原则相冲突。的见索即付原则相冲突。常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点7 7款项让渡条款款项让渡条款v要注意文本中对让渡的定义，我行只接受保函项下资金的让渡，一般要注意文本中对让渡的定义，我行只接受保函项下资金的让渡，一般不允许索偿权力的转让。不允许索偿权力的转让。v实务中在保函开具后，我行会收到融资行（受让渡人）要求我行出具实务中在保函开具后，我行会收到融资行（受让渡人）要求我行出具让渡函的书面文件（让渡函的书面文件（Assignment noticeA
38、ssignment notice），表示如申请人（卖方）违），表示如申请人（卖方）违约，要求我行将赔付款项直接汇入融资行。在这种情况下，我行应重约，要求我行将赔付款项直接汇入融资行。在这种情况下，我行应重点审核点审核Assignment noticeAssignment notice中是否明确规定索赔权仍保留在国外受益人中是否明确规定索赔权仍保留在国外受益人（买方），以及是否规定了我行出具让渡函的时限。（买方），以及是否规定了我行出具让渡函的时限。常见保函品种介绍常见保函品种介绍船舶预付款保函的审查要点船舶预付款保函的审查要点8 8保函的赔付时间保函的赔付时间v条款保函中关于收到索偿文件后我行
39、赔付对方的时间，要考虑到提起条款保函中关于收到索偿文件后我行赔付对方的时间，要考虑到提起仲裁，以及我行到外管局办理履约手续及其他手续的时间，赔付时间仲裁，以及我行到外管局办理履约手续及其他手续的时间，赔付时间要充裕。要充裕。常见保函品种介绍常见保函品种介绍-融资性保函借款保函借款保函 Loan Guarantee 作作用用：指指担担保保银银行行应应申申请请人人的的请请求求，向向提提供供贷贷款款的的受受益益人人出出具具的的本本息偿还担保。息偿还担保。保函金额就是借款的本金、利息和费用的总金额保函金额就是借款的本金、利息和费用的总金额有效期一般是贷款到期日再加有效期一般是贷款到期日再加101015
40、15天天索索赔赔：如如贷贷款款到到期期，借借款款人人不不归归还还贷贷款款本本息息，则则贷贷款款的的发发放放银银行行可可向担保银行索赔贷款损失向担保银行索赔贷款损失融资性保函业务内保外贷v内保外贷业务是为境外投资企业提供融资性对外担保业务的简称，是内保外贷业务是为境外投资企业提供融资性对外担保业务的简称，是指我行为境内机构在境外注册的全资附属企业和参股企业（以下简称指我行为境内机构在境外注册的全资附属企业和参股企业（以下简称境外投资企业或借款人）提供的融资性对外担保，用于境外投资企业境外投资企业或借款人）提供的融资性对外担保，用于境外投资企业向我行向我行境外分行境外分行或或境外代理行境外代理行申
41、请融资业务提供担保。是一种融资性申请融资业务提供担保。是一种融资性保函业务。保函业务。v关于为境外投资企业提供融资性对外担保有关问题的通知关于为境外投资企业提供融资性对外担保有关问题的通知农银办农银办发发20063042006304号号v关于印发关于印发中国农业银行境内外分行担保业务合作操作规程中国农业银行境内外分行担保业务合作操作规程的通知的通知 农银发农银发20073612007361号号v涉及的当事人及相互关系涉及的当事人及相互关系申请人申请人-指境内企业指境内企业 (也称反担保人也称反担保人)担保人担保人-我行境内分行我行境内分行受益人受益人-我行境外分行或境外代理行我行境外分行或境外
42、代理行借款人借款人-境内企业在境外注册的全资附属公司或参股企业境内企业在境外注册的全资附属公司或参股企业(也称被也称被担保人担保人)融资性保函业务内保外贷v对各方的对各方的好处好处对申请人及借款人：对申请人及借款人：有效解决境外投资企业融资难的问题有效解决境外投资企业融资难的问题,可以较快的在海外开展业务可以较快的在海外开展业务境外企业在取得授信困难时，可以利用境内申请人（母公司）的授境外企业在取得授信困难时，可以利用境内申请人（母公司）的授信额度信额度利用境外融资成本低的外币资金利用境外融资成本低的外币资金融资性保函业务内保外贷v对各方的对各方的好处好处对担保人（境内分行）：对担保人（境内分
43、行）：加强银企合作，避免客户流失加强银企合作，避免客户流失增加中间业务及中间业务收入增加中间业务及中间业务收入增加人民币保证金存款增加人民币保证金存款对受益人（境外分行或代理行）：对受益人（境外分行或代理行）：增加融资业务增加融资业务增加中间业务（关联的开证、结算业务）增加中间业务（关联的开证、结算业务）增强境内外分行联动和代理行关系维护增强境内外分行联动和代理行关系维护融资性保函业务内保外贷v客户准入条件客户准入条件 被担保人为境内内资企业、外商投资企业和境内机构在境外注册被担保人为境内内资企业、外商投资企业和境内机构在境外注册 的全资附属企业或中方参股企业；的全资附属企业或中方参股企业；境
44、外公司需经商务部门（前外经贸部门）批准设立；境外公司需经商务部门（前外经贸部门）批准设立；境外公司需在外汇局办理境外投资外汇登记证明；境外公司需在外汇局办理境外投资外汇登记证明；境内母公司与境外子公司不得为亏损企业（连续三年）；境内母公司与境外子公司不得为亏损企业（连续三年）；境外公司净资产与总资产的比例（贸易型不低于境外公司净资产与总资产的比例（贸易型不低于1010，生产型不低，生产型不低于于1515）融资性保函业务内保外贷v准备工作准备工作v1 1、申请人首先应向商务部申请在境外设立子公司或参股公司并向外管、申请人首先应向商务部申请在境外设立子公司或参股公司并向外管局办理境外投资外汇登记手
45、续；局办理境外投资外汇登记手续；v申请人所取得的相关资料：申请人所取得的相关资料：v境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证；境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证；v商务部的境外投资批准证书；商务部的境外投资批准证书；v外管局关于外管局关于xxxx公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外汇公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外汇登记证。登记证。融资性保函业务内保外贷v准备工作准备工作2 2、借款人在受益人处开立帐户、借款人在受益人处开立帐户 境外借款人需要向受益人提供的资料：境外借款人需要向受益人提供的资料：商业登记证商业登记证注册证书注册证书公司章程公司章程境内申请人即母公
46、司的营业执照、验资报告、其股东身份证明文件等境内申请人即母公司的营业执照、验资报告、其股东身份证明文件等受益人要求提供的其他资料受益人要求提供的其他资料融资性保函业务内保外贷vv业务流程环节具体介绍业务流程环节具体介绍业务流程环节具体介绍业务流程环节具体介绍vv(一一一一)客户申请客户申请客户申请客户申请v1 1、境内申请人向担保人申请开立融资性保函或备用信用证；申请人需、境内申请人向担保人申请开立融资性保函或备用信用证；申请人需要向担保人（经办行）提供以下资料：要向担保人（经办行）提供以下资料：v1 1、开立对外保函、开立对外保函/备用信用证申请书备用信用证申请书/申请人承诺函；申请人承诺函
47、；v2 2、开立对外保函、开立对外保函/备用信用证协议；备用信用证协议；v3 3、保证金入帐凭条或不同担保方式下抵押、担保合同；、保证金入帐凭条或不同担保方式下抵押、担保合同；v4 4、经审计的境内企业与境外投资企业的资产负债表、经审计的境内企业与境外投资企业的资产负债表/损益表；损益表；v5 5、境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证；、境外投资企业在境外的注册证书、商务登记证；v6 6、商务部的境外投资批准书；、商务部的境外投资批准书；v7 7、外管局关于、外管局关于XXXX公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外公司境外投资外汇来源审查意见的批复和境外投资外汇登记证；汇登记证；v
48、8 8、与受益人签定的贷款（融资）合同意向书。、与受益人签定的贷款（融资）合同意向书。融资性保函业务内保外贷v业务流程环节具体介绍业务流程环节具体介绍v(二二)经办行审核经办行审核v经办行按各行信贷管理和授权管理的有关规定对客户资信进行审核。客户部门经办行按各行信贷管理和授权管理的有关规定对客户资信进行审核。客户部门受理客户申请后，应重点审核以下内容：受理客户申请后，应重点审核以下内容：v1、对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，对提供的复印件、对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，对提供的复印件应与原件核对相符，并在复印件上签署应与原件核对相符，并在复印件上签署“与原
49、件核对相符与原件核对相符”字样。字样。v2、调查客户信用及有关人员品行状况、资信状况。、调查客户信用及有关人员品行状况、资信状况。v3、对保函申请人的财务状况、生产经营状况、市场情况进行调查，对申请人、对保函申请人的财务状况、生产经营状况、市场情况进行调查，对申请人是否具有偿债能力进行全面分析和判断。是否具有偿债能力进行全面分析和判断。v4、对提供反担保的抵（质）押物价值、处分权、变现能力以及保证金到位情、对提供反担保的抵（质）押物价值、处分权、变现能力以及保证金到位情况等进行分析。况等进行分析。v经办行审核完毕后，填写经办行审核完毕后，填写开立对外保函备用信用证呈批表开立对外保函备用信用证呈
50、批表，经相关部门，经相关部门签署调查、审核意见和有权审批人审批同意后，协同其他信贷调查材料上报至签署调查、审核意见和有权审批人审批同意后，协同其他信贷调查材料上报至省分行信贷管理部。省分行信贷管理部。融资性保函业务内保外贷v业务流程环节具体介绍业务流程环节具体介绍v(三）省分行操作三）省分行操作v对于对于低风险融资性低风险融资性保函业务保函业务，由各分行国际业务部向省分行国际业务，由各分行国际业务部向省分行国际业务部进行请示，请示主要内容包括五个方面，一是境内母公司情况，基部进行请示，请示主要内容包括五个方面，一是境内母公司情况，基本情况和我行授信及合作情况，二是境外子公司情况，三是申请内保本