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1、 了解库存与存货核算系统目标了解库存与存货核算系统目标了解库存与存货核算系统目标了解库存与存货核算系统目标 理解库存与存货核算系统业务流程理解库存与存货核算系统业务流程理解库存与存货核算系统业务流程理解库存与存货核算系统业务流程 掌握库存与存货核算系统功能结构掌握库存与存货核算系统功能结构掌握库存与存货核算系统功能结构掌握库存与存货核算系统功能结构 掌握库存与存货核算系统数据流程掌握库存与存货核算系统数据流程掌握库存与存货核算系统数据流程掌握库存与存货核算系统数据流程学习目的与要求学习目的与要求学习目的与要求学习目的与要求4-7 4-7 4-7 4-7 库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存
2、与存货核算系统库存与存货核算系统7.1 7.1 库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述7.2 7.2 销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标7.3 7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程7.4 7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构7.5 7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程
3、4-7 4-7 4-7 4-7 库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统4-7.1 4-7.1 4-7.1 4-7.1 库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述 存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物料等。过程中耗用的物料等。库存管理就是对企业的存货的流动、循环进行的动态库存管理就是对企业的存货的流动、循环进行的动态控制和管理，它是企业物流管理的
4、核心。控制和管理，它是企业物流管理的核心。存货核算是企业财务部门对存货的价值流动进行管理存货核算是企业财务部门对存货的价值流动进行管理与核算。与核算。7.1 7.1 库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述7.2 7.2 销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标7.3 7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程7.4 7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构7
5、.5 7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程4-7 4-7 4-7 4-7 库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统4-7.2 4-7.2 4-7.2 4-7.2 库存与存货核算系统目标库存与存货核算系统目标库存与存货核算系统目标库存与存货核算系统目标 库存管理与存货核算分别是存货业务财务一体化方案中两个库存管理与存货核算分别是存货业务财务一体化方案中两个不同而又结合使用的子系统。库存管理与存货核算的系统目标应不同而又结合使用的子系统。库存管理与存货核算的系统目标应概括如下所示：概括如下所
6、示：7.1 7.1 库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述7.2 7.2 销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标7.3 7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程7.4 7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构7.5 7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程4-7 4-7 4-7 4-
7、7 库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统4-7.3 4-7.3 4-7.3 4-7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程入库业务流程入库业务流程产品入库业务流程图产品入库业务流程图生产部门生产部门记账凭证记账凭证财务系统财务系统提交提交更新更新N N返回返回Y Y返回返回确认确认质检员质检员不合格入不合格入库申请单库申请单合格合格通过通过库管员库管员部门部门库管员库管员财务部门财务部门入库清单入库清单合格入库合格入库申请单申请单不合格入不合格入库申请单库申请单合格入合格入库申请单库申请单库存台帐库存台帐
8、未确认的未确认的入库单入库单质检质检填写填写4-7.3 4-7.3 4-7.3 4-7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程入库业务流程入库业务流程产品入库业务流程分析产品入库业务流程分析 对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。库管员收到经质检员确认的入库申
9、请单后，即填制入库单，并库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，确认合格后更新库存台账，同时提交财务部门，提交主管确认，确认合格后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，登记存货总账与明细账。由财务部门根据成本价格填制会计凭证，登记存货总账与明细账。4-7.3 4-7.3 4-7.3 4-7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程入库业务流程入库业务流程出库业务流程图出库业务流程图生产部门生产部门财务系统财务系统提交提交更新更新N N返回返回返回返回确认确认通过通过主管主管库管员库管员
10、财务部门财务部门领料申请单领料申请单合格领料合格领料申请单申请单不合格入不合格入库申请单库申请单库存台帐库存台帐未批准的未批准的出库单出库单批准批准填制填制未确认的未确认的入库单入库单库管员库管员部门部门通过通过批准的批准的出库单出库单提交提交填写并提交填写并提交Y Y记账凭证记账凭证4-7.3 4-7.3 4-7.3 4-7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程出库业务流程出库业务流程出库业务流程分析出库业务流程分析 对于出库业务流程，生产部门提出领料申请，填写领料申请单并对于出库业务流程，生产部门提出领料申请，填写领料申请单并提交库管
11、员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过提交库管员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门进行出库存货后更新库存台账，同时提交财务部门，由财务部门进行出库存货核算。核算。在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际成本原则，二是计划成本原则。成本原则，二是计划成本原则。4-7.3 4-7.3 4-7.3 4-7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程盘点业务流程盘点业务流程盘点业务流程图盘点业务流程图 财务部门财务部
12、门财务系统财务系统填写填写更新更新登记登记确认确认盘点员盘点员财务系统财务系统存货结存单存货结存单未批准库存未批准库存盘点单盘点单库存台帐库存台帐填写填写填制填制库管员库管员部门部门通过通过登记登记Y Y记账凭证记账凭证部门部门仓库部门仓库部门仓库主管仓库主管记账员记账员财务部门财务部门更新更新填写填写记账凭证记账凭证实际盘存单实际盘存单不合格库存不合格库存盘点单盘点单结存单结存单合格库存合格库存盘点单盘点单查明原因查明原因盘点单盘点单N N返回返回4-7.3 4-7.3 4-7.3 4-7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程出库业务流
13、程出库业务流程盘点业务流程分析盘点业务流程分析 存货盘点单是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的存货盘点单是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经有关存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经有关部门批准后，即可依据存货盘点单进行相应的账务处理，调整存货账面的部门批准后，即可依据存货盘点单进行相应的账务处理，调整存货账面的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符；未批准前，只能根据存实存数，使存
14、货的账面记录与库存实物核对相符；未批准前，只能根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结转货盘点报告表所列盈亏数，先结转待处理财产损溢待处理财产损溢。未查明原因的盘点盈亏，则填写未确认库存盘点单，经主管确认后，更未查明原因的盘点盈亏，则填写未确认库存盘点单，经主管确认后，更新库存台账，同时进行账务处理，记入新库存台账，同时进行账务处理，记入“待处理财产损益科目待处理财产损益科目”，待查明，待查明原因后进一步处理。原因后进一步处理。7.1 7.1 库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述7.2 7.2 销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销
15、售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标7.3 7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程7.4 7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构7.5 7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程4-7 4-7 4-7 4-7 库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统4-7.4 4-7.4 4-7.4 4-7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库
16、存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构图库存与存货核算系统功能结构图4-7.4 4-7.4 4-7.4 4-7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能介绍库存与存货核算系统功能介绍初始设置初始设置仓库档案设置仓库档案设置存货分类设置存货分类设置存货档案设置存货档案设置计价方式设置计价方式设置期初余额设置期初余额设置4-7.4 4-7.4 4-7.4 4-7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库
17、存与存货核算系统功能介绍库存与存货核算系统功能介绍入库业务处理入库业务处理 入库业务处理是库管员将确认的入库单数据登记入库存台账的过程，入入库业务处理是库管员将确认的入库单数据登记入库存台账的过程，入库单包括采购入库单、产品入库单和其他入库单，采购退货采用红字外购库单包括采购入库单、产品入库单和其他入库单，采购退货采用红字外购入库处理。入库处理。4-7.4 4-7.4 4-7.4 4-7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能介绍库存与存货核算系统功能介绍出库业务处理出库业务处理 出库单据包括销售出库单
18、、生产领料出库单、其他出库单（如办公领用）出库单据包括销售出库单、生产领料出库单、其他出库单（如办公领用）以及销售退货时的红字销售出库单等。出库业务处理就是依据相关单据，以及销售退货时的红字销售出库单等。出库业务处理就是依据相关单据，由库管员填制相应的出库单，进而更新库存台账和存货总账和明细账的过由库管员填制相应的出库单，进而更新库存台账和存货总账和明细账的过程。程。4-7.4 4-7.4 4-7.4 4-7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构分析库存与存货核算系统功能结构分析其他业务处理其他业
19、务处理 其他业务通过对相关单据的处理而达到相应的管理目标。质量检验可以其他业务通过对相关单据的处理而达到相应的管理目标。质量检验可以由独立的质检部门去完成，也可以在库管部门设置质检员，具体根据企业由独立的质检部门去完成，也可以在库管部门设置质检员，具体根据企业具体情况而定。具体情况而定。企业存货品种很多，收发频繁，难免造成帐实不符。这就需要定期或不企业存货品种很多，收发频繁，难免造成帐实不符。这就需要定期或不定期的、局部或全面的盘点。定期的、局部或全面的盘点。4-7.4 4-7.4 4-7.4 4-7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货
20、核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构分析库存与存货核算系统功能结构分析存货核算处理存货核算处理 存货核算主要针对物流对应的价值流进行核算，包括出入库相应的价值存货核算主要针对物流对应的价值流进行核算，包括出入库相应的价值流的管理、相关记账凭证的定义与生成等。存货核算系统接收库存、采购、流的管理、相关记账凭证的定义与生成等。存货核算系统接收库存、采购、销售生产的单据，将相关价值数据记入相关总账与明细账。销售生产的单据，将相关价值数据记入相关总账与明细账。4-7.4 4-7.4 4-7.4 4-7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核
21、算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构分析库存与存货核算系统功能结构分析账表处理账表处理 存货库存金额报表查询存货库存金额报表查询汇总存货金额汇总存货金额,及时了解当前存货金额及时了解当前存货金额,掌握本期出入库金额及增加掌握本期出入库金额及增加和减少金额，进而分析企业存货资金情况，调整存货资金战略。和减少金额，进而分析企业存货资金情况，调整存货资金战略。库存数量报表查询库存数量报表查询汇总存货数量，及时了解当前存货数量，掌握本期出入库数量及存货汇总存货数量，及时了解当前存货数量，掌握本期出入库数量及存货增加和减少数量，预测其变化趋势，调整存货数量战略。增加和减少数量，预测其变化趋势，调整存
22、货数量战略。7.1 7.1 库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述库存与存货核算系统概述7.2 7.2 销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标销售库存与存货核算系统目标7.3 7.3 库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程库存与存货系统业务流程7.4 7.4 库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构库存与存货核算系统功能结构7.5 7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程4-7 4-7 4-
23、7 4-7 库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统库存与存货核算系统4-7.5 4-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程图库存与存货核算系统数据流程图产品入库数据流程图产品入库数据流程图财务系统财务系统D1D1不合格的入库单不合格的入库单E2.1库管员库管员P1录入产品入库单S1未确认的产品入库单E2.3库主管库主管P2确认产品入库单S2合格的产品入库单E6部门部门S4库存台帐P4更新库存台帐E5财务部门财务部门P3填制记账凭证S3记账凭证4-7.5 4
24、-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程图库存与存货核算系统数据流程图材料出库数据流程图材料出库数据流程图财务系统财务系统D2D2不合格的产品入库单不合格的产品入库单E2.1库管员库管员P5录入材料出库单S6未确认的材料出库单E2.3库主管库主管E6部门部门S4库存台帐P4更新库存台帐E5财务部门财务部门P3填制记账凭证S3记账凭证P6确认材料出库单S7合格的材料出库单4-7.5 4-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存
25、与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程图库存与存货核算系统数据流程图盘点数据流程图盘点数据流程图财务系统财务系统D6D6不合格库存盘点单不合格库存盘点单E7盘点员盘点员P9提交结存文件P4更新库存台帐E7盘点员盘点员E2仓库部门仓库部门E2.3库存主管库存主管P10提交库存盘点文件P11填制库存盘点单P12确认库存盘点单E2.1库管员库管员部门部门P13更新库存文件P14确认库存盘点单S12转账凭证D4D4库存库存盘点单盘点单D4D4库存库存盘点单盘点单D5D5合格库存合格库存盘点单盘点单D5D5合格库存合格库存盘点单盘点单D3D3存货存货结存文件结存文件D
26、3D3存货存货结存文件结存文件4-7.5 4-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程描述库存与存货核算系统数据流程描述产品入库数据流程描述产品入库数据流程描述 产品入库数据流程与采购入库相似，库管员根据生产部门提交的产品入库数据流程与采购入库相似，库管员根据生产部门提交的产品入库原始单据，填制产品入库单，经主管审批后更新库存台产品入库原始单据，填制产品入库单，经主管审批后更新库存台账，同时由财务部门根据合格的产品入库单填制记账凭证。账，同时由财务部门根据合格的产品入库单填
27、制记账凭证。4-7.5 4-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程描述库存与存货核算系统数据流程描述材料出库数据流程描述材料出库数据流程描述 库管员根据审批的用料申请原始单据、计划成本或实际成本录入库管员根据审批的用料申请原始单据、计划成本或实际成本录入材料出库单，经主管审批后更新库存台账，同时财务部门进行账材料出库单，经主管审批后更新库存台账，同时财务部门进行账务处理。务处理。4-7.5 4-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数
28、据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程描述库存与存货核算系统数据流程描述盘点数据流程分析盘点数据流程分析 库管库管员根据库存主管确认合格的库存盘点单更新结存文件和库管库管员根据库存主管确认合格的库存盘点单更新结存文件和库存台帐，同时财务部门进行账务处理。库存台帐，同时财务部门进行账务处理。4-7.5 4-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程数据字典数据字典外部实体描述外部实体描述 库管库管员根据库存主管确认合格的库存盘点单更新结存文件和库管库管员根据
29、库存主管确认合格的库存盘点单更新结存文件和库存台帐，同时财务部门进行账务处理。库存台帐，同时财务部门进行账务处理。外部实体编号外部实体编号外部实体名称外部实体名称简述简述输入的数据流输入的数据流输出的数据流输出的数据流E7盘点员盘点员盘点存货的人员盘点存货的人员原始表原始表存货结存文件存货结存文件4-7.5 4-7.5 4-7.5 4-7.5 库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程数据字典数据字典数据存储描述数据存储描述数据存数据存储编号储编号数据存数据存储名称储名称简述简述数据存储组成数据存储组成相关联相关联的处理的处理S2合
30、格的合格的产品入产品入库单库单存储合格存储合格的产品入的产品入库单库单日期日期+入库单号入库单号+出入出入库单类库单类型型+收收货货通知号通知号+仓库仓库+业务员业务员+制单人员制单人员+制制单时间单时间+确认确认人员人员+确认标志确认标志+确认时间确认时间+备注备注+存货编码存货编码+规格型号规格型号7.5库存与存货核算系统数据流程库存与存货核算系统数据流程+计量单位计量单位+入库数量入库数量+入库单价入库单价+入库金额入库金额P2，P3S7合格的合格的材料出材料出库单库单存储合格存储合格的材料出的材料出库单库单日期日期+出库单号出库单号+出入库单类型出入库单类型+订单号订单号+客客户户+仓
31、库仓库+业务员业务员+制单人员制单人员+制单时间制单时间+确确认人员认人员+确认标志确认标志+确认时间确认时间+备注备注P4，P3数据字典数据字典处理描述处理描述处理逻处理逻辑编号辑编号处理逻辑名称处理逻辑名称输入的输入的数据流数据流处理逻辑的描述处理逻辑的描述输出的输出的数据流数据流处理处理频率频率P1录产品入库单录产品入库单库管员根据质检员确认的生产部门提交的入库申请单填写库管员根据质检员确认的生产部门提交的入库申请单填写S1P2确认产品入库单确认产品入库单S1仓库主管对入库单进行确认并签名仓库主管对入库单进行确认并签名S2P6录入材料出库单录入材料出库单库管员根据生产部门或其他部门的用料
32、申请填写库管员根据生产部门或其他部门的用料申请填写S6P4确认材料出库单确认材料出库单S6仓库主管对材料出库单进行出库确认仓库主管对材料出库单进行出库确认S7P3凭证处理凭证处理S2、S7入库凭证：财务人员根据合格的入库单填写，实行计划价格的，月末要分摊材料成入库凭证：财务人员根据合格的入库单填写，实行计划价格的，月末要分摊材料成本差异本差异 出库凭证：财务人员由下列方法确认的单价和出库的数量填制凭证：出库凭证：财务人员由下列方法确认的单价和出库的数量填制凭证：（1）先进先出法，假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出的先进先出法，假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本
33、流转次序对发出的材料进行计价的方法。材料进行计价的方法。（2）加权平均法：一般在期末按存货的明细，以数据为权数，）加权平均法：一般在期末按存货的明细，以数据为权数，加权平均计算出每种存货的单价和存货的金额，按类相加，在类目账上倒挤发出成加权平均计算出每种存货的单价和存货的金额，按类相加，在类目账上倒挤发出成本。本。（3）个别计价法：）个别计价法：需要注意的是，计价方法的选择仅是对存货出库价格的确需要注意的是，计价方法的选择仅是对存货出库价格的确认，而并不是实物的流动次序。认，而并不是实物的流动次序。S3P9提交结存文件提交结存文件盘盘点点员员根据原始表将根据原始表将结结存文件提交存文件提交给仓
34、储给仓储部部门门D3P10提交提交库库存存盘盘点文件点文件盘盘点点员员根据原始表将根据原始表将库库存存盘盘点文件提交点文件提交给仓储给仓储部部门门P11填制填制库库存存盘盘点点单单D3仓储仓储部部门门根据提交的根据提交的结结存文件填制存文件填制库库存存盘盘点点单单D6P12更新更新结结存文件存文件D5仓库仓库主管主管对对提交的未批准的提交的未批准的库库存存盘盘点点单进单进行确行确认认P13确确认库认库存存盘盘点点单单D6库管员根据合格的库存盘点单修改、更新结存文件库管员根据合格的库存盘点单修改、更新结存文件D5，D6P14填制转账凭证填制转账凭证D5库管员根据合格的库存盘点单填写转账凭证库管员根据合格的库存盘点单填写转账凭证S12