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1、国际结算(第五章_银行保函与备用信用证)银行保函银行保函的定义及作用银行保函的当事人银行保函的开立方式银行保函的主要内容银行保函的业务程序银行保函的种类见索即付保函统一规则综述2委托人（Principal）或申请人（Applicant）责任：1.要求担保人作出进一步履行合同责任的承诺2.向担保银行作出承诺条件1.填写申请书2.提供资金抵押，或由第三者出具反担保，或以其自身的资产作为质押品向银行申请一定的授信额度3.支付开立保函的各种费用6受益人（Beneficiary）保函业务项下担保权利的享受者，有权依据保函及其有关条款向开立保函的银行提出索赔的当事人责任和权利1.履行基础合同的责任2.在委
2、托人不履行或不能完全履行基础合同规定的义务时，根据保函规定有权提出索赔委托人与受益人1.基础合同的当事人2.保函合同的相对方3.同一基础合同中，二者的位置是相对的7担保人（Guarantor or Surety）接受委托人的申请开立银行保函的银行，并由此向保函的受益人承担了有条件或无条件付款保证责任的银行。与受益人关系：或有负债与委托人关系：或有债权责任：收到受益人符合保函条款的索赔要求，立即履行付款，再向委托人要求补偿，如果委托人不能立即偿还担保人的付款，担保人有权处置委托人提交的押金、抵押品等。8通知行（Advising Bank）转递行，接受 担保人委托办理保函的通知或转递手续的银行责任
3、：核对担保人密押或签字证实保函的真实性，并严格按照担保人的要求和指示及时、准确将保函通知给受益人。对保函在内容正确与否，邮递过程中可能的延误和损失均不负责任。如不能通知则需及时告担保人。通知行不承担付款责任权利：向担保人、受益人或者申请人收取一定费用。9受益人受益人所在地银行申请人所在地银行申请人保函申请开立（通知行）（担保人）10保兑行（Confirming Bank）为保函加具保兑并承担付款责任的银行保兑行付款后有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行进行索赔。通常为申请人所在地银行11反担保人（Counter-Guarantor）反担保人：在国际经济交易中，委托人和受益人通常
4、处于不同国家或地区，由于受益人所在地法律的限制或其他原因，受益人只接受本国银行所开立的保函。这样，委托人为达成交易不得不请求当地的一家银行转托受益人所在国的一家银行开出保函，受益人所在地的银行为担保人，接受委托人的请求向受益人所在国银行发出开立保函的委托指示同时保证在担保遭到索赔时立即予以偿付的银行即为反担保人。反担保人与受益人不发生直接关系，也不受理受益人提出的任何索赔要求，只是向担保人负责，凭担保人提出的要求予以偿付，对委托人有追偿的权利。12受益人受益人所在地银行申请人所在地银行申请人保函委托再委托（担保人）（反担保人）13银行保函的开立方式直开：担保银行应合同一方当事人的申请，直接向合
5、同的另一方当事人开立以其为受益人的保函。委托人-担保人-受益人1.直交：由担保人或者申请人交给受益人2.转递：通过当地一家银行（通知行）交给受益人转开：申请人所在地银行应客户要求委托另一家银行（通常为受益人所在地银行）开立保函，并由后者对受益人承担付款责任的一种行为。委托人-反担保人-担保人-受益人14直交 是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。特点 1、涉及当事人少，关系简单；2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担
6、保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。15通过通知行通知特点 1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。16通过转开行转开 当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而
7、转开行则变成了担保人。特点 1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。17银行保函内容保函受益人名称和地址保函申请人的名称和地址担保人名称、国别和地址保函的种类及保函的担保目的与保函有关的基础交易合同，开立保函的原因担保金额和所采用的货币有效期赔付条款18银行保函的业务程序申请人申请开立保函：申请书、签定委托担保协议书、提交保证金或其他反担保有关业务文
8、件担保行审查及开具保函保函的通知或转递受益人凭保函索赔、理赔担保行对申请人或反担保人追索保函注销19申请人向银行申请开立保函 公司或企业等根据业务需要请求银行为其出具保函时，应填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。20担保行审查 银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。21担保行开立保函 银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定
9、的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种。银行在保函中应明确有效期。22保函的修改 银行保函可以在有效期内进行修改。保函的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。当申请人与受益人就保函修改取得一致后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主管负责人签字后发出。23保函的索赔 担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔
10、单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。24保函的注销 保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。25银行保函的种类独立性与从属性付款类与信用类有条件保函与无条件保函第一性责任保函与第二性责任保函直接与间接26独立性保函和从属性保函
11、独立性保函（independence guarantee）：根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。从属性保函（accessory guarantee），指效力依附于基础交易合同的银行保函。这种保函是基础交易合同的附属性合同，法律效力随基础合同的存在而存在，随合同变化而变化、灭失而发生变化或灭失。27付款类与信用类付款类保函：银行为某种必然会涉及到支付行为的经济活动所开立的保函，如付款保函、延期付款保函、补偿贸易保函。付款类保函的支付前提是受益人是否履约。信用类保函：银行为那些只有在保函的申请人有违约行为而使其在基础合同项下
12、承担了赔偿责任时，支付行为才发生的经济活动所开立的保函，如投标保函、履约保函、预付款保函和质量保函。信用类保函支付的前提是申请人的违约。28有条件保函与无条件保函有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。这种保函有利于保护申请人的利益，防止受益人的无理索赔和欺诈。但是，对受益人来说，往往是难以接受的。29无条件保函主要是指“见索即付”保函。在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的
13、支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。在这种保函项下，申请人及担保行所承担的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前陷入极其被动的境地。不过，从目前国际银行保函业务来看，无条件保函占到了较大的比例。30第一性责任保函和第二性责任保函第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函
14、。31 第二性责任保函是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。32直接保函和间接保函直接保函：银行应申请人要求直接向受益人开立的保函间接保函：申请人所在地银行以提供反担保形式委托受益人所在地的一家银行向受益人开立并对受益人承担付款责任的保函33保函的具体类型投标保函Tender Guarantee履约保函Performance Guarantee预付款保函Advanced Payment Guarantee质量与维修Quality and Maint
15、enance Guarantee留置金保函（retention money guarantee）付款保函Payment Guarantee借款保函Loan Guarantee补偿贸易保函Compensation Guarantee租赁保函Lease Guarantee等34投标保函（tender guarantee）招标方为了防止投标者不遵守在投标书中做出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书面付款保证文件。担保银行保证投标人履行的责任和义务（1）保证在其报价的有效期内不修改原报价、不撤标、不改标（2）保证中标后按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同，并按招标人规定的日期提交履约保函
16、违约：按照报价总额的1%-5%索赔。有效期：开立保函日到开标日期后的一段时间为止，或者加一定天数的索偿期。投标人如果中标，有效期延长到投标人与招标人签订并交付合同和履约保函为止。35履约保函（performance guarantee）银行应供货方或劳务承包方（委托人）的请求而向买方或业主方（受益人）所开立的保证委托人履行某项合同项下义务的书面保证文件。应用在国际进出口业务和国际招标中。履约保函金额由招标人确定，一般为总金额的10%左右。36预付款保函（advanced payment guarantee）又称为还款保函（repayment guarantee）或定金保函（down payme
17、nt guarantee）工程业主 承包商（申请人）银行目的在于保证一旦承包商违约或未按照约定使用预付款，担保银行将给予赔偿。也用于国际进出口贸易。国际劳物市场上常见的工程预付款金额一般为合同金额的10%-25%，预付款保函担保金额不应超过承包商收到的工程预付款总额。生效日期：承包商收到有关的预付款后有效期：业主从支付给承包商的工程款中扣完该笔预付款为止。37质量保函（quality guarantee）和维修保函（maintenance guarantee）担保银行应卖方或承包商等的请求就合同标的物的质量所出具的一种保函，旨在保证供货方所提供的货物和承包方所承建的工程项目在规定的时间内符合合
18、同所规定的规格和质量标准都是对履约责任者在合同标的物的质量保证期内合同义务的履行所做的担保不同点：质量保函对货物质量所作的担保，通常运用在大型机械设备、飞机、船舶等交易中；维修保函主要是对工程项目的质量所做的担保，主要用于国际工程承包项目保函金额一般为合同总金额的5%-10%38留置金保函（retention money guarantee）出口商或承包商向银行申请开出的以进口商或工程业主为受益人的保函，保证在提前收回尾款后，如果卖方的货物或承包工程达不到合同规定的质量标准，出口商或承包商将把这部分款项退回给进口商或工程业主，否则，担保银行将给予赔偿。39付款保函（payment guaran
19、tee）银行应进口商或工程业主的要求，向出口商或承包方出具的保证货款支付或承包工程价款支付的书面担保文件可以作为一种单独的支付方式使用（银行信用结算方式）可以作为商业信用结算方式的补充和额外保证工具40延期付款保函（deferred payment guarantee）银行应买方或业主的委托向卖方或承包方开立的、对延期支付或远期支付的合同价款以及由此产生的利息所做出的一种付款保证承诺担保人保证在卖方发运货物的若干日期后，或在承包方完成工程建设项目若干日期之后，将按合同所规定的时间，买方或业主将分期向卖方或承包方支付货款或工程价款以及相应利息。如果买方或业主不能支付款项及利息，担保行将代为支付。
20、41借款保函（loan guarantee）银行应借款人请求，向贷款人开具的书面付款担保承诺，保证借款人一定按借贷合约规定偿还借款并支付利息。生效失效42补偿贸易保函（Guarantee for Compensation Trade)银行应进口设备方（或技术引进）方的请求，向设备供应方（或技术供应）方开具的书面付款保证，保证委托人在收到与合同相符合的设备或技术后，在一定时期内将以其所生产的产品或其他产品来抵偿所引进设备或技术价值，或以产品出售后所得价款进行支付。否则银行将偿付全部应付款项及利息。从担保标的来看，是延期付款保函的一种延伸但又不同与延期保函，补偿贸易保函项下的支付行为发生与否与设备
21、或技术提供方对补偿产品的回购义务的履行与否相挂钩，延期保函只是对产品卖断的支付提供保证有效期：补偿合同规定的进口方交货或付款之日起到双方商定的具体日期担保责任递减43租赁保函（leasing guarantee）承租人根据租赁协议规定，请求银行向出租人开立的一种目的在于保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺生效之日：开立之日或租赁协议生效日，实际业务中尽量以租赁资产的交付日或验收合格日为生效日失效日：一般是最后一笔租金付清日；如果保函金额已经扣减为零，则当天为保函失效日。44备用信用证(Standby Letter of Credit)备用信用证的产生及其发展概念:银行根据商业合约一方当
22、事人（申请人）的要求而向另一方当事人所出具的、目的在于保证申请人履行某种义务并在该方未履约时，凭受益人所提交的表面上单单一致、单证一致的单据或文件代其向受益人做出一定支付金额的书面付款保证承诺。45续具备一般信用证的基本特点1.独立性2.单据化与一般信用证的差异1.即具有一般信用证特点又具有的担保性质2.使用范围不同：一般信用证：作为货物或服务提供付款工具备用信用证：货款或预付金或其他事件的支付3.银行付款条件不同一般信用证是在受益人履约时向开证行要求付款备用信用证是在申请人没有履约时向开证行要求赔偿付款。46备用信用证的业务流程出口商出口商进口方银行进口方银行（开证行）（开证行）出口方银行出
23、口方银行（通知行）（通知行）（1）开开证证申申请请书书（2）开立备用信用证）开立备用信用证（3）通通知知并并传传递递备备用用信信用用证证（4）交交单单索索赔赔（5）传递索赔单据）传递索赔单据进口商进口商履约付款履约付款违约违约（6）审核并赔付）审核并赔付（7）索索赔赔47国际备用信用证惯例ISP98（international standby practices)48银行保函与备用信用证相同点：书面保证承诺，属银行信用以基础合同为依据，但独立于基础合同处理的是规定的单据，对单据性质、合同双方纠纷不负责任主要区别：适用惯例规则不同独立性不同到期地点不同49银行保函与跟单信用证相同点相同点都属于银
24、行信用都属于银行信用独立保函与跟单信用证一样，具有独立性独立保函与跟单信用证一样，具有独立性单据化单据化不同点不同点使用范围：跟单信用证一般应用于进出口贸易货款和其他使用范围：跟单信用证一般应用于进出口贸易货款和其他相关款项的结算；银行保函应用范围远远大于跟单信用证。相关款项的结算；银行保函应用范围远远大于跟单信用证。支付款项性质：跟单信用证支付的主要是货款，银行保函支付款项性质：跟单信用证支付的主要是货款，银行保函支付的可以是合同价款，可以是履约赔款或退款支付的可以是合同价款，可以是履约赔款或退款付款责任：第一性付款责任（跟单信用证），第一、第二付款责任：第一性付款责任（跟单信用证），第一、
25、第二性责任（银行保函）性责任（银行保函）到期地点到期地点适用惯例适用惯例50保理保理Factoring国际保理业务的概述国际保理业务的概述国际保理业务的含义 保付理财简称，国际保理在我国又称为承购应收账款业务。它是指保理商（Factor）从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。因此，它既是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。其基本特点是：集结算、管理、担保和融资为一体的综合性售后服务业务。51国际保理商联合会国际保理商联合会（FCI）简介简介标识：FCI简介(Factors Chain Intern
26、ational)在荷兰注册的协会组织，成立于1968年 其目标是：-促进国际保理业务的发展 -促进GRIF的运用 -考虑所有与办理业务有关以及对保理业有直接或间接影响的问题52FCI的重要规则-GRIFGENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING 注：于2002年7月起执行，替代原有的CODE（Code of International Factoring Customs）。53国际保理业务的概述国际保理业务的概述 保理服务的产生和发展：起源 保理服务起源于18世纪的欧洲 欧洲和北美的保理业务发展较早、较快、较普遍。美国的保理业务始终处于世界领先地位。进入
27、20世纪70年代以来，保理业务在亚洲和拉美地区得到了较快的发展。保理业务目前主要集中在西欧和亚太地区的经济发达国家和地区，绝大多数发展中国家和地区尚未开办这项业务。在大多数欧洲国家里，保理服务主要是提供有追索权的贸易融资和其他服务，提供坏账担保处于次要地位，这主要是因为这些国家的短期出口信用保险很普及。20世纪90年代初，中国银行率先在国内开始推出国际保理服务，并与国外保理公司和保理商国际组织建立起密切联系。1993年，中国银行加入国际保理商联合会(FCI)，成为正式会员。目前，中国银行与20多个国家和地区的50多家保理公司签署了国际保理业务协议。54国际保理业务的概述国际保理业务的概述保理服
28、务的产生和发展：动因 现代国际保理业务在第二次世界大战之后得到了较快的发展，尤其是在最近 30年中。1国际贸易中买方市场的普遍形成 2信息产业的进步和电子通信技术得到普遍应用 3国际保理相关惯例规则的制定与实施 此外，经济的高速发展也要求金融业不断进行业务创新，一方面满足客户的需要，另一方面也可以拓展自身的服务领域，培育新的经济增长点。因此，各国金融业在巩固自身传统产业的同时，也在大力发展新的中间业务品种，其中保理业务就是各国金融机构争相占领的一个新的服务领域。55国际保理业务的概述国际保理业务的概述保理服务的产生和发展 随着保理服务的发展，保理服务的产品范围不断拓展。一些保理商开始与储运公司
29、、商检部门、港务局等有关部门联合起来向客户提供一揽子全面服务。(三)国际保理服务在全球的发展 根据国际保理商联合会的统计，1990年全世界有保理公司507家，全年营业额达137亿美元；到2000年全球保理公司增加到981家，营业额达到5890亿美元。10年间，保理公司数量增加了93.5，营业额增长了4200。56国际保理商联合会国际保理商联合会（FCI）统计统计:国际保理业务国际保理业务,上一世纪上一世纪7070年代在国际贸易中年代在国际贸易中占比约占比约23%23%左右左右,至本世纪初至本世纪初,占比达到近占比达到近50%50%左左右，已超过信用证业务量。亦有学者将保理与右，已超过信用证业务
30、量。亦有学者将保理与信用证业务、信用保险业务并称为债权保障的信用证业务、信用保险业务并称为债权保障的三驾马车。三驾马车。其中英国是全世界保理业务最发达的地区其中英国是全世界保理业务最发达的地区,占占全球国际保理业务量的全球国际保理业务量的22%22%左右左右但欧美地区的保理是以国内保理为主的但欧美地区的保理是以国内保理为主的,国内国内保理占所有保理业务量超过保理占所有保理业务量超过90%90%。国际上也不。国际上也不多见多见57保理在中国我国办理国际保理的规模尚小，我国保理业务我国办理国际保理的规模尚小，我国保理业务占比占比0.3%,0.3%,占我国国际贸易总量的占我国国际贸易总量的0.07%
31、0.07%。不仅远不及保理发祥地的欧美，与同为亚洲国不仅远不及保理发祥地的欧美，与同为亚洲国家的日本的差距也较大。这与我国作为出口贸家的日本的差距也较大。这与我国作为出口贸易大国的身份极不相符。一方面说明差距的明易大国的身份极不相符。一方面说明差距的明显，另一方面说明保理业务在我国所蕴藏的巨显，另一方面说明保理业务在我国所蕴藏的巨大潜力尚未得到充分开发。大潜力尚未得到充分开发。20022002年年3 3月份由于月份由于交通银行南京分行不能提供无追索权的国内保交通银行南京分行不能提供无追索权的国内保理业务，爱立信理业务，爱立信“倒戈投奔倒戈投奔”花旗银行，引起花旗银行，引起国内金融界的不小震动，
32、同时引发国内中资银国内金融界的不小震动，同时引发国内中资银行的激烈讨论和深刻反思。行的激烈讨论和深刻反思。国际保理-金融创新及法律实务，黄斌，中国法律图书有限公司，2006年58保理服务项目保理服务项目1.出口贸易融资Trade Financing2.销售帐务管理Maintenance of The Sales Ledger Sales Ledger 在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方 进行销售管理。593.收取应收帐款 CollectionfromDebtors 保理商
33、一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。4.信用风险控制与坏账担保Credit Control and Full Protection Against Bad Debts 卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。60国际保理业务的概述国际保理业务的概述保理服务对出口商（O/A和D/A）的影响 1、有利于出口商尽快收回资金，提高资金的使用效益 2、有利于出口
34、商转移风险 3、能节省非生产性费用 4、有利于出口商获取有关信息 5、有利于维护和提高出口商的资信 6、增大出口成本61国际保理业务的概述国际保理业务的概述保理服务对进口商的影响 保理服务对进口商的影响是间接的和不明显的。出口商采用保理服务使得进口商能以非信用证方式支付货款。1、避免积压和占用资金 2、简化进口手续62国际保理业务的运作国际保理业务的运作国际保理的当事人 国际保理有两种做法，即国际单保理和国际双保理，前者有三个当事人，后者则有四个当事人。1、卖方。即出口商或称供应商。是指对提供货物或服务出具发票的，并其应收账款已被出口保理商叙作保理业务的一方。2、债务人。即为买方或称进口商，指
35、对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的一方。3、出口保理商。是指与卖方签订保付代理协议，对卖方的应收账款承做保理业务的一方。出口保理商通常在出口商的所在地。在国际单保理的情况下，无出口保理商。4、进口保理商。是指同意代收卖方以发票表示的并过户给出口保理商的应收账款的方。63国际保理业务的运作国际保理业务的运作国际保付代理业务的具体做法国际单保理业务的具体做法国际单保理业务的具体做法 买卖双方经过谈判，决定采用保付代理结算方式时，由卖方向进口国的保理商申请资信调查，签订保付代理协议，并提交需要确定信用额度的进口商名单。进口保理商对进口商进行资信调查，确定有关信用额度。出口商在信用额度内
36、发货，将有关发票和货运单据直接寄交进口商，并将发票副本送交进口保理商。进口保理商负责应收账款的管理和催收，并提供100的买方信用风险担保。进口商于应收账款到期日对进口保理商付款，进口保理商按保付代理协议规定的日期将全部款项扣除费用后，转入出口商银行账户。如果卖方有融资需求，进口保理商也可于收到发票副本后以预付款方式提供不超过发票金额80的无追索权的短期贸易融资，剩余的 20的发票金额则在收到进口商(买方)付款之时，扣除有关费用及贴息后转入出口商的银行账户。64国际保理业务的运作国际保理业务的运作国际保付代理业务的具体做法国际双保理业务的具体做法国际双保理业务的具体做法 欧洲各国一般都采用双保理
37、方式；具体做法是：买卖双方谈判约定采用国际保理的结算方式。然后由卖方与本国的出口保理商，签订保付代理协议；接着由出口保理商与进口保理商签订委托协议。卖方将需要核定信用额度的进口商名单交给出口保理商，由其立即传送给进口保理商。进口保理商对各进口商进行资信凋查，逐一核定相应的信用额度，并通过出口保理商通知出口商按核定的信用额度发货或提供服务，出口商履行合同后，将发票和装运单据或其他有关单据直接寄交进口商，发票副本送出口保理商。如有融资需求，出口保理商即以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80的无追索权的短期贸易融资，并向进口保理商定期提供应收账款清单，由其协助催收货款。到期后，进口商将全部货款付
38、给进口保理商，进口保理商则立即将等值价款付给出口保理商。出口保理商扣除有关费用及贴息后，将剩余20的货款付给出口商。65国际保理业务的运作国际保理业务的运作国际保理与传统结算方式的比较国际保理与传统结算方式的比较 种类种类 项目项目 国际保理国际保理 汇付汇付托收托收信用证信用证债权风险保障债权风险保障有有无无无无有有进口商费用进口商费用无无有有一般有一般有有有出口商费用出口商费用有有有有有有有有进口商银行抵押进口商银行抵押无无无无无无有有提供提供进口商财务灵活进口商财务灵活性性较高较高较高较高一般一般较低较低出口商竞争力出口商竞争力较高较高较高（发货较高（发货后汇付）后汇付）一般一般较低较低
39、66进进口口商商出出口口商商出出口口保保理理商商进进口口保保理理商商23416789101112135保理流程图67流程描述(一)1、进出口双方签订贸易合同2、出口商向出口保理商申请进口商的额度3、出口保理商向进口保理商申请进口商的额度4、进口保理商向出口保理商回复额度及报价5、出口保理商通知出口商额度和报价情况6、出口商通知进口商叙做保理业务68流程描述(二)7、出单,出口商把应收帐款转让给出口保理商8、出口保理商通过EDI系统把应收帐款转让给进口保理商9、出口保理商为出口商提供融资10、进口保理商向进口商核对帐款,催收11、进口商付款给进口保理商12、进口保理商付款给 出口保理商13、出口保理商付款给出口商,出口商归还融资69结束语结束语谢谢大家聆听！谢谢大家聆听！70