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1、项目三项目三 小额信贷技术小额信贷技术模块四模块四 财务与非财务分析财务与非财务分析小额信贷实务凌海波主要内容p客户财务分析客户财务分析n资产负债表分析n利润表分析n现金流量表分析n财务比率分析p客户非财务分析客户非财务分析n非财务分析的重要作用n非财务分析的内容分析n不对称偏差分析法财务分析概述财务分析的含义p含义含义：客户财务分析是以客户财务报表为：客户财务分析是以客户财务报表为主要依据，运用一定的分析方法，对客户主要依据，运用一定的分析方法，对客户的财务过程和结果进行研究和评价，以分的财务过程和结果进行研究和评价，以分析客户财务状况、盈利能力、资金使用效析客户财务状况、盈利能力、资金使用
2、效率和偿债能力，并由此预测客户的发展变率和偿债能力，并由此预测客户的发展变化趋势，为贷款决策提供依据。化趋势，为贷款决策提供依据。p目的目的：评估客户偿债能力。：评估客户偿债能力。财务分析的内容p盈利能力盈利能力借款人获取利润的能力。借款人获取利润的能力。p营运能力营运能力借款人经营中各项资产周转借款人经营中各项资产周转运用效率。运用效率。p资金结构资金结构借款人全部资金来源中负债借款人全部资金来源中负债和所有者权益所占的比重和相互间的比例和所有者权益所占的比重和相互间的比例关系。关系。财务分析的方法p趋势分析法：趋势分析法：将客户连续数期的财务报表中的相同项目的绝对数或相对数进行比较，以揭示
3、它们增减变化趋势。p结构分析法：结构分析法：以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期所占百分比的增减变动趋势。p比率分析法：比率分析法：在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和利润表的有关项目之间作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏。p比较分析法：比较分析法：将客户的有关财务指标数据与同行业平均水平或在不同企业之间进行比较，找出差异及其产生原因，用以判断客户管理水平和业绩水平。p因素分析法：因素分析法：找出并分析影响客户经营活动的各种因素，抓住起主导作用的影响因素，提出相应解
4、决办法，作出正确决策。资产负债所有者权益资产负债所有者权益小微客户资产负债表结构和常用科目资产结构和资金结构分析p资产结构分析资产结构分析：通过计算各项资产占总资：通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产结构的产的比重，来分析判断借款人资产结构的合理性。合理性。p资金结构分析资金结构分析：通过计算全部资金中负债：通过计算全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系，来和所有者权益所占的比重及相互关系，来分析判断借款人资产结构的合理性。分析判断借款人资产结构的合理性。资产负债表项目分析p货币资金：货币资金：流动性最强，收益最差，流动性最强，收益最差，对企业的正常运营对企业的正常运营
5、十分重要十分重要p应收账款：应收账款：典型的风险资产，典型的风险资产，存在可能收不回来的风险存在可能收不回来的风险，应重点分析应收账款的规模、集中程度、账龄等应重点分析应收账款的规模、集中程度、账龄等p存货：存货：存量越大，占用资金越多，生产过剩、销售困难存量越大，占用资金越多，生产过剩、销售困难p固定资产：固定资产：掌握固定资产的市场价值和变现能力掌握固定资产的市场价值和变现能力p短期借款和应付账款：短期借款和应付账款：是流动负债分析的重点，偿是流动负债分析的重点，偿债负担、信用风险债负担、信用风险p长期借款：长期借款：主要用于扩大规模，既可给企业带来效益，主要用于扩大规模，既可给企业带来效
6、益，也可带来风险也可带来风险利润表分析p利润表又称损益表损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况、预测借款人收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。利润表利润表经营利润经营利润主要收入来自哪里主要收入来自哪里成本费用有哪些成本费用有哪些企业经营状况如何企业经营状况如何前前后后期期有有什什么么变变化化利润表的调整利润表的分析（结构分析法）项项 目目 上年度上年度本年度本年度上年结构上年结构（）（）本年结构本年结构（）（）差差 异异（）（）销售收入销售收入2000002
7、40000100100销售成本销售成本1200001600006066.676.67费用总额费用总额40000300002012.5-7.5税前利润税前利润40000500002020.830.83为什么要分析现金流量？利润不能直接还款，偿还贷款使用的是现金贷款人最直接关心的是借款人的现金流量现金流量表分析u现金流量中的现金：现金现金流量中的现金：现金+现金等价物现金等价物企业会计准则企业会计准则：1 1、现金、现金：“现金现金”、“银行存款银行存款”、“其他货币资金其他货币资金”；2 2、现金等价物，、现金等价物，期限短，流动期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投性强
8、，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。资。u现金净流量现金净流量经营活动经营活动的现金净流量（流入的现金净流量（流入-流出）流出）+投资活动投资活动的现金净流量（流入的现金净流量（流入-流出）流出）+筹资活动筹资活动的现金净流量（流入的现金净流量（流入-流出）流出）现金与现金流量编制单位：编制单位：年度年度 单位：元单位：元项目项目 行次行次金金 额额一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金现现 金金 流流 入入 小计小计购
9、买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金现现 金金 流流 出出 小计小计 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额项目项目 行次行次金金 额额二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金收到的
10、其他与投资活动有关的现金现现 金金 流流 入入 小计小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金的现金投资所支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金现现 金金 流流 出出 小计小计投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额项目项目 行次行次金金 额额三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金吸收投资所收到的现金借款所收到的现金借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现现 金金 流流 入入 小计小计偿还债务所支付的现金偿还
11、债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现现 金金 流流 出小计出小计筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额序序号号经营经营活动活动现金现金流量流量投资投资活动活动现金现金流量流量筹资筹资活动活动现金现金流量流量原因分析原因分析1如如果果投投资资活活动动的的现现金金主主要要来来自自投投资资收收益益，则则企企业业经经营营和和投投资资效效益益状状况况良良好好。这这时时仍仍然然进进行行融融资资，如如果果没没有有好好的的投投资资机
12、机会会，可可能能造造成成资资金金的的浪浪费费。如如果果投投资资活活动动现现金金流流量量主主要要来自于投资项目的处置、收回则另当别论。来自于投资项目的处置、收回则另当别论。2如如果果投投资资活活动动的的现现金金主主要要来来自自投投资资收收益益，则则企企业业经经营营和和投投资资活活动动进进入入良良性性循循环环阶阶段段。融融资资活活动动虽虽然然进进入入偿偿还还期期，但但财财务务状状况况尚尚比比较较安安全全，一一般般不不会会发发生生债债务务危危机机。如如果果投投资资活活动动现现金金流流量量主主要要来来自自于于投投资资项项目目的的处处置置、收收回回则则另另当当别别论。论。3企企业业经经营营状状况况良良好
13、好。在在内内部部经经营营稳稳定定进进行行的的前前提提下下，通通过过筹筹集集资资金金进进行行投投资资，往往往往是是处处于于扩扩张张时时期期，应应注注意意分分析析投投资项目的盈利能力及可行性。资项目的盈利能力及可行性。4企企业业经经营营状状况况良良好好。一一方方面面在在偿偿还还以以前前债债务务，另另一一方方面面又又要要继继续续投投资资。应应关关注注经经营营状状况况的的变变化化，防防止止经经营营状状况况恶恶化化导致财务状况恶化。导致财务状况恶化。序序号号经营经营活动活动现金现金流量流量投资投资活动活动现金现金流量流量筹资筹资活动活动现金现金流量流量原因分析原因分析5经经营营活活动动创创造造现现金金的
14、的能能力力较较差差，主主要要靠靠借借债债维维持持生生产产经经营营的的需需要要。应应着着重重分分析析投投资资活活动动现现金金净净流流入入是是来来自自投投资资收收益益还是收回投资，如果是后者则形势严峻。还是收回投资，如果是后者则形势严峻。6经经营营活活动动已已经经发发出出危危险险信信号号，如如果果投投资资活活动动现现金金流流入入主主要要来自收回投资，则已经处于破产的边缘，需要高度警惕。来自收回投资，则已经处于破产的边缘，需要高度警惕。7企企业业靠靠借借债债维维持持日日常常经经营营和和生生产产规规模模的的扩扩大大，财财务务状状况况很很不不稳稳定定。假假如如是是处处于于投投入入期期的的企企业业，一一旦
15、旦渡渡过过难难关关，还还有有可可能能发发展展；如如果果是是处处于于成成长长期期或或稳稳定定期期的的企企业业，则则非非常常危危险。险。8企企业业财财务务状状况况非非常常危危险险。这这种种情情况况往往往往发发生生在在高高速速扩扩张张时时期期，由由于于市市场场变变化化导导致致经经营营状状况况恶恶化化，加加上上扩扩张张时时投投入入了了大量资金，使企业陷入进退两难的境地。大量资金，使企业陷入进退两难的境地。盈利能力（获取利润的能力）盈利能力（获取利润的能力）盈利比率盈利比率偿债能力偿债能力短期偿债能力（偿债能力比率）短期偿债能力（偿债能力比率）长期偿债能力（杠杆比率）长期偿债能力（杠杆比率）营运能力营运
16、能力（资产利用、循环的效率）（资产利用、循环的效率）效率比率效率比率财务比率分析p销售利润率（毛利润率）销售利润率（毛利润率）销售利润销售利润销售收入净额销售收入净额100%100%销售利润销售利润=销售收入净额销售收入净额-销售成本销售成本-销售费用销售费用-销售税金及附加销售税金及附加p营业利润率营业利润率营业利润营业利润销售收入净额销售收入净额100%100%营业利润营业利润=销售利润销售利润-管理费用管理费用-财务费用财务费用p税前利润率和净利润率税前利润率和净利润率税前利润率税前利润率=利润总额利润总额销售收入净额销售收入净额100%100%净利润率净利润率=净利润净利润销售收入净额
17、销售收入净额100%100%p成本费用利润率成本费用利润率利润总额利润总额成本费用总额成本费用总额100%100%p资产收益率资产收益率净利润净利润资产平均总额资产平均总额100%100%p所有者权益收益率所有者权益收益率=净利润净利润有形净资产有形净资产100%100%（一）盈利能力比率 1.1.流动比率流动比率（流动资产（流动资产流动负债流动负债)100%)100%衡量企业偿还短期债务的能力2.2.速动比率速动比率 （速动资产（速动资产流动负债流动负债)100%)100%衡量企业流动资产中可以立即用于偿付流动负债的财力 速速动动资资产产=流动资产-存货-预付帐款-待摊费用-待处理流动资产净
18、损失3.3.现金比率现金比率（现金类资产（现金类资产流动负债）流动负债）100%100%在分析客户短期偿债能力时，可将流动比率、速动比率和现金比率结合起来观察。（二）短期偿债能力比率 1.1.资产负债率（资产负债率（负债比率）负债总额负债总额/资产总额资产总额100%100%负债规模应控制在一定合理水平内 2.2.负债与所有者权益比率负债与所有者权益比率（债务股权比率）负债总额所有者权益总额负债总额所有者权益总额100%100%表示所有者权益对债权人权益的保障程度（三）长期偿债能力比率3.3.负债与有形净资产比率负债与有形净资产比率=负债总额负债总额有形净资产有形净资产100%100%能合理衡
19、量借款人清算时对债权人权益的保障程度4.4.利息保障倍数利息保障倍数（利润总额（利润总额+利息费用）利息费用）利息费用利息费用息税前利润利息费用息税前利润利息费用比率越高，说明借款人支付利息费用的能力越强。1.1.总资产周转率总资产周转率 =总资产周转次数销售收入净额总资产周转次数销售收入净额总资产平均总额总资产平均总额2.2.流动资产周转率流动资产周转率 销售收入净额销售收入净额流动资产平均净值流动资产平均净值 3.3.固定资产周转率固定资产周转率 销售收入净额销售收入净额固定资产平均净值固定资产平均净值4.4.应收账款周转率（次数）应收账款周转率（次数）应收账款收回速度应收账款收回速度 赊
20、销收入净额应收账款平均余额赊销收入净额应收账款平均余额 应收账款回收期（周转天数）应收账款回收期（周转天数）计算期天数计算期天数/应收账款周转率应收账款周转率 应收账款平均余额应收账款平均余额计算期天数计算期天数/赊销收入净额赊销收入净额（四）营运能力比率5.5.存货周转率存货周转率反映企业销售能力和存货周转速反映企业销售能力和存货周转速度度 销售成本存货平均余额销售成本存货平均余额 存货持有（周转）天数存货持有（周转）天数存货平均余额存货平均余额计算期天数计算期天数/销售成本销售成本6 6营业周期营业周期从取得存货开始到销售存货，并收从取得存货开始到销售存货，并收回现金为止的这段时间回现金为
21、止的这段时间 存货周转天数应收账款周转天数存货周转天数应收账款周转天数（四）营运能力比率非财务分析的重要作用p非财务信息非财务信息又称软信息，泛指不包括在借款又称软信息，泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围内、对贷款偿还人财务因素、担保条件范围内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。产生影响的其他各种相关因素的统称。p小额信贷客户财务信息的不完整决定了非财小额信贷客户财务信息的不完整决定了非财务信息分析的重要性：务信息分析的重要性：判断借款人的信用判断借款人的还款能力个人基本信息的内容分析p客户年龄分析（客户年龄分析（年龄偏小？偏大？年龄偏小？偏大？）p婚姻状况分析（婚姻状况分析（
22、单身？已婚？离异？单身？已婚？离异？）p户籍状况和房产信息分析（户籍状况和房产信息分析（本地本地/外地，风险外地，风险）p受教育程度分析（受教育程度分析（学历与风险成反比学历与风险成反比）p个人嗜好分析（个人嗜好分析（有无不良嗜好有无不良嗜好）p从业经验分析（从业经验分析（经验与风险成反比经验与风险成反比）p家庭收入与支出分析（家庭收入与支出分析（家庭收入与消费负担家庭收入与消费负担）p保证人信息分析（保证人信息分析（保证人对借款人的制约能力保证人对借款人的制约能力）客户画像：45岁客户，再婚，月收入2万元，有200万的房产，从业时间10年，则在分析表中呈一条直线。这表明客户信息与我们认定的客
23、户软信息是匹配的，则客户软信息真实性较高，风险性较小。客户画像：年龄25岁，离异，月收入2万元，无资产，从业3年。该客户的软信息风险维度呈现大幅度的波动，客户与目标客户群体的软信息是不匹配的。风控人员需第一时间对“欺诈风险”及“信用风险”进行考虑并处理。企业经营信息的内容分析p行业风险分析行业风险分析成本结构行业的成熟期行业的经济周期性行业的盈利性行业的依赖性行业政策和有关环境 案例分析：案例分析：2000年年3月月17日晚上日晚上8点，美国新墨西哥州飞利浦公司第点，美国新墨西哥州飞利浦公司第22号号芯片厂车间因闪电而燃起了一场大火。这场大火在欧洲大陆掀起了一场轩芯片厂车间因闪电而燃起了一场大
24、火。这场大火在欧洲大陆掀起了一场轩然大波。然大波。华尔街日报华尔街日报的评述是：的评述是：“尽管这场大火仅仅燃烧了十几分钟，尽管这场大火仅仅燃烧了十几分钟，却改变了诺基亚和爱立信这两家欧洲最大电子公司实力平衡的天平。却改变了诺基亚和爱立信这两家欧洲最大电子公司实力平衡的天平。”爱立信对这场意外事故的发生显然准备不足，它只有飞利浦一家供应商爱立信对这场意外事故的发生显然准备不足，它只有飞利浦一家供应商。结果数百万个芯片的短缺至少造成了。结果数百万个芯片的短缺至少造成了4亿美元的损失，虽然火灾保险使他亿美元的损失，虽然火灾保险使他们略获补偿。们略获补偿。“芯片短缺不仅影响了销售，而且令其他部件产生
25、了积压芯片短缺不仅影响了销售，而且令其他部件产生了积压”，爱立信（中国）公司副总裁大卫说，爱立信（中国）公司副总裁大卫说，“这个故事使我们吸取了一个教训：这个故事使我们吸取了一个教训：不能仅仅依靠一个供应商。不能仅仅依靠一个供应商。”新墨西哥大火的后遗症在新墨西哥大火的后遗症在2001年年1月月26日爆发：总裁科尔特宣布爱立日爆发：总裁科尔特宣布爱立信将退出手机生产市场，将手机生产发包给信将退出手机生产市场，将手机生产发包给Flextronics International Ltd.。科尔特说，一连串的零部件短缺、错误的产品设计和营销失误造成公司。科尔特说，一连串的零部件短缺、错误的产品设计和
26、营销失误造成公司移动电话分部移动电话分部2000年亏损年亏损162亿克郎（亿克郎（16.8亿美元），公司总体的营业亏损亿美元），公司总体的营业亏损为为15亿克郎。消息传出，爱立信股价即刻下跌亿克郎。消息传出，爱立信股价即刻下跌13.5%，并影响了全球高科技，并影响了全球高科技股票体系。股票体系。企业经营信息的内容分析p经营风险分析经营风险分析企业总体特征 规模、发展阶段、产品多样化程度、经营策略规模、发展阶段、产品多样化程度、经营策略 企业产品与市场分析 产品重要性、产品重要性、产品特性产品特性及市场的竟争及市场的竟争采购环节的风险分析 原材料价格，购货渠道，购买量原材料价格，购货渠道，购买量
27、生产环节的风险分析 生产的连续性、生产技术的先进性、产品质量的管理生产的连续性、生产技术的先进性、产品质量的管理 销售环节的风险分析 目标市场的选择、产品促销能力、销售服务能力等目标市场的选择、产品促销能力、销售服务能力等企业经营信息的内容分析p管理风险分析管理风险分析管理层的素质和经验管理层稳定性经营思想和作风关联企业的经营管理员工素质财务管理能力法律纠纷 中国民生银行上海分行外滩支行曾有一个贷款企业，在申请中国民生银行上海分行外滩支行曾有一个贷款企业，在申请贷款时企业经营状况良好，销售收入达到贷款时企业经营状况良好，销售收入达到14.67亿元，利润达亿元，利润达5120万元。万元。在向该企
28、业发放在向该企业发放300万元贷款后，外滩支行在对其财务状万元贷款后，外滩支行在对其财务状况适时监控时发现，由于该企业上级公司决策失误，以及在市况适时监控时发现，由于该企业上级公司决策失误，以及在市场情况变化等因素的影响下，企业情况开始恶化。场情况变化等因素的影响下，企业情况开始恶化。对此，支行作出调整，一方面积极催收贷款；另一方面开对此，支行作出调整，一方面积极催收贷款；另一方面开展深入调查，终于发现该企业所属的某制药厂资产质量较好。展深入调查，终于发现该企业所属的某制药厂资产质量较好。于是，支行及时进行了贷款重组，办妥了该部分股权质押手续。于是，支行及时进行了贷款重组，办妥了该部分股权质押
29、手续。在原担保贷款转成由优良产权股份质押贷款后，支行仍继续加在原担保贷款转成由优良产权股份质押贷款后，支行仍继续加强对该贷款的监控，并按期对借款人及其股权所在企业进行贷强对该贷款的监控，并按期对借款人及其股权所在企业进行贷后检查和信用评级，最终足额收回了贷款本金及其利息。后检查和信用评级，最终足额收回了贷款本金及其利息。案例分析不对称偏差分析法不对称偏差分析法最开始是运用在不对称偏差分析法最开始是运用在IPC信贷技信贷技术中，风控模型的初级手工版本。术中，风控模型的初级手工版本。p操作步骤：操作步骤：1.制定不对称偏差分析的坐标。制定不对称偏差分析的坐标。2.在各坐标要素上根据客户的情况做出线
30、性在各坐标要素上根据客户的情况做出线性显示。显示。3.对客户进行综合评价。对客户进行综合评价。p客户客户33岁岁p经营一个小面馆经营一个小面馆p客户客户25岁下岗后就经营这个面馆，岁下岗后就经营这个面馆，至今至今8年年p客户半年前买了住房，自有客户半年前买了住房，自有25万，贷款万，贷款5万，人民银行系万，人民银行系统资信良好统资信良好p客户妻子整天在面馆，负责采购和收银，孩子初一，成绩客户妻子整天在面馆，负责采购和收银，孩子初一，成绩好好p客户申请贷款客户申请贷款5万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，卖自产的饺子大饼并装修面馆卖自产的饺子大饼并装修面馆
31、p客户提供担保人信息如下：客户提供担保人信息如下：客户舅舅，老工人，43岁，工龄20年，已婚，孩子大学，自有住房案例分析Ding/Unger/Zabelberg Asymmetric Difference Analysis丁/洪格/萨博堡 分析法（不对称偏差分析法）婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他生意，有收入其他工作，有收入无事婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财
32、产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况配偶其他要素，参考保证人情况p客户客户33岁岁p经营一个小面馆经营一个小面馆p客户客户25岁下岗后从事过很多工作，半年前开始经营这个面岁下岗后从事过很多工作，半年前开始经营这个面馆，馆，至今至今6个月个月p客户半年前买了住房，共客户半年前买了住房，共30万，完全自有，人民银行资信万，完全自有，人民银行资信系统没有记录系统没有记录p客户妻子在家做饭，孩子初一客户妻子在家做饭，孩子初一p客户申请贷款客户申请贷款5万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，卖自产的饺子大饼并装修面馆卖自产的饺子大饼并装修
33、面馆p客户提供担保人信息如下：客户提供担保人信息如下：客户朋友，22岁，当地主要工厂工人，工龄1年，未婚，住父母处案例分析Ding/Unger/Zabelberg Asymmetric Difference Analysis丁/洪格/萨博堡 分析法（不对称偏差分析法）婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他生意，有收入其他工作，有收入无事婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况配偶其他要素，参考保证人情况