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1、出口信用证风险案例及制单注意事项出口信用证风险案例及制单注意事项国际结算单证中心国际结算单证中心 工商银行国际结算单证中心（合肥）工商银行国际结算单证中心（合肥）2018.06 2018.06 温州温州1框架框架一一.信用证理论概述信用证理论概述二二.审核信用证注意事项审核信用证注意事项三三.制单注意事项制单注意事项四四.风险案例分析风险案例分析2一一.信用证理论概述信用证理论概述1.1.信用证：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。（1 1）信用证支付方式属于银行信用。）信用证支付方式属于银行信用。（2 2）信用证是一种独立文件，不依附于
2、贸易合同而）信用证是一种独立文件，不依附于贸易合同而独立存在。独立存在。（3 3）信用证业务处理的是单据而不是货物。）信用证业务处理的是单据而不是货物。3一一.信用证理论概述信用证理论概述2.2.相符交单：相符交单：指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。（1 1）与信用证条款相符）与信用证条款相符（2 2）与）与UCPUCP的适用规则相符的适用规则相符（3 3）与）与ISBPISBP相符相符 4二二.审核信用证注意事项审核信用证注意事项567尤其注意制裁条款89信用证条款审核要点信用证条款审核要点1.信用证包含生效不确定条款。如“+THIS CREDIT WILL
3、 BECOME OPERATIVE ONLY AFTER YOUR CONFIRMATION TO US BY AUTHENTICATED SWIFT MESSAGE THAT THE ADVANCE PAYMENT GUARANTEE ISSUED BY ICBKCNBJSCN ON XX/XX/2012 UNDER THEIR REF LG612XXXXXXX HAS BEEN EXTENDED TILL XX/XX/XXXX.”或类似条款。2.信用证包含付款责任不确定条款。如“+IT IS A CONDITION OF THIS CREDIT THAT ONE DAY PRIOR TO
4、MATURITY DATE OF DRAFT IF WE ARE NOTIFY BY APPLICANT IN WRITING STATING THAT THE SHIPMENT HAS BEEN REJECTED OR REFUSED OR DETAINED BY THE INDIA STATES ADMINISTRATION AS EVIDENCED WITH A COPY OF A NOTIFICATION,OUR PAYMENT WILL NOT BE EFFECTED AND OUR LIABILITY UNDER THIS CREDIT BECOMES NULL AND VOID
5、AND WE SHALL NOTIFY BENEFICIARY PROMPTLY THROUGH THE BANK.”或“IN CASE OF DISCREPANT DOCUMENTS,WE SHALL EFFECT PAYMENT AS PER OUR CENTRAL BANKREGULATION.”或类似条款。3.信用证包含对受益人不利的条款（软条款）。如信用证规定提交由申请人（或申请人指定的代理人）制作或签字或副签的单据，提示：“X项XX单据由申请人（或申请人指定的代理人）出具或签署或副签”；信用证规定由申请人出具或签署或副签的单据上签字样本需与开证行保留的签字样本/印鉴一致。104.以
6、SWIFT方式开立的信用证，随附有邮寄的纸制附件（如签字样本、形式发票等）。5.信用证条款之间矛盾。如价格术语为FOB，而要求运输单据标明“freight prepaid”；或价格术语为CFR/CIF，但要求运输单据标明“freight collect/freight to be paid at destination”；价格术语为FOB，但要求提交保险单据；规定禁止转运，却要求提交多式运输单据；41A/41D（兑用银行）是国外银行，而31D（效地效期）显示在中国到期等。6.信用证重要信息缺失。如只规定了装货港，而未规定卸货港，或只规定卸货港，未规定装货港。7.信用证含有高额扣费条款或不合理扣
7、费，多票并一票出单时不符点按照多套扣费。8.信用证中含有关于出现早装、迟装、迟交单、漏交单据等情况下的惩罚条款。11三三.制单注意事项制单注意事项制单的基本要求制单的基本要求1.1.正确：正确：单证相符、单单相符、单货相符、单据与惯例或法律相符2.2.完整：完整：单据种类、内容、份数3.3.及时：及时：出单日期、交单日期、效期4.4.简明：简明：减少工作量和差错5.5.整洁：整洁：影响出单质量12错误制单案例分析错误制单案例分析q信用证信用证46A46A场要求发票如下：场要求发票如下：q发票制作如下：发票制作如下：q开证行拒付报文如下：开证行拒付报文如下：13错误制单案例分析错误制单案例分析q
8、信用证要求如下：信用证要求如下：q单据制作如下：单据制作如下：q拒付报文如下：拒付报文如下：14错误制单案例分析错误制单案例分析q信用证要求如下：信用证要求如下：q单据制作如下：单据制作如下：q拒付报文如下：拒付报文如下：15三三.制单注意事项制单注意事项1.1.发票发票2.2.箱单和重量单箱单和重量单3.3.提单提单4.4.空单空单5.5.保单保单6.6.产地证产地证7.7.受益人证明受益人证明8.8.分析、检验、健康、植物检疫、数量、质量及其分析、检验、健康、植物检疫、数量、质量及其他证明他证明16发票发票1.1.发票内容与信用证发票内容与信用证45A45A保持一致保持一致2.2.发票内容
9、与信用证其他条款保持一致发票内容与信用证其他条款保持一致3.3.发票不可显示信用证未作要求的货物、服务发票不可显示信用证未作要求的货物、服务17发票发票1.发票的名称当信用证规定为commercial invoice，则发票名称只能为commercial invoice 或 invoice。Question：是否可以提交如 consular invoice，proforma invoice等标注具体门类的其他发票？182.发票的出具人（1）发票必须看起来由受益人出具，一般是在发票上端印就受益人的名称、地址、或在带有受益人名称的信笺上出具。或者受益人的名称印就在发票下部，或盖带有受益人名称的印章
10、。（2）当受益人和申请人地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其它规定的单据中所载相同，但必须与信用证中规定的地址在同一国。注意：并不要求强制显示地址。19q如图LC50:Applicant LINDA TEXTILES 29 RUE DES JEUNEURS 75002 PARIS FRANCE,发票没有表明国别，并不是不符点。3.发票无须签字或注明日期，但信用证有明确规定的除外。但通常情况下LC都会规定为 BENEFICIARYS SIGNED COMMERCIAL INVOICE，甚至有特别规定如 HAND SIGNED或是MANUALLY SIGNED,HAND SIGNED I
11、N BLUE INK等，制单时要格外注意。204.发票中的货描（1）货描不需要镜像般一致。（2）ISBP C5 发票显示与信用证规定一致的货物、服务或履约行为描述的同时，还可以显示与货物、服务或履约行为相关的额外信息，只要这些信息看起来不会改变货物、服务或履约行为的性质、等级或范畴。例如：信用证货描为 POTATOES,发票显示为VEGETABLES，是不可接受的。Question：信用证货描为液压钻机，发票显示为二手液压钻机，是否可接受？21（3）如果信用证将贸易条件规定为货物描述的一部分，则发票须注明该条件。如果规定了贸易条件的出处，则发票须注明相同的出处。q例如LC 45A规定PRICE
12、 CIF BEIRUT PORT-LEBANON(INCOTERMS 2010)发票显示如下，则为不符点。225.发票的金额，币种（1）发票须注明所装运或交付货物，或所提供服务或履约行为的价值；如果信用证规定单价，还应显示单价；币种需与信用证相同；要显示信用证要求的任何折扣或扣减，发票也可以显示信用证没有规定的扣减。23箱单和重量单箱单和重量单1.基本要求（1）如果信用要求提交装箱单/重量单，单据可以用信用证中规定的名称、相似名称或无名称，但须含有货物包装/货物重量信息的信息以满足单据功能。（2）货物包装的描述：CARTONS,CASES,BOXES,BAGS,PIECES,PAIRS等。（3
13、）显示 IN EXPORT PACKING CONDITION,也是包装信息。（4）ICC CASE 201，货物为TYRES,箱单中显示LOADED LOOSE TYRES FOR A TOTAL NET WEIGHT OF KGS 9500.开证行拒付：THE PACKING LIST EVIDENCED NO PACKING AT ALL.但ICC认为单据可以接受。散装也属于包装的描述。（5）同理，重量单只要有ANY INFORMATION AS TO THE WEIGHT OF THE GOODS就可以了。通常是我们所熟知的NW，GW。242.出具人（1）装箱单/重量单由信用证规定的实
14、体出具。如果LC规定了出具人，如PACKING LIST ISSUED BY MANUFACTURER,则出具人应表明其MANUFACTURER身份。如果信用证没有规定出具人，装箱单/重量单可以由任何实体出具。实务中，往往没有规定PL的出具人，通常情况下由受益人出具。（2）箱单不必签字，除非信用证要求签字或装箱单要求某种证明（CASE21）如：箱单除了描述货物系如何包装之外，又按照信用证的规定显示了如下证明语句：It is certified that the packing is hard enough to be suitable for ocean journey.253.内容（1）如果
15、信用证明确了具体的包装/重量要求，但没有规定与其相符的单据，一旦提交了装箱单/重量单，装箱单关于货物包装的内容不应与该要求矛盾/重量单关于货物重量的内容不应与该要求矛盾。对于非单据化条款，提交的任何单据，包括装箱单重量单，都不需要显示这些要求，只要显示的内容不矛盾即可。比较常见的是LC 47A规定 EXPORT STANDARD PACKING,这是没有必要一定要在箱单中显示的。26q示例中箱单发票号错误27提单提单1.按照信用证要求正确背书：其中尤其需要注意信用证规定issued to order of shipper and blank endorced to issuing bank。需
16、要由发运人空白背书给开证行。2.需要注明出具日（注意检查出具日是否晚于当天，构成逻辑矛盾）。3.注明正本份数。4.提单出具方按照惯例要求表明身份（后续案例分析）。5.装卸货港是否满足要求（seaport I/O port）。6.不清洁提单(Unclean B/L或Foul B/L)，是指货物交运时，承运人在提单上对货物表明状况或包装不良或存在缺陷等批注的提单。例如，“X件破损”、“包装不固”、“破包”、“被雨淋湿”等。287.信用证要求三份提单均有签章，应对全套单据作出检查核对，如下提单中的一份没有签章。298.装船批注（1）前程运输栏位显示运输工具信用证规定的装货港是Shang Hai，此时
17、需要装船批注注明船名Lan Hai,信用证规定的装货港Shang Hai以及日期。30（2）预期装货港信用证规定44E:Shang Hai,提交的提单如下显示:此时需要装船批注，注明船名Lan Hai,信用证规定的装货港Shang Hai以及日期。31（3）预期船提交的提单如下显示：此时需要装船批注，注明实际船名Lan Hai以及装船日期（无需显示装货港）。32（4）提单显示一个以上的装货港 44E:any port in china,44F:Hong Kong提交的提单如下：此时需要对每一个装货港的装船日期做出批注。比如：On Board at Shang Hai 2017.03.25 at
18、 Ning Bo 2017.03.2633总结：1.显示信用证规定的装货港、实际船名、日期：（1）显示前程运输工具（2）提单没有表明信用证规定的装货港为装货港（3）提单装货港有预期的限定语2.显示实际船名、日期：（1）船名含有预期的限定语3.显示装货港、日期：（1）提单显示一个以上的装货港34空单空单1.签署：（1）表明承运人名称并由承运人或其代理人签署。（2）承运人或者其代理人的任何签字，必须标明其承运人 或代理人的身份。（3）代理人签字必须表明其系代表承运人签字。2.Indicate that the goods have been accepted for carriage.表明货物已被
19、接受待运。353.空单要显示出具日期，该日期视为装运日期，除非空单有批注注明日期，则该批注日期为装运日期。(1)何为空单的装船批注？就是actual date of shipment，是表示出actual date of shipment含义的都可以称为是批注，但实务中很少有空单上显示actual date of shipment，或者shipment date，这里的actual也不是必须显示。与提单通常以盖章或预先印就栏位显示不同，空单的批注更多的是以在单据内容上加载发运日期方式显示。包括但不限于以下：date of shipment，date of dispatch,或者货描栏位出现的f
20、light date:2016.08.15这种形式。(2)空单中印就的栏位比如“(仅供承运人使用)for carrier use only”、“要求的航班日期(required flight date)”或“路线和目的地(routing and destination)”，用于确定装运日期时，将不予理会，因为这些信息是供承运内部使用而已。364.为开给发货人或托运人的正本，即使信用证规定提交全套正本。通常情况下空单有三份正本：一份给承运人留存，一份给收货人，一份给发货人或托运人。因此，受益人通常不能得到所有正本，因此信用证不应要求全套正本。受益人提交的必须是给发货人或托运人联的空单，因为托运人
21、有权利在货物到达目的地之前更改收货人的名称和地址，如此规定目的在于确保收货人正常收货。37保单保单1.关于正本（1）如果信用证要求保险单据出具不止一份正本，则须提交所有正本且正本份数不得少于信用证规定。（2）如果信用证未规定提交保险单据正本份数，而保险单据标明出具了不止一份正本，则须提交所有正本。比如，信用证要求提交2份正本保单，提交的保单显示出具了3份正本，则3份正本均须提交。382.被保险人与背书（1）保险单据须按信用证要求的形式出具，如有必要，须由凭其赔付或以其为赔付受益人的实体背书。（一般会做给受益人，经受益人空白背书或背书给开证行或者申请人，或直接做给开证行或者申请人，确保获得付款的
22、权利在放单之时或之前被转让。）案例：信用证要求insurance policy made out to（to order of）applicant/issuing bank and blank endorsed，保单需要背书吗？分析：只要申请人在信用证下赎单或开证行接受单据，申请人或开证行随时可以背书。因此提交以申请人或开证行为保险受益人的保单无需申请人或开证行背书，即使信用证如此要求。39（2）如果信用证要求保险单据出具成TO ORDER OF ABC CO，则保险单据无需显示TO ORDER字样。（3）如果信用证未对被保险人作出规定，则保单应将索赔权转让至申请人或开证行处。具体可将被保险人
23、出具成申请人或开证行为被保险人，或出具成受益人或第三方为被保险人并由其背书。（4）由于背书的形式涉及不同法律的要求，UCP及ISBP没有进行规定。GARY在咨询中给出的回答是背书应由自然人签字+公司名称构成。而ICC R718/TA691REV的意见认为，公司印章可以充当公司名称及签字的双重功能（该意见很大程度上源于东方文化中的印章崇拜）。可见在背书问题上还是有一定争议的，对于出口制单而言，背书仍应以自然人签字+公司名称最为稳妥。403.保险单据的日期（1）保险单据须注明出具日期或保险生效日期。（2）保险单据未注明保险生效日期时，其出具日期默认即为保险单据项下保险责任的生效日期。（3）保险单据
24、出具日期或者生效日期不得晚于装运日期。414.投保金额与比例（1）保险单据的货币必须是信用证的货币（2）保险单据至少要按信用证要求的金额出具（3）信用证未规定保险金额时，保险金额须至少是CIF或CIP金额的110%（4）没有最高保险比例的规定（5）若发票同时显示货物总值及扣除佣金、预付款等后的实际支取金额，投保金额应按发票显示的货物总值计算。425.承保区间。保险单据须表明承保的风险区间至少涵盖从信用证规定的货 物接管地或发运地开始到卸货地或最终目的地为止。比如，信用证要求提交海运提单，装货港B，卸货港C，提交的海运提单标明收货地A，装货港B，卸货港C，交货地D，那么保单表明承保区间至少应该为
25、B-C，因为B-C是信用证要求的运输区间。提交显示区间A-D、A-C或B-D的保单也是可以接受的。43产地证产地证1.如果信用证要求特定格式的产地证，则只能提交该特定格式的单据。442.如图中要求显示FOB VALUE，如果发票金额是CFR VALUE，则此处显示的金额应比发票金额少。453.如果产地证上显示的出口方或发货人不是受益人，产地证便可以显示与其他一份或多份规定单据中标注的发票号码，发票日期及运输路线不同的发票号码、发票日期及运输路线。注意上述规定的前提是：产地证上显示的出口方或发货人不是受益人，否则则是不符单据。464.LC要求44E:Port of Loading/Airport
26、 of Departure NINGBO PORT,CHINA 44F:Port of Discharge/Airport of Destination GDYNIA PORT OR GDANSK PORT,POLAND OR HAMBURG PORT,GERMANY 拒付：C/O-INCONSISTENT ROUTE AND TYPE OF TRANSPORT WITH DC475.产地证可以显示信用证受益人或其它任何规定单据上的托运人之外的实体作为发货人或出口商。（此时制单人员应注意核对exporter 名称与下方签章名称是否一致）6.产地证HS CODE需要与信用证或其他单据保持一致。4
27、8受益人证明受益人证明1.内容需与信用证要求保持一致例如：R592/TA531案例中LC 46A规定 Country of origin including details of merchandise must be printed on every skid/package/carton/container.A certificate to this effect must accompany the original shipping documents.受益人提交的证明照抄了信用证的原话，结果开证行拒付，不符点为：Beneficiary certificate.does not cer
28、tify that the origin has been printed on every skid/.商会意见为这是不符点，因为证明没有确切的证明文句。与此案例类似的有LC规定 Beneficairys certificate indicating copies of shipping docs are to be sent to applicant within 5 days after shipment.这样的措辞也是不能够照抄的，应出具为 have been sent 为宜。492.签字受益人证明需要签字3.日期根据ISBP A4的规定：证明是否需要注明日期，要取决于所要求的证明的类
29、型、其所要求的措辞和单据中显示的措辞。Question：信用证要求船龄不超过25年，证明按照信用证规定的措辞，在此情况下，是否需显示出具日期？50分析、检验、健康、植物检疫、数量、质量及其他证明分析、检验、健康、植物检疫、数量、质量及其他证明 1.基本要求如果信用证要求此类证明，所提交的单据可用信用证规定的名称、类似名称或无名称，但单据须签字并证实所规定的行为的结果，例如分析、检验、健康、植物检疫、数量或质量评估结果，以满足其功能。比如：信用证要求熏蒸证明。提交了fumigation certificate，在证明中显示了heat treatment，这是热处理，显然是不可接受的。又例如：信用
30、证要求quality and quantity certificate,出具的证明中仅表明的quantity的数量，也是不可接受的。512.证明的出具者（1）证明须由信用证规定的一方出具。如LC规定 ORIGINAL OR COPY OF FINAL INSPECTION REPORT APPROVED AND SIGNED BOTH BY LAFUMA GROUPS QUALITY CONTROLLER AND BY THE SUPPLIER.还有比较常见的如SGS INTEK，TUV等（2）如果信用证没有规定出具者名称，证明可以由包括受益人在内的任何实体出具。Question：如果信用证使
31、用“独立的”、“官方的”、“合格的”或类似措辞描述出具人时，证明是否可以由受益人出具？523.证明的内容（1）可以标明仅检测、分析或检验了规定货物的样品,因为实务中检测、分析、检验往往是抽检，证明中可能会显示 GOODS TESTED AT RANDOM等类似语句;货物数量可以大于信用证中或任何其他规定单据上显示的数量,比海运提单或租船提单上数目更多的货舱、货箱或槽罐，因为信用证项下的货物与其他大批货物一同检测、分析、检验、熏蒸，就该总批货物而出具的证明。（2）在制单中应注意和其他单据之间进行核对，如货物名称，SHIPMENT DATE，LC NO，LC DATE,STYLE NO.PO NO
32、等。53四四.风险案例分析风险案例分析案例一.关于发票显示免费货物引发拒付的案例分析与思考 案情介绍：2017年6月14日，P银行收到由I银行开出的以A公司为申请人的不可撤销即期付款信用证，信用证受益人为B公司。信用证45A内容为：“KEN POWER TOOLS AND SPARE-PARTS AS PER PROFORMA INVOICE NO:JL170613-IKHUA-217 DATED 14/06/2017.TRADE TERM CIF PORT KELANG,MALAYSIA”。2017年6月29日，B公司通过P银行向I银行交单，其发票货描部分完整显示了信用证45A规定内容，并紧
33、随其后以表格的形式显示了近20项明细货描（包括包装编号，明细货描名称，对应数量、单价及总价等），其中有12项货物显示总价为F.O.C.。2017年6月30日，P银行收到I银行发出的拒付报文，拒付理由为：“INVOICE SHOWING FOC ITEMS NOT CALLED BY LC”。P银行认为发票中显示的免费货物为明细货描，属于信用证规定货描的补充信息，不应视作信用证未规定的货物，当即发出反驳报文。2017年7月3日，I银行付款，但坚持不符点成立。54案例启示1.发票中添加货描信息需谨慎,要尽可能保证在表面上能够判别出添加的信息是对信用证规定货描的补充和细化。譬如，可以加上ACCESS
34、ORIES、ATTACHMENT或者DETAILEDINVOICE字样。2.受益人可以要求申请人在申请开立信用证时，在信用证45A栏位或47A栏位注明免费货物可接受的条款，以减少后续潜在的风险。55案例二案例二.一则关于纺织品宽度单位引发争议的案例一则关于纺织品宽度单位引发争议的案例案情简介2016年7月12日，I银行收到M银行拒付报文，称提单、发票、箱单、保单上的部分货描与其信用证要求货描不一致。收到拒付报文后，I银行立即查看了信用证及相关单据，发现该信用证货描内容在707修改报文中有部分修改，但开证行拒付的货描部分内容并未涉及。即经修改的信用证货描中关于 WIDTH:58 CUTTABLE
35、（纺织品可切割的宽度58英尺）与开证行拒付报文内容中的WIDTH:58 CUTTABLE（纺织品可切割的宽度58英寸）并不一致。因此，I银行认为单据满足信用证要求，随即向S银行发报反驳不符点不成立。7月13日，I银行收到M银行回复，报文回复称“在其700通知报文和707修改报文中部分货描为WIDTH:58 CUTTABLE而不是 WIDTH:58 CUTTABLE。7月14日，I银行收到回复报文后，继续反驳并将信用证通知及修改中的货描原文引用告知开证行，坚持该笔信用证项下单据货描完全符合信用证要求，要求M银行立即承兑到期日并不得扣除不符点费。56案例启示收到信用证后应仔细检查信用证条款，若信用
36、证条款存在不能接受或无法做到的情况，尤其出现与贸易合同中约定事项相悖、受益人无法执行或实现的条款时，需要及时洽信用证申请人联系修改事宜，将潜在的隐患提前消除，以免后续出现问题。57案例三案例三.一则关于提单卸货港显示不明确引发拒付的案例一则关于提单卸货港显示不明确引发拒付的案例案情简介2016年7月22日，开证行I银行开出以受益人为A公司的不可撤销、即期信用证，兑用方式为中国任意银行议付。信用证的44F栏，也就是卸货港规定为BANGKOK PORT，通知行为P银行。2016年9月1日受益人A公司交单到交单行P银行，提单的卸货港栏标明为“BANGKOK,THAILAND”，交单行认为单证相符，于
37、同日处理单据后寄单给开证行。2016年9月6日，交单行收到开证行拒付。拒付理由为“提单显示的卸货港与信用证规定不同（BANGKOK THAILAND而不是BANGKOK PORT)。收到开证行拒付后，交单行P银行认为不符点不成立并进行了反驳。交单行认为提单显示卸货港为BANGKOK,THAILAND，就是指的BANGKOK PORT和国家，符合信用证的规定。对于此观点，开证行再次进行了反驳，开证行称信用证中在44F中要求的BANGKOK PORT是一个具体的港口，也称为“KLONGTOEY PORT”和或者“P.A.T.PORT”。所以，在这种情况下，只有提单卸货港显示为“BANGKOK PO
38、RT”或者“KLONGTOEY PORT”或者“P.A.T.PORT”才可以接受。提单显示卸货港为“BANGKOK,THAILAND”是一个地理区域，是不可接受的。58开证行在报文中详细列明了如果提单卸货港显示为“BANGKOK,THAILAND”，是可以理解为提单的卸货港在可能的下列的任意港口：1.PORT AUTHORITY OF THAILAND(BANGKOK PORT)2.THAI POSPERITY TERMINAL(TPT PORT,BANGKOK)3.UNITHAI CONTAINER TERMINAL(UNITHAI PORT)4.BANGKOK MODERN TERMINA
39、L(BMT PORT,BANGKOK)5.SIAM CONTAINER TERMINAL(SCT PORT,BANGKOK)6.B.D.S.TERMINAL(BDS PORT,BANGKOK)7.SIAM BANGKOK PORT(SBP PORT,BANGKOK)AND ETC.对此交单行再次进行了反驳，并称BANGKOK,THAILAND出现在提单的卸货港一栏表明卸货港就是的BANGKOK PORT。后经过一次查询，开证行回款。59案例启示若信用证明确表明卸货港为XXX港口,实际提交的提单的卸货港显示为XXX地区。有的地区覆盖几个港口,本着审慎的原则，制单时还是应该进一步去了解一下具体的区
40、别。60案例四案例四.一则关于保单是否背书引发争议的案例一则关于保单是否背书引发争议的案例 案情简介2016年3月31日，开证行I银行开出一笔受益人为H公司的不可撤销、远期自由议付信用证，其中规定需提交有空白背书的全套保单，贸易条件为CIF。2016年5月17日，开证行I银行收到交单行B银行交来的此信用证项下单据，审核发现保单无背书，遂提出不符点：+I/P NOT BLANK ENDORSED。2016年5月23日，申请人L公司接受不符点，开证行I银行向交单行B银行发出承兑报文，表明接受不符点：+I/P NOT BLANK ENDORSED，并承诺将在单据到期日扣收报文费和不符点费后付款。20
41、16年5月24日，I银行收到B银行反驳不符点报文，要求开证行不扣除不符点费。I银行收到报文后再次审核单据，确认保单正反面有且仅有一处可以表明被保险人身份的签章，位于保单副签（Countersigned）栏位的上方，且保单要求只有被保险人副签后方可生效，在保单的正反面再没有表明被保险人身份的第二处签章，因此保单上唯一的签章应视为保单的副签，保单没有背书的不符点是成立的。随后I银行据此回复B银行，坚持不符点成立，并将在付汇时扣除不符点费，之后B银行对此没有再进行反驳。61案例启示1.单据背书显示在正面时，应正确辨认区别保单背书与保单副签签章，副签签章不可代替背书签章。2.实务中可以将保单正面的被保
42、险人签章视为背书，但是如单据要求副签方可生效，则需在副签生效签章之外被保险人再次签章方可被认定为背书签章，一个签章不能同时满足单据副签和背书两种功能。62案案例五例五.一则关于信用证对保单免赔率（额）指示不明引发拒付的案例一则关于信用证对保单免赔率（额）指示不明引发拒付的案例案情简介2016年2月5日，P银行收到B公司交来的信用证项下全套单据，寄往开证行。2月11日，P银行收到I银行发出的拒付报文，其中一条不符点为：“INSURANCE POLICY SHOWS AN EXCESS OF USD100.-NOT PERMITTED UNDER THIS LC”。经翻查记录，信用证中涉及保单的相
43、关要求为“INSURANCE POLICY IN DUPLICATE.THE INSURANCE POLICY MUST MENTION:WITHOUT ANY FRANCHISE”。B公司提交的保单承保险别最后显示了一个有关免赔额的信息EXCESS USD100 EACH OCCURENCE。P银行认为信用证仅要求不得显示相对免赔率（额），但对是否能显示绝对免赔率（额）没有做出规定，便对该不符点进行了反驳。但I银行坚持认为信用证关于保单的条款适用于ISBP745 K14，因此显示绝对免赔率（额）也是不允许的。P银行再次反驳称K14条中规定的“A CREDIT REQUIRES THE INS
44、URANCE COVER TO BE IRRESPECTIVE OF PERCENTAGE”与信用证规定的“INSURANCE POLICY MUST SHOW WITHOUT ANY FRANCHISE”是截然不同的两种条件，前者涵盖了相对免赔率（额）与绝对免赔率（额），而信用证只排除了相对免赔率（额）。之后开证行未再做出回应并发来了承兑报文。63案例启示1.因此对于进口方来说，保险单据中含有免赔率或免赔额较为不利，所以在开证时会要求在信用证中规定保险不计免赔（IRRESPECTIVE OF PERCENTAGE，简称I.O.P.)，如此保单上无论显示上述哪种免赔率（额）都是不可接受的。2.
45、受益人制单时，对于明显有缺陷的条款，应及时与申请人做好沟通工作，改证或者改单据避免后续的不便。不能利用信用证条款指示不明而钻空子，毕竟信用证是国际结算的工具，而非文字游戏的载体。64案例六案例六.一则关于备件发运及检验数量未满足信用证要求被拒付的案例一则关于备件发运及检验数量未满足信用证要求被拒付的案例案情简介2016年12月15日，B公司收到由I银行开立、经P银行通知的即期付款信用证。信用证允许分装，45A要求2600台风扇，其中包括1%的易碎备件。2017年3月29日受益人经P银行向I银行交单，其中所交发票显示了45A的完整货描，同时表明实际发运了2569台风扇和78件备件；所交箱单还显示
46、风扇2569箱、备件5箱；所交检验证显示货物为2600台风扇，未涉及备件。2017年4月6日开证行拒付，不符点为：“1.发票中的备件件数超过1%；2.检验证的货物数量多于其他单据；3.检验证未显示备件”，P银行随即进行反驳。2017年4月11日，I银行辩称“其放弃原第二和第三个不符点，但基于ISBP745第C12A款和UCP600第30B款，其坚持原第一个不符点成立”，P银行于当日进行二次反驳。2017年4月19日开证行全额付款。65案例启示1.ISBP745预先考虑事项所言：“申请人承担其开立或修改信用证的指示中所有模糊不清导致的风险，开证行应确保其所开立的任何信用证或修改的条款没有模糊不清
47、或互相矛盾之处”。如果申请人确实需要备件件数为货物件数的1%，那他必须在信用证中做出明确规定，否则很可能将由其承担由此导致的风险。66案例七案例七.一则关于对原产地证出具人理解错误的案例一则关于对原产地证出具人理解错误的案例 案例简介 N银行1月24日收到B公司交来单据，当日寄单I银行。2月10日收到I银行拒付报文，所列的不符点为“C/O:NOT SHOWING ISSUED BY CHINA COUNCIL FOR THE PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE ASL/CREQUIRED”。N银行随即对归档的单据副本进行审核，发现审单员对信用证中原产地证的出具人理
48、解存在偏差，信用 证规定“CERTIFICATE OF ORIGIN FORME ISSUED BY CHINA COUNCIL FOR THEP ROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE”，而提交的原产地证由检验检疫局出具，不符点成立。N银行通知B公司单据被拒付的情况，B公司称已联系申请人，因原合同中规定分批装运，信用证43P规定PARTIALSHIPMENT:ALLOWED，B公司一次性将货物全部发运，申请人资金不足，无法支付全部货款，想以远期付款方式替代即期付款。2月22日I银行发报退单，并于3月3日发来修改把即期付款修改为远期付款，把允许分批装运改为禁止分批装运，
49、3月9日N银行再次寄单给I银行，3月16日I银行承兑，并于5月15日付款。67 案例启示信用证中明确规定了FORME由贸促会出具，则由检验检疫局出具的单据不满足信用证的要求国外的开证行也不一定会知晓中国的贸促会即为中国的商会所以只会接受出具人为贸促会的原产地证。68案例八案例八.一则关于提单是否标注了承运人的案例一则关于提单是否标注了承运人的案例案情介绍开证行I银行于2017年1月24日应申请人J公司要求开出一笔币种为美元的远期自由议付信用证，受益人为F公司，通知行为M银行。信用证要求全套清洁已装船海运提单“FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF L
50、ADING.”。2017年2月13日,开证行I银行收到交单行M银行提交的进口信用证项下单据，其中提单名为“combined transport bill of lading”，提单显示抬头如下图：提单右下角签字如下图：69开证行审核单据后向申请人提示单据存在不符点：B/L not indicatingname of thecarrier（提单未显示承运人）。2017年2月16日，申请人告知开证行接受以上不符点，于是开证行向交单行发出承兑报文，提示了以上不符点并承诺到期将扣除不符点费后付款。2月17日，交单行来报称“PLS BE ADVISED THE TOP HEADING OF B/L IN