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1、一、保险费率一、保险费率1.保险费（保险费（premium）保险费保险费=纯保费纯保费 +附加费附加费 纯保费，是根据风险概率计算而得的，是发生保险事纯保费，是根据风险概率计算而得的，是发生保险事故时进行保险金赔付的资金来源。（收支相等原则）故时进行保险金赔付的资金来源。（收支相等原则）附加费附加费,是经营保险业务所必需的开支和利润的资金是经营保险业务所必需的开支和利润的资金来源。来源。第第4章财产保险费率及偿付能力章财产保险费率及偿付能力第第1节节财产保险费率财产保险费率2.保险费率保险费率保险价格，指每单位保险金额的保险费，通常以保险价格，指每单位保险金额的保险费，通常以每百元或每千元保险
2、金额应缴纳的保险费来表示，符每百元或每千元保险金额应缴纳的保险费来表示，符号是或号是或 。保险费率保险费率=纯费率纯费率 +附加费率附加费率二、厘定保险费率二、厘定保险费率 1.1.原则原则公平合理原则公平合理原则保证偿付能力原则保证偿付能力原则相对稳定原则相对稳定原则促进防灾防损原则促进防灾防损原则延伸阅读：延伸阅读：费率费率12年下滑年下滑73%，三因素制约深圳，三因素制约深圳企财险发展企财险发展l1998年至2001年，国内企财险平均费率分别为、1.74、1.68、1.51，深圳则为1.57、1.39、1.57、0.76。2010年，深圳企财险费率下滑至0.43，仍低于全国0.66的平均
3、水平。12年间，深圳企财险费率下滑幅度高达72.61%。来自深圳保监局的统计数据则显示，2006年至2010年，深圳非车险业务基本未实现盈利，今年一季度深圳企财险业务亏损1374万元，承保利润率为-9.37%。原因：l1、保源相对匮乏。深圳企业投保意愿其实不低，但风险保障不充分，很多企业只投保了车险和基本的财产险，而机器损坏险、等其它险种并未投保。l2、非理性竞争l3、企财险经营的特点，易受大赔案影响2.2.纯费率的厘定纯费率的厘定计算公式一：计算公式一：纯保险费率纯保险费率=保额损失率保额损失率+危险附加危险附加保额损失率保额损失率=赔款总额赔款总额/总保险金额总保险金额100%危险附加危险
4、附加=N均方差均方差（N取取1，2，或，或3）统计规律：统计规律：68.27%、95.45%、99.73%2323计算公式二：计算公式二：纯费率纯费率=保额损失率保额损失率（1+稳定系数）稳定系数）保额损失率保额损失率=赔款总额赔款总额/总保险金额总保险金额100%稳定系数=均方差/保额损失率的均值均方差=3.附加费率附加费率1）附加费率）附加费率=附加费附加费/保险金额保险金额1000附加费用主要构成部分：附加费用主要构成部分：（）业务费、企业管理费、代理手续及缴纳的税金；（）业务费、企业管理费、代理手续及缴纳的税金；（）工资及附加费用（）工资及附加费用（）预期的营业利润（）预期的营业利润2
5、）通常，附加费率）通常，附加费率=纯费率纯费率附加费与纯保费比例附加费与纯保费比例4.毛费率毛费率毛费率毛费率=纯保费率纯保费率+附加费率附加费率第第2节财产保险的偿付能力节财产保险的偿付能力一、概念一、概念保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。保险公司偿付能力是指保险公司偿还债务的能力。保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的保险公司应当具有与其风险和业务规模相适应的资本，确保偿付能力充足率不低于资本，确保偿付能力充足率不低于100%。偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的偿付能力充足率即资本充足率，是指保险公司的实际资本与最低资本的比率。实际资本与最低资本的比率。保险公司的最低
6、资本，是指保险公司为应对资产风险、保险公司的最低资本，是指保险公司为应对资产风险、承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的承保风险等风险对偿付能力的不利影响，依据中国保监会的规定而应当具有的资本数额。规定而应当具有的资本数额。财产保险公司保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项：(一)最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18%和1亿元人民币以上部分的16%；(二)公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26%和7000万元以上部分的23%。综合赔款金额为赔款支出、未决赔款准备金提转差、分保赔款支出之和减去摊回分保赔款和追偿款收入
7、。保险公司的实际资本：是指认可资产与认可负债的保险公司的实际资本：是指认可资产与认可负债的差额。认可资产是保险公司在评估偿付能力时依差额。认可资产是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适据中国保监会的规定所确认的资产。认可资产适用列举法：用列举法：1银行存款银行存款2债券债券债券债券债券债券5股权投资股权投资6证券投资证券投资基金基金7保单质押贷款保单质押贷款8买入返售证券买入返售证券9拆出资金拆出资金10现金现金11其他投资资产其他投资资产12融资资产风险扣减融资资产风险扣减13现金和投资资产小计现金和投资资产小计14应收保费应收保费15应收分保账应收分保账款款
8、16应收利息应收利息17预付赔款预付赔款18存出分保准备金存出分保准备金19其他应收款其他应收款20应收预付款项小计应收预付款项小计21固定资固定资产产22无形资产无形资产23其他资产其他资产24非独立账户资非独立账户资产小计产小计25独立账户资产独立账户资产认可负债是保险公司在评估偿付能力时依认可负债是保险公司在评估偿付能力时依据中国保监会的规定所确认的负债。据中国保监会的规定所确认的负债。l1未到期责任准备金1.1其中：未赚保费准备金1.2保费不足准备金2未决赔款准备金2.1其中：已发生未报告赔款准备金3长期财产险责任准备金4寿险责任准备金5长期健康险责任准备金6准备金负债小计7预收保费8
9、保户储金9应付保户红利10累计生息保单红利11应付佣金12应付手续费13应付分保账款14预收分保赔款15存入分保准备金16应付工资和福利费17应交税金18保险保障基金19应付利润20卖出回购证券21其他负债22非准备金负债小计23独立账户负债24或有负债二、监管二、监管中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为中国保监会根据保险公司偿付能力状况将保险公司分为下列三类，实施分类监管：下列三类，实施分类监管：（一）不足类公司，指偿付能力充足率低于（一）不足类公司，指偿付能力充足率低于100的保的保险公司；险公司；（二）充足（二）充足I类公司，指偿付能力充足率在类公司，指偿付能力充足率在100
10、到到150之间的保险公司；之间的保险公司；（三）充足（三）充足II类公司，指偿付能力充足率高于类公司，指偿付能力充足率高于150的保的保险公司。险公司。对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取对于不足类公司，中国保监会应当区分不同情形，采取下列一项或者多项监管措施：下列一项或者多项监管措施：（一）责令增加资本金或者限制向股东分红；（一）责令增加资本金或者限制向股东分红；（二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水（二）限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平；平；（三）限制商业性广告；（三）限制商业性广告；（四）限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展（四）限制增设分支
11、机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务；（五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置；（五）责令拍卖资产或者限制固定资产购置；（六）限制资金运用渠道；（六）限制资金运用渠道；（七）调整负责人及有关管理人员；（七）调整负责人及有关管理人员；（八）接管；（八）接管；（九）中国保监会认为必要的其他监管措施。（九）中国保监会认为必要的其他监管措施。第第3节节财产保险准备金财产保险准备金一、未到期责任准备金一、未到期责任准备金二、未决赔款准备金二、未决赔款准备金三、其他准备金三、其他准备金一、未到期责任准备金一、未到期责任准备
12、金（UnearnedPremiumReserve）1.概念概念未到期责任准备金是指在准备金评估日为尚未终止的未到期责任准备金是指在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金。保险责任而提取的准备金。准准备备金金评评估估日日reservevaluationdate：评评估估各各项项准准备金的时间点。备金的时间点。2.未到期责任准备金的提取方法：未到期责任准备金的提取方法：50%法法四分之一法四分之一法八分之一法八分之一法二十四分之一法（以月为基础计提）；二十四分之一法（以月为基础计提）；三百六十五分之一法（以天为基础计提）；三百六十五分之一法（以天为基础计提）；对于某些特殊险种，根据其风险分
13、布状况可以采用其对于某些特殊险种，根据其风险分布状况可以采用其他更为谨慎、合理的方法。他更为谨慎、合理的方法。未到期责任准备金的提取方法一经确定，不得随意更改。未到期责任准备金的提取方法一经确定，不得随意更改。思考题：思考题：如果一张如果一张3年期财产保险保单在当年年期财产保险保单在当年1月订立月订立时，一次性收取保险费时，一次性收取保险费7200元，按月比例法计元，按月比例法计算，第算，第1年，第年，第2年，第年，第3年年末应计提未到期责年年末应计提未到期责任准备金多少元？任准备金多少元？二、未决赔款准备金（二、未决赔款准备金（LossReserve）1.定义定义未决赔款准备金是指保险公司为
14、尚未结案的赔案而未决赔款准备金是指保险公司为尚未结案的赔案而提取的准备金。提取的准备金。包括：包括：p已发生已报案未决赔款准备金已发生已报案未决赔款准备金p已发生未报案未决赔款准备金已发生未报案未决赔款准备金p理赔费用准备金。理赔费用准备金。2.2.计提方法计提方法（1）已发生已报案：）已发生已报案：逐案估计法、案均赔款法等逐案估计法、案均赔款法等（2）已发生未报案）已发生未报案l链梯法链梯法l案均赔款法案均赔款法l准备金进展法准备金进展法lB-F法等其它合适的方法法等其它合适的方法三、三、保险保障基金保险保障基金根据保险法：根据保险法：第一百条保险公司应当缴纳保险保障基金。第一百条保险公司应
15、当缴纳保险保障基金。保险保障基金，在税前按自留保费收入的一定比例提取，保险保障基金，在税前按自留保费收入的一定比例提取，并专户存储。并专户存储。保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用：保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用：（一）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、（一）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险人或者受益人提供救济；被保险人或者受益人提供救济；（二）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接（二）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿保险合同的保险公司提供救济；受其人寿保险合同的保险公司提供救济；（三）国务院规定的其他情形。（三）国务院规定的其他情形。保险保障基金筹集、管理和使用的具体办法，由国务院保险保障基金筹集、管理和使用的具体办法，由国务院制定。制定。