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1、中国中国总部应用财务报表项目总部应用财务报表项目最终用户培训（最终用户培训（三三）BCSBCS应用与操作介绍应用与操作介绍 20072007年年1010月月qBCSBCS业务需求分析与内容业务需求分析与内容qBCSBCS简介简介q数据模型及源数据基础数据模型及源数据基础q主数据主数据q数据收集与整理数据收集与整理q合并抵销合并抵销q附录复杂的投资合并抵销附录复杂的投资合并抵销内容内容BCSBCS业务需求分析与内容业务需求分析与内容q业务需求描述：业务需求描述：中中 企业法定会计报表的合并抵销需求，需要应用企业法定会计报表的合并抵销需求，需要应用SAPSAP业务合并系统业务合并系统BCSBCS实
2、现；实现；实现实现基于帐基于帐的合并抵销，改变以往基于报表合并抵销的报表合并工作方式，使合并的合并抵销，改变以往基于报表合并抵销的报表合并工作方式，使合并流程透明化，提高合并报表数据的真实性和正确性；流程透明化，提高合并报表数据的真实性和正确性；通过通过BCSBCS统一配置的合并方法与流程，可以确保总部和企业各层合并报表实现的完统一配置的合并方法与流程，可以确保总部和企业各层合并报表实现的完整性、规范性、准确性和连续性。同时总部与企业可通过对合并范围、数据、抵销整性、规范性、准确性和连续性。同时总部与企业可通过对合并范围、数据、抵销分录的实时检查，有效地控制合并流程与结果，更好地满足公司合并报
3、表的内部控分录的实时检查，有效地控制合并流程与结果，更好地满足公司合并报表的内部控制要求。这样总部对于企业合并报表编制的管控力度得以加强，从而有利于促进企制要求。这样总部对于企业合并报表编制的管控力度得以加强，从而有利于促进企业合并业务处理的规范与标准化；业合并业务处理的规范与标准化；自动化的合并抵销操作可以满足提升报表人员工作效率的需求。自动化的合并抵销操作可以满足提升报表人员工作效率的需求。中中财务报表解决方案总体思路财务报表解决方案总体思路为实现中为实现中总部统一数据管理的需要，总部应用项目财务报表解决方案的平台是总部统一数据管理的需要，总部应用项目财务报表解决方案的平台是 SAPSAP
4、的业务数据仓库（）的业务数据仓库（）和基于和基于BI BI 上的业务合并系统（上的业务合并系统（BCS 6.0)BCS 6.0)。由于由于SAP SEMSAP SEMBCSBCS系统基于财务报表项目（系统基于财务报表项目（FSIFSI，对应，对应R3R3集团会计科目集团会计科目GCOAGCOA）实现）实现报表的合并，因此中报表的合并，因此中财务报表应用财务报表应用BW/BCSBW/BCS的总体思路如下：的总体思路如下：q 应用应用SAP BCSSAP BCS处理所有可基于集团会计科目信息出具的处理所有可基于集团会计科目信息出具的BBBB类会计报表，并对存在法类会计报表，并对存在法定合并需求的报
5、表，按照标准统一的配置与合并流程，进行基于定合并需求的报表，按照标准统一的配置与合并流程，进行基于“账账”的合并抵销，的合并抵销，满足中满足中的内部往来、内部收入成本、投资权益、利润分配的自动抵销处理，以及内的内部往来、内部收入成本、投资权益、利润分配的自动抵销处理，以及内部存货、重分类等手工调整需求，出具合并会计报表。部存货、重分类等手工调整需求，出具合并会计报表。q 应用应用SAP BWSAP BW作为个体财务报表编报及财务业务查询分析系统，总部报表体系中不作为个体财务报表编报及财务业务查询分析系统，总部报表体系中不能单纯基于会计科目信息出具的会计报表（格式化报表）统一在能单纯基于会计科目
6、信息出具的会计报表（格式化报表）统一在BWBW出具（包含部分出具（包含部分BBBB类报表与所有事业部管理报表）；类报表与所有事业部管理报表）；q 因因BCSBCS中基于事业部的合并，需要在中基于事业部的合并，需要在R3R3中将内部交易区分到公司事业部属性的层中将内部交易区分到公司事业部属性的层面，即对于需要合并抵销的交易，企业的面，即对于需要合并抵销的交易，企业的R3R3数据中应同时记录交易的对方单位（贸易数据中应同时记录交易的对方单位（贸易伙伴）和事业部（伙伴业务范围），而目前企业伙伴）和事业部（伙伴业务范围），而目前企业R3R3数据中伙伴业务范围的核算准确性数据中伙伴业务范围的核算准确性难
7、以满足合并抵销要求，此次项目实施方案中选择不在难以满足合并抵销要求，此次项目实施方案中选择不在BCSBCS中将事业部作为合并基础，中将事业部作为合并基础，以避免合并抵销差异过大对合并结果的影响；在对企业以避免合并抵销差异过大对合并结果的影响；在对企业R3R3伙伴业务范围的应用作进一伙伴业务范围的应用作进一步规范后，逐步实现在步规范后，逐步实现在BCSBCS中实现事业部的自动合并抵销。中实现事业部的自动合并抵销。q目前在目前在BWBW中出具的报表分析：中出具的报表分析：固定资产类报表：需要基于资产模块（固定资产类报表：需要基于资产模块（AAAA）中固定资产类别、评估）中固定资产类别、评估组组1
8、1（生产用、非生产用等）、业务类型（购入盘盈盘亏等）进行原（生产用、非生产用等）、业务类型（购入盘盈盘亏等）进行原值、折旧、减值的明细披露，不能单纯基于会计科目取值；值、折旧、减值的明细披露，不能单纯基于会计科目取值；在建工程类报表：需要基于项目系统模块（在建工程类报表：需要基于项目系统模块（PSPS）中项目）中项目/WBS/WBS/网络网络或或COCO模块的内部订单明披露计划和投资成本以及结转资产、费用情模块的内部订单明披露计划和投资成本以及结转资产、费用情况，无法单纯基于会计科目取值；况，无法单纯基于会计科目取值；事业部报表：事业部收入成本等管理分析报表需要基于成本模块事业部报表：事业部收
9、入成本等管理分析报表需要基于成本模块（COCO）中成本中心、产品、成本要素、生产订单、内部订单、获利）中成本中心、产品、成本要素、生产订单、内部订单、获利能力段等取值，不能单纯基于会计科目取值。能力段等取值，不能单纯基于会计科目取值。中中财务报表解决方案在财务报表解决方案在BWBW中出具的报表分析中出具的报表分析中中财务报表解决方案财务报表解决方案 BCS BCS技术路线技术路线中中财务报表解决方案财务报表解决方案 BCS BCS技术路线（续）技术路线（续）数据抽取数据抽取合并流程合并流程报表展示报表展示总部总部BWBCSBWBCS按照合并报表需求的维按照合并报表需求的维度进行数据加载度进行数
10、据加载源数据源数据基础基础总计数总计数据库据库合并报表会计科目合并报表会计科目行项目数据行项目数据BCS CubeBCS Cube应用层：应用层：企业级企业级BW BW CubeCube按企业存按企业存放汇总数放汇总数据据江汉油江汉油田田上海石上海石油油茂名茂名。数据整理、转换和汇总数据整理、转换和汇总中中财务报表解决方案财务报表解决方案 BCSBCS技术路线（续技术路线（续2 2 ）数据抽取数据抽取合并流程合并流程报表展示报表展示总部总部BWBCSBWBCS源数据源数据基础基础总计数总计数据库据库合并报表会计科目合并报表会计科目行项目数据行项目数据BCS CubeBCS Cube合并数据收集
11、与整理流程合并数据收集与整理流程合并报表出具与检查流程合并报表出具与检查流程合并数据收集计算本年利润手工调整（可选）上报财务数据校验内部往来对账内部往来抵销投资收益抵销投资合并内部收入抵销内部存货合并报表校验与检查合并报表展示和查询股利分配抵销数据整理、转换和汇总数据整理、转换和汇总qBCSBCS业务需求分析与内容业务需求分析与内容qBCSBCS简介简介q数据模型及源数据基础数据模型及源数据基础q主数据主数据q数据收集与整理数据收集与整理q合并抵销合并抵销q附录复杂的投资合并抵销附录复杂的投资合并抵销内容内容SEM-BCSSEM-BCS的模块组成的模块组成 BCS:Business Conso
12、lidation System,是是SAP SEM(Strategic Enterprise Management 企业管理策略企业管理策略)的一个子模块，它是基于的一个子模块，它是基于BW的财务合并工具。的财务合并工具。业务计划与模拟业务计划与模拟(BPS)(BPS)业务合并业务合并 (BCS)(BCS)法定和管理合并内部交易抵销投资合并组织结构性调整绩效测评绩效测评 (CPM)(CPM)战略管理战略管理 (BIC)(BIC)权益者关系管理权益者关系管理 (SRM)(SRM)SAP BWSAP BW数据仓库数据仓库SEM-BCS与与BW完全集成，并且能够利用完全集成，并且能够利用BW的报表工
13、具出具合并报表的报表工具出具合并报表数据抽取数据抽取数据反馈数据反馈OLAP SAP BWOLAP SAP BW报表报表SAP BWSAP BWSEM BCSSEM BCS非非SAPSAP系统系统SEM-BCSSEM-BCS的技术架构的技术架构SEM-BCSSEM-BCS功能功能q集成的法定和管理合并集成的法定和管理合并多维度的数据基础多维度的数据基础灵活的合并组织结构（法人单位灵活的合并组织结构（法人单位/利润中心利润中心）根据需要实现多种数据类别的合并（实际、计划数据根据需要实现多种数据类别的合并（实际、计划数据）使用报表及补充过帐作为其它数据来源使用报表及补充过帐作为其它数据来源q自动化
14、的流程控制满足企业快速合并关帐的需要自动化的流程控制满足企业快速合并关帐的需要合并过程采用图形化的合并监控器，并显示合并状态合并过程采用图形化的合并监控器，并显示合并状态合并抵销事项可自动生成抵销凭证合并抵销事项可自动生成抵销凭证系统自动收集系统自动收集/处理子公司的辅助信息处理子公司的辅助信息可缩放的架构可缩放的架构q并行的会计准则并行的会计准则IASIAS、US GAAPUS GAAP、Local GAAPLocal GAAP并行处理计算并行处理计算全局化设置全局化设置SEM-BCSSEM-BCS功能（续）功能（续）q满足质量和可信赖原则的会计事项满足质量和可信赖原则的会计事项以凭证为原则
15、，提供透明化的数据以凭证为原则，提供透明化的数据为每一个合并单元和任务流程提供状态管理为每一个合并单元和任务流程提供状态管理通过与业务系统的集成可获得可信赖的数据用于合并过程通过与业务系统的集成可获得可信赖的数据用于合并过程通过定义校验原则确保数据质量通过定义校验原则确保数据质量客户可自定义数据模型客户可自定义数据模型合并单元属性与时间和版本相关合并单元属性与时间和版本相关q系统容量系统容量最少满足：最少满足：1,5001,500个法人单位个法人单位 2,0002,000个用户个用户 10,00010,000个管理单元的合并需求个管理单元的合并需求q功能局限功能局限BCSBCS是基于财务报表项
16、目是基于财务报表项目FSIFSI（集团科目）及（集团科目）及FSIFSI上的附属信息如贸易伙伴，业上的附属信息如贸易伙伴，业务类型等进行合并抵销。因此，需要从务类型等进行合并抵销。因此，需要从AA/PS/COAA/PS/CO等模块取得信息出具明细等模块取得信息出具明细报表，在报表，在BCSBCS实现较为复杂。实现较为复杂。qBCSBCS业务需求分析与内容业务需求分析与内容qBCSBCS简介简介q数据模型及源数据基础数据模型及源数据基础q主数据主数据q数据收集与整理数据收集与整理q合并抵销合并抵销q附录复杂的投资合并抵销附录复杂的投资合并抵销内容内容BCSBCS数据模型数据模型数据流数据流类型:
17、总计数据库总计数据库数据基础数据基础数据流数据流类型:存货类数据存货类数据(存货未实现利润抵销)数据流数据流类型:.数据流数据流类型:凭证凭证 角色角色BCSBCS数据模型可以灵活定制，数据模型可以灵活定制，但都是基于角色（但都是基于角色（RolesRoles）总计数据库模型用到的总计数据库模型用到的特性特性（C Characteristicharacteristic）和关键指标）和关键指标（K Key figureey figure）需要被赋予一个需要被赋予一个角色角色（Role)Role)例如:版本集团货币合并单位项目凭证类型过帐级别子分配 期间按交易货币的价值合并范围合并范围数据基础数据
18、基础合并范围合并范围 管理合并 法定合并 合并范围：合并范围：数据基础中一系列特征/关键指标的集合在合并范围中定义相应的合并抵销任务、方法、凭证类型不同的合并范围可以使用相同的数据源，通过定义各自的一些特性值来实现不同的合并范围可以使用相同的数据源，通过定义各自的一些特性值来实现不同目的的合并，比如：不同目的的合并，比如：法定合并报表：基于法定合并单位公司业务类型管理合并报表:基于利润中心等管理合并单位产品组客户组源数据基础源数据基础源数据基础源数据基础 数据基础的数据源，以Infocube的形式创建于BW系统根据报表和BCS合并抵销的需要，客制化维度和关键指标可以基于已有的BW ODS、In
19、foCube更新上载，是链接BCS和BW模型的桥梁源数据基础（续）源数据基础（续）企企业业C CU UB BE E总总计计数数据据库库源源数数据据基基础础总帐余额MME ES SA A D DS SO O总帐行项目总帐行项目现金流量总帐余额获利分析获利分析应付行项目应付帐龄应付投融资BCS总计数据库应收行项目应收帐龄应收投融资qBCSBCS业务需求分析与内容业务需求分析与内容qBCSBCS简介简介q数据模型及源数据基础数据模型及源数据基础q主数据主数据q数据收集与整理数据收集与整理q合并抵销合并抵销q附录复杂的投资合并抵销附录复杂的投资合并抵销内容内容版本版本q版本：版本：基于同样的数据基础，
20、用于实现平行的不同角度的报表合并基于同样的数据基础，用于实现平行的不同角度的报表合并 比如：会计准则：U.S.GAAP,IAS等 数据类别：计划&实际模拟：比如通过运行合并来看汇率变化或者一个合并单元的剥离对合并报表会有什么样的影响q不同的合并需求可以进行组合，形成不同的版本，比如：不同的合并需求可以进行组合，形成不同的版本，比如：实际数据/U.S.GAAP计划数据/U.S.GAAP计划数据/IASq合并架构：合并架构：合并的组织单位包括合并组和合并单元合并单位合并单位：合并中最小的单位，也是收集财务数据的最小单位合并组合并组：是合并单位的集合，一般按合并层级来设定中股份公司暂定合并层级为：中
21、中 总部下属三级单位总部下属三级单位为了能够同时出具股份公司合并报表和母公司报表，合并架构设计如下：合并架构合并架构q贸易伙伴贸易伙伴:是是BCSBCS系统合并抵销的基础，系统合并抵销的基础，系统根据内部往来科目和贸易伙伴进行合并，将所有带贸易伙伴的交易判断为内部往来交易，进行各种抵销调整与合并单位一一对应，所有合并单位都互为贸易伙伴在建立所有股份公司内部往来客户和供应商时，都需要输入贸易伙伴，即其4位公司代码，集成凭证会通过客户和供应商主数据中的贸易伙伴信息将往来与收入科目对应到贸易伙伴其他非集成凭证对股份公司内部往来业务记帐时也需要填入或衍生出贸易伙伴非R/3数据同样需要对内部往来科目数据
22、提供相应的贸易伙伴信息在投资合并作业中，贸易伙伴信息需要上载到“投资人单位”字段，而不在“贸易伙伴”字段显示。贸易伙伴贸易伙伴SEM_BCS_001:SEM_BCS_001:合并单位、合并组维护流程合并单位、合并组维护流程业务流程业务流程部门部门/岗位岗位二级单位合二级单位合并报表岗位并报表岗位维护合并单元维护合并单元/合并组合并组否审核变更申审核变更申请请总部财务总部财务BCSBCS业务管业务管理岗位理岗位支持中心支持中心二级合并架构二级合并架构变更申请变更申请确定合并架确定合并架构变更策略构变更策略是总部财务总部财务报表主管报表主管岗位岗位更新的合并架更新的合并架构表构表总部编码岗总部编码
23、岗位（信息处）位（信息处）开始开始总部合并报总部合并报表岗位表岗位三级合并架构三级合并架构变更申请变更申请同意同意？维护贸易伙维护贸易伙伴编码伴编码维护维护R3贸易伙伴编码贸易伙伴编码,生成传输请求生成传输请求通知企业传输，通知企业传输，更新配置更新配置结束结束更新更新合并架构合并架构q合并会计科目（项目）合并会计科目（项目）:在BCS系统中维护的一套层级式的会计科目大部分科目与R/3中定义的中中集团会计科目表集团会计科目表相对应另设有合并专用与统计科目，比如商誉、少数股东权益、外币折算差异等 对合并会计科目，还可以根据合并抵销需要定义它的数据如何往下明细（子分子分配配）：合并会计科目合并会计
24、科目SEM_BCS_002:SEM_BCS_002:合并会计科目维护流程合并会计科目维护流程业务流程业务流程部门部门/岗位岗位维护合并会计维护合并会计科目科目否合并报表需合并报表需求变更求变更总部财务总部财务BCSBCS业务管业务管理岗位理岗位支持中心支持中心合并会计科目合并会计科目维护申请维护申请审核确认审核确认是总部财务总部财务报表主管报表主管岗位岗位更新的合并会更新的合并会计科目表计科目表开始开始总部合并报总部合并报表岗位表岗位是否需要是否需要更新合并更新合并会计科目会计科目？维护维护R3集团科目表及集团科目表及与运营科目对应关系与运营科目对应关系通知已上线企通知已上线企业在生产机相业在
25、生产机相应变更应变更结束结束更新合并会计更新合并会计科目层次科目层次结束结束q子分配：子分配：出于合并或者报表出具目的，对合并会计科目做进一步的细分q细分类别：细分类别：赋予子分配、业务类型、合作伙伴单位等角色的特性的组合子分配子分配SEM_BCS_003:SEM_BCS_003:合并细分特性维护流程合并细分特性维护流程业务流程业务流程部门部门/岗位岗位维护合并细分维护合并细分特性特性否合并报表需合并报表需求变更求变更总部财务总部财务BCSBCS业务管业务管理岗位理岗位支持中心支持中心合并细分特性合并细分特性维护申请维护申请审核确认审核确认是总部财务总部财务报表主管报表主管岗位岗位更新的配置文
26、更新的配置文档档开始开始总部合并报总部合并报表岗位表岗位是否需要是否需要更新合并更新合并细分特性细分特性？维护维护R3相关配置，如相关配置，如科目字段状态变式等科目字段状态变式等通知已上线企通知已上线企业在生产机作业在生产机作相应变更相应变更结束结束更新合并会计更新合并会计科目的合并细科目的合并细分特性分特性结束结束是否影响是否影响R3配置？配置？是否q本币：本币：针对合并单元进行定义所有合并单元层次的活动都以本币记帐，比如：上报数据调整q集团货币：集团货币：针对合并组进行定义所有在合并组层次进行的活动都以集团货币记帐，包括所有的合并抵销一个版本里可以有几种集团货币q交易货币：交易货币：针对合
27、并单元进行定义所有合并单元层次的活动都会过帐到交易货币主要为了记录凭证货币（外币）货币货币q合并事务类型合并事务类型 （BCSBCS中又称移动类型）中又称移动类型）BCSBCS中用来反长期投资中用来反长期投资/权益资本等权益资本等科目增减变动情况的子分配，是集团科目增减变动情况的子分配，是集团科目最重要的细分信息。科目最重要的细分信息。BCS投资合并是基于投资、权益类合并事务类型来进行不同作业的投资合并抵销。此外，为了满足反映明细增减变动的报表需求，部分科目使用合并事务类型字段进行细分统计。如：固定资产/应交税费/长期专项应付款/减值准备等科目要维护对应的合并事务类型。合并事务类型合并事务类型
28、qBCSBCS业务需求分析与内容业务需求分析与内容qBCSBCS简介简介q数据模型及源数据基础数据模型及源数据基础q主数据主数据q数据收集与整理数据收集与整理q合并抵销合并抵销q附录复杂的投资合并抵销附录复杂的投资合并抵销内容内容q 主数据（主数据（Master DataMaster Data）：）：合并组，包括合并单元与合并组层级 合并科目，包括科目层级 子分配，如功能范围等 q 交易数据（交易数据（Transaction DataTransaction Data）：）：上报财务数据 附加财务数据 BCS凭证 数据类型数据类型适用于BW数据的上载，具体数据流是先从R3或非R3数据源抽取到BW
29、，再通过BW上载BCS，物理上来说，数据仍然存放在BW中，只是储存在BCS专用的InfoCube。R3及非R3数据源 BW数据模型 BCS源数据基础 BCS总计数据库q确定加载的数据类型确定加载的数据类型上报财务数据凭证其他q确定源数据基础的信息提供商确定源数据基础的信息提供商q确定更新方式确定更新方式覆盖删除全部q源信息提供商更新到源信息提供商更新到BCSBCS数据模型的输入方式数据模型的输入方式周期（只冲销当月数据）累计的（冲销以前所有月份数据）BWBW中自动抽取中自动抽取BCSBCS合并监控器合并监控器从数据流中加载从数据流中加载BWBW数据数据q映射类似于映射类似于BWBW中的更新规则
30、中的更新规则q映射类型映射类型移动分配n直接指定常量n映射字段n映射字段属性n指定偏移量n出口重新分配n适用于多个字段同时更新一个字段条件分配n先定义前提条件再定义上述映射类型应用现有规则n前面定义的映射可以定义成一种规则，在其他加载方法中可以引用q选择限制选择限制源数据选择（满足条件的BW数据才会被抽取）目标数据选择（满足更新条件的才更新到BCS）从数据流中加载从数据流中加载BWBW数据（续）数据（续）适用于外部数据的直接适用于外部数据的直接BCSBCS上载，需要预先定义文件格式，通过上载，需要预先定义文件格式，通过FlatfileFlatfile（外部文件形式）上载。（外部文件形式）上载。
31、q确定加载的数据类型确定加载的数据类型上报财务数据凭证合并组合并单位项目细分类别其他主数据q确定更新方式确定更新方式覆盖删除全部删除更改的部分不更改q上载字段上载字段文本文件中的数据按照定义的字段顺序准备灵活上载外部数据灵活上载外部数据q 过帐级别：过帐级别：基于合并流程用于区分合并基于合并流程用于区分合并系统中不同类型的数据或过帐系统中不同类型的数据或过帐分录，包括：分录，包括：过帐级别与凭证类型过帐级别与凭证类型q 凭证类型：凭证类型：对于过帐级别的进一步细分，对于过帐级别的进一步细分，每一个合并抵销任务都对应惟每一个合并抵销任务都对应惟一的凭证类型：一的凭证类型：手工调整手工调整q两种手
32、工调整方式两种手工调整方式基于合并单元调整n上报财务数据手工调整n公允价值手工调整n投资收益权益法还原手工调整n上报数据标准化调整基于合并组调整n内部存货未实现利润抵销n双方抵销凭证手动过帐n合并数据调整手动过帐手工调整应用示例手工调整应用示例q长期股权投资长期股权投资权益法还原手工调整权益法还原手工调整（首次上线时需要调整的区间为首次上线年的1月1日到首次合并当月月末；以后期间的合并调整区间为当月）冲抵成本法下确认的投资收益n借:投资收益并表单位n贷：应收股利根据子公司净利润确认权益法下母公司的投资收益n借:长期股权投资损益调整（同时调整移动类型为331）n贷：投资收益并表单位确认权益法下母
33、公司的应收股利，并冲减长期股权投资n借:应收股利n贷：长期股权投资损益调整（同时调整移动类型为332）根据子公司资本公积的变化，确认权益法下母公司长期股权投资和资本公积的增加n借:长期股权投资其他权益变动（同时调整移动类型为333）n贷：资本公积其他权益变动手工调整应用示例（续）手工调整应用示例（续）q上报财务数据上报财务数据标准化标准化调整调整用于首次合并时母公司长期股权投资科目和子公司权益科目的期初期初数据及子分配的必要调整（首次上线时以上线当年的1月1日时点为准，因此为年初年初数，移动类型可以调整为年初）n长期股权投资投资成本，调整移动类型（310）、被投资单位、数量（如：持股比例为10
34、0%时应填写10,000,000）n长期股权投资损益调整，调整移动类型（310）、被投资单位，去掉贸易伙伴信息n长期股权投资其他权益变动，调整移动类型（310）、被投资单位n权益科目调整移动类型（510）用于以后期间合并时长期股权投资成本本期变动数本期变动数及子分配的必要调整n长期股权投资投资成本，调整移动类型（资本化增加320；资本化减少330）、被投资单位n首次上线时需要的调整区间为首次上线年的1月1日到首次合并当月月末；以后期间的合并调整区间为当月手工调整应用（续）手工调整应用（续）q上报财务数据上报财务数据标准化标准化调整调整（续）（续）用于以后期间权益科目本期变动数据的移动类型调整n
35、后续合并调整移动类型（520）n资本化增加调整移动类型（530）n资本化减少调整移动类型（540）n股息分配调整移动类型（560）n首次上线时需要的调整区间为首次上线年的1月1日到首次合并当月月末；以后期间的合并调整区间为当月本年利润计算本年利润计算q在R/3中每月的本年利润是通过表结法计算实现的，在BCS中是通过重分类调整计算每月本年利润以实现资产负债表的平衡。资产负债表本年利润结转n资产负债和过渡科目的差额结转到资产负债表本年利润科目n移动类型设置为520（权益：后续合并）损益表本年利润结转n收入成本科目的余额结转到损益表本年利润科目n损益表本年利润科目是BCS所需要的科目特别提示：本年利
36、润计算结果对应的过帐级别是特别提示：本年利润计算结果对应的过帐级别是0000数据校验数据校验数据自动校验数据自动校验上报数据检验：在完成用各种数据传输方法收集的上报数据以及手工上报数据调整后，系统自动检查数据的勾稽关系，过帐级别00-02标准化后数据检验：在完成集团手工标准化调整后，再一次自动检查数据的勾稽关系，过帐级别00-12校验规则可以由用户自行定义，如：-资产负债类科目+损益类科目0-资产负债表和损益表的“本年利润”科目金额一致，方向相反SEM_BCS_005a:SEM_BCS_005a:合并数据收集整理流程合并数据收集整理流程二级单位二级单位业务流程业务流程部门部门/岗位岗位合并报表
37、数据合并报表数据收集收集二级单位合二级单位合并报表岗位并报表岗位（次月4日12：00前，过渡期间不包括未推广BWBCS的二级单位）审核确认审核确认二级单位二级单位财务报表财务报表主管岗位主管岗位校验是否校验是否通过？通过？准备企业准备企业BCS手工调整分录手工调整分录接接BW_008c BCS月末运维流月末运维流程程计算本年利润计算本年利润上报财务上报财务数据校验数据校验手工调整手工调整是非同一控制被非同一控制被投资单位公允投资单位公允价值调整价值调整并表单位长期股并表单位长期股权投资权益法还权投资权益法还原原标准化财务标准化财务数据校验数据校验校验是否校验是否通过？通过？转转BCS_006合
38、合并抵销流程并抵销流程否否是数据收集数据收集操作是否操作是否完整？完整？否转转BCS_004合并合并方法维护流程方法维护流程是转转BCS_005b总总部合并收集流程部合并收集流程SEM_BCS_005b:SEM_BCS_005b:合并数据收集整理流程合并数据收集整理流程总部总部业务流程业务流程部门部门/岗位岗位总部合并报总部合并报表岗位表岗位（次月6日12：00前）审核确认审核确认总部财务总部财务报表主管报表主管岗位岗位校验是否校验是否通过？通过？计算本年利润计算本年利润上报财务上报财务数据校验数据校验手工调整手工调整标准化财务标准化财务数据校验数据校验校验是否校验是否通过？通过？转转BCS_
39、006合合并抵销流程并抵销流程否否是数据收集数据收集操作是否操作是否完整？完整？否转转BCS_004合并合并方法维护流程方法维护流程是接接BCS_005a二级单二级单位合并收集流程位合并收集流程合并报表数据合并报表数据收集（包含总收集（包含总部和部和未推广未推广BWBCS的二的二级单位级单位）准备总部准备总部BCS手工调整分录手工调整分录是非同一控制被非同一控制被投资单位公允投资单位公允价值调整价值调整并表单位长期股并表单位长期股权投资权益法还权投资权益法还原原接接BW_008c BCS月末运维流月末运维流程程qBCSBCS业务需求分析与内容业务需求分析与内容qBCSBCS简介简介q数据模型及
40、源数据基础数据模型及源数据基础q主数据主数据q数据收集与整理数据收集与整理q合并抵销合并抵销q附录复杂的投资合并抵销附录复杂的投资合并抵销内容内容主要合并抵销事项主要合并抵销事项主要合并抵销事项主要合并抵销事项内部往来对帐内部往来对帐内部往来抵销内部往来抵销内部拨入拨出抵销内部拨入拨出抵销内部收入成本抵销内部收入成本抵销内部投资资本抵销内部投资资本抵销投资收益股权投资抵销投资收益股权投资抵销股利分配投资收益抵销股利分配投资收益抵销资本公积权益变动抵销资本公积权益变动抵销投资合并投资合并执行合并抵销作业合并监视器（执行合并抵销作业合并监视器（UCMON)UCMON)合并抵销配置合并抵销配置合并抵
41、销任务q合并抵销配置工作平台合并抵销配置工作平台(UCWB)(UCWB)合并抵销方法合并抵销凭证类型内部往来内部往来/内部拨入拨出内部拨入拨出/内部投资资本对帐内部投资资本对帐q内部往来对帐内部往来对帐/内部拨入拨出内部拨入拨出/内部投资资本对帐内部投资资本对帐以合并单元为单位，对于该合并单元与合并范围中其他合并单元（母子公司、子公司、分公司）相互之间发生的所有内部往来/内部拨入拨出/内部投资资本进行对帐，具体包括：应收应付款项预收预付款项应收应付内部单位款项其他应收应付款项应收应付股利应收应付利息内部拨入拨出内部投资资本系统示例：内部往来抵销内部往来抵销q内部往来抵销内部往来抵销以合并组为单
42、位，对于该合并组内所有合并单元相互之间发生的内部往来进行抵销，可以自行定义抵销规则，将债权债务差额过账到抵销差额科目，留待调整。方法方法n双边抵销（往来科目需要带有贸易伙伴信息）n分别选择相互抵销的科目n通过“过帐差额到”确定以债权方为基准进行抵销，并定义抵销差额科目：2121000099 应付帐款抵销差异凭证类型凭证类型n过帐级别20n同时过账到集团货币金额和交易货币金额n倒转（也在新会计年度内自动倒置）分录分录Dr:Dr:应付账款应付账款 差异差异CrCr：应收账款：应收账款内部往来抵销内部往来抵销q内部往来抵销（续）内部往来抵销（续）ARAP1内部应收应付抵销双边001应收应付抵销113
43、1000000-11319999992121000000-21210100002121000099002预收预付抵销1151000000-11519999992131000000-21310100002121000099003应收应付内部单位款抵销118100000021220000002121000099004其他应收其他应付抵销1133000000-11339999992181000000-21819999992121000099005应收应付股利抵消1121000000-11219999992161000000-21619999992121000099006应收应付利息抵消1122000
44、000-11229999992155000000-21559999992121000099内部拨入拨出抵销内部拨入拨出抵销q内部拨入拨出抵销内部拨入拨出抵销以合并组为单位，对于该合并组内分公司之间发生的内部拨入拨出款进行抵销。方法和凭证类型的配置方法与内部往来抵销相同分录Dr：内部拨入款差异Cr：内部拨出款ARAP2内部拨入拨出抵销双边001内部拨入拨出14410000002335000000-23359999992121000099内部收入成本抵销内部收入成本抵销q内部收入成本抵销内部收入成本抵销以合并组为单位，对于该合并组内分公司之间发生的内部收入成本进行抵销。方法n单边抵销（内部收入科目
45、需要带有贸易伙伴信息）n在选择中由收入科目触发抵销n通过定义“过帐差额到”伙伴单元，同时定义差额科目：5401000000主营业务成本，实现冲销对方的成本凭证类型n过帐级别20n同时过账到集团货币金额和交易货币金额n无自动倒置分录Dr：主营业务收入-内部科目Cr：主营业务成本内部收入成本抵销内部收入成本抵销q内部收入成本抵销（续）内部收入成本抵销（续）INCOM内部收入抵销单边 001内部收入抵销5101000000-5101999995401000000内部投资资本抵销内部投资资本抵销q内部投资成本抵销内部投资成本抵销以合并组为单位，对于该合并组内分公司之间发生的内部投资与内部资本进行抵销。
46、方法n双边抵销（双方科目需带有贸易伙伴信息）n分别选择相互抵销的科目n通过定义“过帐差额到”确定以内部投资为基准进行抵销，并定义抵销差额科目：3102999999 内部资本-抵销差异凭证类型n过帐级别20n同时过账到集团货币金额和交易货币金额n倒转（也在新会计年度内自动倒置）分录Dr：内部资本 差异 Cr：内部投资内部投资资本抵销内部投资资本抵销q内部投资成本抵销（续）内部投资成本抵销（续）INCAP内部投资抵销双边001内部投资抵销145100000031020000003102999999投资收益股权投资抵销投资收益股权投资抵销q投资收益股权投资抵销投资收益股权投资抵销以合并组为单位，对于
47、该合并组内母公司对子公司的长期股权投资与投资收益进行抵销。方法n单边抵销（长期股权投资-损益调整科目带有贸易伙伴信息）n在选择中由长期股权投资-损益调整科目，以及移动类型331触发抵销n通过定义“过帐差额到”报表单元，同时定义差额科目：5201020201投资收益-并表，实现冲销母公司确认的投资收益凭证类型n过帐级别20n同时过账到集团货币金额和交易货币金额n无自动倒置分录Dr:投资收益并表 Cr:长期股权投资损益调整（移动类型：331)Dr:本年利润（资产负债表）Cr：本年利润（损益表）投资收益股权投资抵销投资收益股权投资抵销q投资收益股权投资抵销（续）投资收益股权投资抵销（续）INVES投
48、资收益股权投资抵销单边 001投资收益股权投资抵销 1401029902、1401020121、1401020221、14010299215201020201股利分配股权投资抵销股利分配股权投资抵销q股利分配股权投资抵销股利分配股权投资抵销以合并组为单位，对于该合并组内母公司对子公司的长期股权投资与子公司股利分配中母公司所占份额进行抵销。方法n单边抵销（长期股权投资-损益调整科目带有贸易伙伴信息）n在选择中由长期股权投资-损益调整科目，移动类型332触发抵销n通过定义“过帐差额到”伙伴单元，同时定义差额科目：3141100000利润分配-应付普通股利，实现冲销对方的股利分配凭证类型n过帐级别2
49、0n同时过账到集团货币金额和交易货币金额n无自动倒置分录Dr：长期股权投资损益调整（移动类型：332)Cr：利润分配-股利分配Dr：本年利润（资产负债表）Cr：本年利润（损益表）股利分配股权投资抵销股利分配股权投资抵销q股利分配股权投资抵销（续）股利分配股权投资抵销（续）DIVID股利分配股权投资抵销单边 001股利分配股权投资抵销 1401029902、1401020121,1401020221、14010299213141100000资本公积投资变动抵销资本公积投资变动抵销q资本公积投资变动抵销资本公积投资变动抵销以合并组为单位，对于该合并组内母公司对子公司的长期股权投资与资本公积当期变化
50、数进行抵销。方法n单边抵销（长期股权投资其他权益变动科目带有贸易伙伴信息）n在选择中由长期股权投资其他权益变动科目，移动类型333触发抵销n通过定义“过帐差额到”报表单元，同时定义对方科目：3111991200资本公积-其他权益变动，实现冲销资本公积凭证类型n过帐级别20n同时过账到集团货币金额和交易货币金额n无自动倒置分录Dr：资本公积-其他权益变动 Cr:长期股权投资其他权益变动（移动类型：333)资本公积投资变动抵销资本公积投资变动抵销q资本公积投资变动抵销（续）资本公积投资变动抵销（续）INVCR资本公积投资变动单边 001资本公积投资变动1401020109、1401020191、1