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1、银行主要的业务是存款和贷款银行主要的业务是存款和贷款,银行门口经银行门口经常排很长的队常排很长的队,他们都是在存贷款吗他们都是在存贷款吗?课前思考课前思考:银行代收水电费，气费，有线电视费，买基银行代收水电费，气费，有线电视费，买基金，国库券，保险等。金，国库券，保险等。模块模块5 代理业务基础知识代理业务基础知识以代理人的身以代理人的身份办理份办理1、代收代付业务、代收代付业务2、代理外汇买卖、代理外汇买卖3、代理保险业务、代理保险业务4、代理证券业务、代理证券业务原则：先收后付，先存后支，不予垫款原则：先收后付，先存后支，不予垫款重点！重点！代理收付款业务是指代理收付款业务是指银行银行利用
2、自身的清利用自身的清算功能和结算网络，接受算功能和结算网络，接受客户客户的委托向的委托向第三第三方方代为办理指定款项代为办理指定款项收转收转、支付支付的业务。的业务。按照银行服务对象的不同，可分为代发按照银行服务对象的不同，可分为代发工资、对私代扣费、对公代收费等。工资、对私代扣费、对公代收费等。思考：思考：银行从事代理收付款业务有哪些优势？银行从事代理收付款业务有哪些优势？单元单元13 代收代付业务代收代付业务银行利用自身的清算功能银行利用自身的清算功能和结算网络，接受客户委和结算网络，接受客户委托向第三方办理指定收付托向第三方办理指定收付的业务的业务代发工资代发工资代收代扣代收代扣（水电费
3、等市政费用）（水电费等市政费用）小张是机械厂会计，单位职小张是机械厂会计，单位职工有工有300多人，每个月现金发工多人，每个月现金发工资是一项不小的工作量，小张准资是一项不小的工作量，小张准备办理银行代发工资业务，小张备办理银行代发工资业务，小张应该如何做？应该如何做？一、代发工资业务：一、代发工资业务：P98单位取现单位取现发给职工现金发给职工现金单位交存现金单位交存现金银行转账银行转账分别存入每个分别存入每个职工账户职工账户代发工资业务是指银行受单位委托，通过转账代发工资业务是指银行受单位委托，通过转账方式，将员工的工资划转到员工活期存款账户方式，将员工的工资划转到员工活期存款账户的一项中
4、间业务。的一项中间业务。（一）基本规定（识记）（一）基本规定（识记）1、双方签订、双方签订委托银行代发工资协议书委托银行代发工资协议书；2、收手续费；、收手续费；3、代发工资实行实名制（员工身份证由发薪单位、代发工资实行实名制（员工身份证由发薪单位统一提供）统一提供）4、银行不垫款。、银行不垫款。（二）本业务特点（了解）（二）本业务特点（了解）方便了单位和个人；发薪存折可通存通兑；对银方便了单位和个人；发薪存折可通存通兑；对银行有利行有利（三）代发工资业务流程（三）代发工资业务流程主要包括开立、代发、续转代发和取款四个主要包括开立、代发、续转代发和取款四个环节。环节。1、开立、开立账户账户2
5、2、代发和续转代发、代发和续转代发委托单位委托单位储蓄网点储蓄网点批量入账（主机自动入账）批量入账（主机自动入账）填写转账支票和进账单填写转账支票和进账单送交当月工资清单、代发工资数据软盘送交当月工资清单、代发工资数据软盘3 3、取款、取款凭活期账户（存折或借记卡）取款凭活期账户（存折或借记卡）取款 职工职工储蓄网点储蓄网点代代发发3、续转代发、续转代发4、取款、取款二、代收代扣业务的核算：二、代收代扣业务的核算：P101代收费单代收费单位收位收代缴费人代缴费人或单位扣或单位扣是指银行利用自身网点，人员，汇兑网络等优势，接是指银行利用自身网点，人员，汇兑网络等优势，接受他人委托，代为办理指定范
6、围的收付款项的服务性受他人委托，代为办理指定范围的收付款项的服务性中间业务。中间业务。类别类别实时实时代代缴缴主机批量扣划主机批量扣划定定义义利用收利用收费单费单位与位与银银行之行之间间的的计计算机算机专线联专线联网，网，及及时传时传送送标标准准统统一的收一的收费费数据和收数据和收费结费结果，果，为为缴缴款人提供款人提供“即即缴缴即通即通”的服的服务务银银行接受行接受缴缴款人委托，款人委托，在其指定的在其指定的账户账户上上为为其其缴纳缴纳有关有关费费用，并在用，并在指指定日期将扣款定日期将扣款通通过过收收费费单单位提供的数据位提供的数据盘转盘转至至收款收款单单位。位。途径途径柜台柜台缴费缴费、
7、电话电话交交费费、自助自助缴费缴费、网上、网上缴费缴费等等银银行代行代缴缴想一想：客户缴纳手机想一想：客户缴纳手机费和住房贷款业务处理费和住房贷款业务处理方式有何不同？方式有何不同？（一）代收代扣业务缴费方式（识记）（一）代收代扣业务缴费方式（识记）实时代缴实时代缴主机批量扣划主机批量扣划（二）代收代扣业务流程（了解）（二）代收代扣业务流程（了解）1、开立、开立 2、代收代扣、代收代扣请问请问:在哪里可以把我在哪里可以把我的美元换成人民币的美元换成人民币?单元单元14 代理外汇买卖代理外汇买卖一、外汇买卖的含义：一、外汇买卖的含义：P106了解了解是指客户在规定的交易时间内，通过银行外汇买是指
8、客户在规定的交易时间内，通过银行外汇买卖交易系统，进行不同币种外汇之间的即期买卖。卖交易系统，进行不同币种外汇之间的即期买卖。人民币人民币外币外币外币外币外币外币二、外汇买卖的基本规定：识记二、外汇买卖的基本规定：识记1、交易途径：、交易途径：柜台交易，电话交易，网上交易，自助终端交易柜台交易，电话交易，网上交易，自助终端交易2、交易方式：、交易方式：实时交易，委托交易实时交易，委托交易三、客户进行外汇买卖的目的：了解三、客户进行外汇买卖的目的：了解1、外币兑换、外币兑换2、保值、保值3、套利、套利4、套汇、套汇四、外币兑换四、外币兑换1、什么是外汇牌价、什么是外汇牌价?两种不同货币之间的比价
9、，叫做外汇牌价。两种不同货币之间的比价，叫做外汇牌价。在我国，外汇牌价采取以人民币直接标价在我国，外汇牌价采取以人民币直接标价方法，即以一定数量的外币折合多少人民方法，即以一定数量的外币折合多少人民币挂牌公布。币挂牌公布。例如：中国人民银行外汇牌价例如：中国人民银行外汇牌价 1月月20日日 USD100=RMB761.05外币外币本币本币货币货币外币单位外币单位 汇买价汇买价卖出价卖出价钞买价钞买价美元美元USD100778.95782.07772.84港币港币HKD100100.02100.499.22英镑英镑GBP1001516.921529.11484.93欧元欧元EUR1001023.
10、51031.721001.92澳元澳元AUD100613.94618.87600.992007年年1月月3日中国银行外汇牌价日中国银行外汇牌价银行买银行买银行卖银行卖(1)银行兑入外币银行兑入外币应付人民币金额应付人民币金额外币金额外币金额(2)银行兑出外币银行兑出外币兑出外币金额兑出外币金额人民币金额人民币金额钞卖价钞卖价%钞买价钞买价%2、外币兑换公式（、外币兑换公式（钞买价和钞卖价后面都用钞买价和钞卖价后面都用%）(1)JOHN (1)JOHN 持现钞持现钞GBP 1000GBP 1000到银行要到银行要求兑换人民币现金，请问能换多少人求兑换人民币现金，请问能换多少人民币？民币？应付人民
11、币金额应付人民币金额外币金额外币金额钞买价钞买价1000 1484.93%1000 1484.93%14849.3(RMB)14849.3(RMB)货币货币外币单位外币单位汇买价汇买价钞买价钞买价卖出价卖出价英镑英镑(GBP)(GBP)1001001516.921516.92 1484.931484.93 1529.11529.1举个例子吧举个例子吧(2)出国小王持有关凭证到银行要求把人出国小王持有关凭证到银行要求把人民币换成民币换成USD4000，请问他要付多少人民，请问他要付多少人民币？钞卖价为币？钞卖价为782.07兑出外币金额兑出外币金额人民币金额人民币金额钞卖价钞卖价人民币金额人民币
12、金额 兑出外币金额兑出外币金额钞卖价钞卖价 4000 782.07%31282.8RMB（3）用一种外币兑换为另一种外币）用一种外币兑换为另一种外币外币外币1人民币人民币外币外币2举个例子吧举个例子吧(3)英国英国TOM持持GBP 700到银行要求兑换到银行要求兑换USD，请问银行能兑换多少美元给他？英镑，请问银行能兑换多少美元给他？英镑的钞买价为的钞买价为1484.93,美元钞卖价为美元钞卖价为782.07应付人民币金额应付人民币金额外币金额外币金额钞买价钞买价700 1484.93%10394.51(RMB)兑出外币金额兑出外币金额 人民币金额人民币金额钞卖价钞卖价10394.51 782
13、.07%1329.1(USD)五、外汇买卖业务的账务处理五、外汇买卖业务的账务处理要通过要通过“外汇买卖外汇买卖”科目进行核算科目进行核算举个例子吧举个例子吧(1)JOHN 持持GBP 1000到银行要求兑换到银行要求兑换人民币现金，请问能换多少人民币？人民币现金，请问能换多少人民币？应付人民币金额应付人民币金额外币金额外币金额钞买价钞买价1000 1484.93%14849.3(RMB)借：现金借：现金 GBP1000 贷：外汇买卖贷：外汇买卖 GBP1000借：外汇买卖借：外汇买卖 RMB 14849.3 贷：现金贷：现金 RMB 14849.3举个例子吧举个例子吧(2)出国小王持有关凭证
14、到银行要求兑换出国小王持有关凭证到银行要求兑换USD4000，请问他要付多少人民币？，请问他要付多少人民币？应得人民币金额应得人民币金额外币金额外币金额钞卖价钞卖价4000 782.07%31282.8(RMB)借：现金借：现金 RMB3128.28 贷：外汇买卖贷：外汇买卖 RMB3128.28借：外汇买卖借：外汇买卖 USD 4000 贷：现金贷：现金 USD 4000举个例子吧举个例子吧(3)英国英国TOM持持GBP 700到银行要求兑换到银行要求兑换USD，请问银行能兑换多少美元给他？，请问银行能兑换多少美元给他？应付人民币金额应付人民币金额外币金额外币金额钞买价钞买价700 1484
15、.93%10394.51(RMB)兑出外币金额兑出外币金额 人民币金额人民币金额钞卖价钞卖价10394.51 782.07%1329.1(USD)借：现金借：现金 GBP700 贷：外汇买卖贷：外汇买卖 GBP700借：外汇买卖借：外汇买卖 RMB10394.51 贷：外汇买卖贷：外汇买卖 RMB10394.51借借:外汇买卖外汇买卖 USD 1329.1 贷贷:现金现金 USD 1329.1计算并列出分录计算并列出分录(1)JOHN 持持USD 5000到银行要求兑换人民币现金，到银行要求兑换人民币现金，(2)问能换多少人民币？问能换多少人民币？(2)出国小王持出国小王持RMB50000到银
16、行要求兑换英镑，请到银行要求兑换英镑，请问他能兑换多少英镑？问他能兑换多少英镑？(3)英国英国TOM持持USD3000到银行要求兑换成英镑，到银行要求兑换成英镑，请问银行能兑换多少英镑给他？请问银行能兑换多少英镑给他？单元单元15 代理保险业务代理保险业务一、代理保险业务的含义一、代理保险业务的含义是指银行接受保险公司的委托，以代理人的身是指银行接受保险公司的委托，以代理人的身份代为办理保险业务，向保险公司收取手续费份代为办理保险业务，向保险公司收取手续费的一项中间业务。的一项中间业务。代收，代付保险费，代收，代付保险费，代理销售保险产品代理销售保险产品二、银行的责任二、银行的责任只代理保险业
17、务，一旦保险标的遭受损失，由只代理保险业务，一旦保险标的遭受损失，由保险公司赔偿，代理银行不承担责任。保险公司赔偿，代理银行不承担责任。三、保险缴费方式：三、保险缴费方式：趸缴：趸缴：分期缴：分期缴：即一次交齐，手续简单，负担较大即一次交齐，手续简单，负担较大分批分期交，分为年分批分期交，分为年缴，季缴，月缴缴，季缴，月缴四、代理保险的业务流程四、代理保险的业务流程客户客户填写投保申请书填写投保申请书现金现金证件证件银行审核银行审核点收现金点收现金系统操作系统操作开具保单开具保单五、代理保险业务的账务处理五、代理保险业务的账务处理1、代收保费时、代收保费时借：现金或活期储蓄存款借：现金或活期储
18、蓄存款 贷：其他应付款贷：其他应付款代收保险费代收保险费2、代付保费时、代付保费时借：其他应付款借：其他应付款代收保险费代收保险费 贷：活期存款贷：活期存款-保险公司保险公司作业作业1、张大妈想在你所购买保险，请你接待一下她，、张大妈想在你所购买保险，请你接待一下她，你该怎么说？将你接下来要做的事情写下来。你该怎么说？将你接下来要做的事情写下来。2、保险缴费方式有几种？各是什么？、保险缴费方式有几种？各是什么？3、张大妈购买意外伤害保险后，不久张大妈车祸、张大妈购买意外伤害保险后，不久张大妈车祸住院，张大妈儿子到你行要求赔偿，你应该怎么回住院，张大妈儿子到你行要求赔偿，你应该怎么回答？答？4、书上、书上单元单元16 代理证券业务代理证券业务包括：包括：1、代理银证转账业务、代理银证转账业务 2、代理进行基金开户，认购，赎回业务、代理进行基金开户，认购，赎回业务 3、代理发行和兑付国库券业务、代理发行和兑付国库券业务一、银证转账业务一、银证转账业务1、含义：、含义：银行接受证券公司的委托，通过与证券进行电脑联银行接受证券公司的委托，通过与证券进行电脑联网，实现银，证账户互相划转的业务。网，实现银，证账户互相划转的业务。2、特点：、特点：电话转账；电话转账；在证券营业部办理在证券营业部办理两个账户两个账户银行账户银行账户证券账户证券账户3、业务流程、业务流程:p119