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1、第一章：概述本章学习目标能说出银行信贷的概念和特点对银行信贷的职能和作用有所了解能说出银行信贷资金的概念和特点对银行信贷资金的分类有所了解能说出央行和商业银行的资金来源能说出央行和商业银行信贷资产业务重难点分析教学重点：银行信贷的概念和特点 银行信贷资金的概念和特点 央行和商业银行的资金来源 央行和商业银行的信贷资产业务教学难点：银行信贷的职能和作用 银行信贷资金的分类 央行和商业银行信贷资产业务内容要点银行信贷的概念及特点银行信贷的职能和作用信贷资金的概念和特点银行信贷资金的分类 信贷资金的筹集和分配银行信贷资产业务 银行信贷的概念及特点一、银行信贷的概念 1.1.概念概念 体现一定经济关系
2、的不同所有者之间的借贷行为，是分配社会资金的一种手段。2.2.主体主体 （1）资金剩余者 （2）资金需要者 （3）银行等信贷中介资金剩余者银行资金需要者资金资金【单项练习单项练习】银行信贷是指体现一定银行信贷是指体现一定 的不同所的不同所有者之间的有者之间的 ，是分配，是分配 种手段。种手段。经济关系经济关系借贷行为借贷行为社会资金社会资金银行信贷的概念及特点银行信贷的概念及特点二、银行信贷的特点 1.1.基本特征基本特征 （1）偿还性 借款人须在约定的期限内偿还借款。是信用活动最基本的特征。（2）增值性 体现在借款利息上，它是信贷的本质反映。银行信贷的概念及特点2.2.与其他经济范畴的区别与
3、其他经济范畴的区别（1）存在债权债务关系（2）“借”与“贷”时间分离（3）信贷关系书面契约化 银行信贷的概念及特点王强银行江滨工厂存款100万年利率2%贷款100万年利率5%王强一年后可得利息=100万2%=2万（元）江滨工厂一年后需付利息=100万5%=5万（元）银行此存贷业务收益=5万-2万=3万（元）银行信贷的概念及特点【练习】王某因为想买辆奔驰轿车，需向银行申请50万元的贷款，银行综合评定了王某的经济状况，实际贷给他40万元，贷款期限为1年，年利率为8%，则一年后贷款到期时，王某需向银行偿还多少款项，其中贷款利息是多少？本金是多少？银行信贷的概念及特点解答：贷款本金=40万元 贷款利息
4、=本金借贷时间利率 =40万1年8%=3.2万（元）到期偿还本息和=40万+3.2万=43.2万（元）返回上级银行信贷的职能与作用三、银行信贷的职能与作用 1.1.银行信贷的职能银行信贷的职能 （1）筹集资金零星资金规模化 （2）配置资金趋利性原则 （3）经济调节调节贷款利率和额度 （4）反映、监督反映和监督资金来龙去脉 银行环保企业污染企业借款额度500万年利率4%借款额度500万年利率4%银行信贷的职能与作用 1.1.银行信贷的作用银行信贷的作用 （1）促进国民经济协调迅速发展 （2）促进人们物质生活水平提高 （3）促进经济关系的巩固和发展返回上级银行信贷的职能与作用信贷资金的概念和特点一
5、、银行信贷资金的筹集 1.1.信贷资金的概念信贷资金的概念 银行以吸收存款、发行债券和办理结算等信用形式聚集起来并用于发放贷款的货币资金。存款客户债券购买者款项结算者银行资金需要者存入资金发放贷款信贷资金的概念和特点 2.2.信贷资金的特点信贷资金的特点 （1）资金的共同特点 预付性、周转性、补偿性和增值性 （2）借贷资金的附加特点 两权分离 特殊的商品 独特运动形式信贷资金的概念和特点小王存取银行贷还小刘3 3.信贷资金的筹集信贷资金的筹集 闲置资金的存在是信贷资金筹集的前提【练习】信贷资金两权分离是指 和 分离。信贷资金的运动包括 、和 四个环节。所有权所有权使用权使用权存存取取贷贷还还返
6、回上级银行信贷资金的分类 二、信贷资金的分类 1.1.按资金来源分按资金来源分 （1）资本金 （2）银行存款 （3）货币发行 （4）其他借入资金 2.2.按资金用途分按资金用途分 对央行：对商业银行：（1）再贴现及贷款 （1）现金 （2）黄金外汇储备 （2）证券投资资金 （3）各种证券及其他资产（3）放款资金 银行信贷资金的分类 【分组讨论】央行和各商业银行间有着怎样的关系？央行和各商业银行间有着怎样的关系？银行信贷资金的分类 3.3.按资金使用期限分按资金使用期限分 （1）短期信贷资金 （2）中期信贷资金 （3）长期信贷资金 4.4.按资金偿还方式分按资金偿还方式分 （1）一次性偿还资金（2
7、）不定期偿还资金 5.5.按资金偿还方式分按资金偿还方式分 （1）人民币信贷资金（2）外汇信贷资金 返回上级信贷资金的筹集和分配 三、中国人民银行信贷资金的筹集 央行信贷资金的筹集形成人民银行的负债业务。央行信贷资金来源：央行信贷资金来源：1.货币发行 2.财政性存款 3.商业银行存款 4.其他存款 （1）邮政储蓄存款（2）非银行金融机构存款 （3）外国政府或金融机构存款 5.国际金融机构往来银行业务分类：银行业务分类：1.1.资产业务资产业务 银行作为债权人银行作为债权人 2.2.负债业务负债业务 银行作为债务人银行作为债务人 3.3.中间业务中间业务 银行作为中间服务者银行作为中间服务者信
8、贷资金的筹集和分配 【分组讨论】请同学们说说日常生活中听过的银行业务是请同学们说说日常生活中听过的银行业务是属于资产业务，还是负债业务，还是中间业务？属于资产业务，还是负债业务，还是中间业务？信贷资金的筹集和分配 四、商业银行信贷资金的筹集 商业银行是经营货币资金的企业，最求利润最大化，对股份制商业银行来说，则是股东财富最大化。商业银行资金来源：商业银行资金来源：1.资本金 2.银行存款 3.借入资金商业银行资本金来源于：商业银行资本金来源于：（1 1）国家财政拨款）国家财政拨款 （2 2）银行自身积累）银行自身积累（3 3）股金）股金银行存款按存款人动机和目的分为：银行存款按存款人动机和目的
9、分为：（1 1）保管性存款）保管性存款 （2 2）出纳性存款）出纳性存款（3 3）投资性存款）投资性存款借入资金来源：借入资金来源：（1 1）从央行借入）从央行借入 （2 2）银行同业拆借）银行同业拆借（3 3）发行金融债）发行金融债 （4 4）国际金融借贷）国际金融借贷【分组讨论分组讨论】央行和各商业银行的资金来源分别有哪些？央行和各商业银行的资金来源分别有哪些？有何不同之处？有何不同之处？信贷资金的筹集和分配 五、信贷资产的分配 1.1.信贷资产的概念信贷资产的概念 即信贷资金的运用，主要分为现金资产、贷款证券及投资、固定资产、无形资产和其他资产。2.2.信贷资产中最大的资产信贷资产中最大
10、的资产 贷款 3.3.贷款的关键贷款的关键 控制风险【单项练习单项练习】信贷资产就是贷款。（信贷资产就是贷款。（）返回上级银行信贷资产业务 六、人民银行的信贷资产业务 1.1.信贷资产业务的概念信贷资产业务的概念 中央银行运用其货币资金的业务。（1）信贷业务分为信贷资产业务和信贷负债业务 （2）央行信贷资产业务内容 1）贷款业务 2）再贴现业务 3）证券买卖业务 4）黄金和外汇储备业务 银行信贷资产业务 短期为主非营利性叫“再贷款”【分组讨论分组讨论】当经济过热，央行应增加还是减少基础性货币？当经济过热，央行应增加还是减少基础性货币？央行不会直接将贷款发放给工商企业。（央行不会直接将贷款发放给
11、工商企业。（）央行提供的货币叫基础性货币 2.2.央行贷款业务央行贷款业务3.3.再贴现业务再贴现业务 商业银行向央行申请商业票据的二次转让行为。银行信贷资产业务 工商企业工商企业商业银行商业银行央行央行贴现贴现再贴现再贴现【分组讨论分组讨论】商业银行向央行贴现与工商企业向商业银行贴现商业银行向央行贴现与工商企业向商业银行贴现的贴现率那个会更高？的贴现率那个会更高？4.4.证券买卖业务证券买卖业务 央行为调节货币流通、维护金融秩序，通过公开市场进行证券买卖的行为。我国央行买卖的证券主要是：（1）政府债券 （2）国库券 （3）其他市场性很高的有价证券银行信贷资产业务 【单项练习单项练习】当经济紧
12、缩时，央行应该当经济紧缩时，央行应该 （买进（买进/卖出）卖出）证券。证券。5.5.黄金、外汇储备业务黄金、外汇储备业务 黄金、白银和外汇是国际间清算的支付手段，各国都将其作为储备资产，由央行保管。黄金、外汇储备是一国国力的象征，更体现了一个国家对经济宏观调控的能力有多少。银行信贷资产业务 【分组讨论分组讨论】当物价上升时，国家应鼓励进口还是出口？当物价上升时，国家应鼓励进口还是出口？当物价上升时，央行应卖出还是收购黄金？当物价上升时，央行应卖出还是收购黄金？央行若要控制人民币对美元的汇率快速上升，央行若要控制人民币对美元的汇率快速上升，则该怎么办？则该怎么办？银行信贷资产业务 七、商业银行的
13、信贷资产业务 1.1.商业银行信贷资产业务概述商业银行信贷资产业务概述 （1）是商业银行取得收入的最主要方面。（2）现金资产业务是没有收益的。（3）商业银行最主要的三种资产业务 1）贷款 2）贴现 3）投资 银行信贷资产业务 商业银行商业银行信贷资产信贷资产业务业务贷款贷款贴现贴现投资投资【单项练习单项练习】银行信贷资产业务最主要的是贴现业务。（银行信贷资产业务最主要的是贴现业务。（）银行信贷资产业务 2.2.商业银行贷款业务商业银行贷款业务 商业银行以货币资金形式向客户放款的业务。贷款的依据：（1）信用分析 （2）贷款政策 贷款风险和保护：（1）信用风险 （2）利率风险 （3）市场风险【分组
14、讨论分组讨论】假定你是某银行信贷部的负责人，若某客户向假定你是某银行信贷部的负责人，若某客户向贵行申请贷款，为降低贷款风险，提高贷款质量，贵行申请贷款，为降低贷款风险，提高贷款质量，你需要了解该客户哪些信息？你需要了解该客户哪些信息？信用分析五个方面：信用分析五个方面：品德品德 才能才能 资本资本 担保品担保品 持续性持续性银行信贷资产业务 3.3.商业银行贴现业务商业银行贴现业务 （1）贴现业务的概念 银行应客户要求,买进未到付款期票据的行为。（2）贴现付款额的计算 贴现付款额=D【1-i（n/360）】其中：D表示票据面额 i表示年贴现率 n表示未到期天数贴现形式：票据买卖贴现形式：票据买
15、卖贴现实质：信用业务贴现实质：信用业务对象：商业票据为主对象：商业票据为主银行信贷资产业务 银行以年贴现率10%为顾客的一张面额为1万元、72天后才到期的票据办理贴现，则贴现付款额和贴现利息分别是多少？出票日贴现日贴现期72天到期日贴现付款额贴现付款额=D=D【1-i1-i（n/360n/360）】=10000=10000【1-10%1-10%（72/36072/360）】=9800=9800（元）（元）贴现利息贴现利息=票据面额票据面额-贴现付款额贴现付款额 =10000-9800=10000-9800 =200 =200（元）（元）【单项练习单项练习】2 2月月1 1日，工行收到某公司拿来
16、贴现的不带日，工行收到某公司拿来贴现的不带息商业承兑汇票一张，面额息商业承兑汇票一张，面额2020万元，出票日万元，出票日1 1月月1 1日，期限日，期限3 3个月，年贴现率个月，年贴现率8%8%，请计算工行对，请计算工行对此票据贴现应支付贴现付款额和贴现利息。此票据贴现应支付贴现付款额和贴现利息。银行信贷资产业务 4.4.商业银行投资业务商业银行投资业务 （1）主要是指有价证券的投资。商业银行投资有价证券应具备：1）可在市场销售 2）须是债权债务凭证 （2）我国商业银行投资业务上在发展中。西方商业银行投资的证券分类西方商业银行投资的证券分类（1 1）政府债券，即国债，由央行发行。）政府债券，
17、即国债，由央行发行。（2 2）政府机构债券）政府机构债券（3 3）地方政府债券，即市政债券，免所得税。）地方政府债券，即市政债券，免所得税。（4 4）公司证券，含公司债券和股票。）公司证券，含公司债券和股票。（5 5）金融债券，同业持有。）金融债券，同业持有。（6 6）混合证券，包括优先股、可转换债券等。）混合证券，包括优先股、可转换债券等。【分组讨论分组讨论】我国商业银行可否在证券市场上购买上我国商业银行可否在证券市场上购买上市公司的股票？市公司的股票？银行信贷资产业务 5.5.商业银行其他信贷资产业务商业银行其他信贷资产业务 （1）缴纳存款准备金 （2）同业拆放 （3）内部资金占款 所有商
18、业银行都要向央行缴纳存款准备金，所有商业银行都要向央行缴纳存款准备金，当前已经成为央行调节信用的一种政策手段。当前已经成为央行调节信用的一种政策手段。同业拆放时相对于同业拆借而言的，是一同业拆放时相对于同业拆借而言的，是一个业务的两个方面。个业务的两个方面。内部资金占款时指商业银为应付日常现金内部资金占款时指商业银为应付日常现金支付而保存在银行内部的库存现金。支付而保存在银行内部的库存现金。银行信贷资产业务 工行需向央行缴存工行需向央行缴存的存款准备金的存款准备金=100=100万万17.5%17.5%=17.5=17.5万元万元工行真正可动用资金工行真正可动用资金=100=100万万-17.
19、5-17.5万万=82.5=82.5万元万元工行内部资金占款工行内部资金占款=82.5=82.5万万-50-50万万=32.5=32.5万元万元【单项练习单项练习】如图，若存款准如图，若存款准备金率为备金率为20%20%，再贷款，再贷款年利率年利率5%5%，同业拆借，同业拆借年利率年利率10%10%，再贷款和，再贷款和拆借期均为拆借期均为1 1年。年。则工行可动用贷款资金、则工行可动用贷款资金、内部占用款和这一年的利润内部占用款和这一年的利润有多少？有多少？返回上级课堂练习 新元工厂新元工厂20092009年年1 1月向银行申请月向银行申请2 2年期的贷年期的贷款款300300万元，银行在审查
20、后，同意给予万元，银行在审查后，同意给予280280万元万元的贷款，贷款期限的贷款，贷款期限2020个月，年利率个月，年利率9%9%。则新元。则新元工厂到期时偿还多少本息，其中利息是多少？工厂到期时偿还多少本息，其中利息是多少？某商业银行以年贴现率某商业银行以年贴现率8%8%为甲顾客一张面为甲顾客一张面额为额为2.82.8万元，万元，9090天后才到期的票据办理贴现，天后才到期的票据办理贴现，计算银行该给顾客多少钱？银行在何时能获得计算银行该给顾客多少钱？银行在何时能获得多少贴现利息？多少贴现利息？课后作业 教材教材1818页页 第一章复习思考题第一章复习思考题 第二章：贷款的原则与一般规定本
21、章学习目标能说出货币政策的概念、目标、类型和工具能理解贷款管理的基本原则对借款人和贷款人相关规定有所了解对贷款的分类有所了解能说出贷款的基本程序重难点分析教学重点：货币政策的概念、目标、类型和工具 银行信贷管理的基本原则 借款人和贷款人的基本规定 贷款的分类教学难点：货币政策对金融调控的影响 贷款的基本程序内容要点货币政策的概念和目标货币政策的类型和工具信贷管理的基本原则 信贷管理的责任制度 借贷款人的相关规定 贷款的分类和基本程序 货币政策的概念和目标一、货币政策与金融调控 1.1.货币政策的概念货币政策的概念 有关货币的政策，是有关国家利用“货币供给”以实现特定目标的政策。货币政策是国家金
22、融调控的重要支柱。其调节货币政策是国家金融调控的重要支柱。其调节对象是对象是“货币供应量货币供应量”和和“利率利率”。【分组讨论分组讨论】如果银行提高存款利率，那么会导致如果银行提高存款利率，那么会导致“货币货币供应量供应量”的增加还是减少？的增加还是减少？货币政策的概念和目标货币政策对象利 率货币供应量2.2.货币政策的目标货币政策的目标 货币政策目标是通过制定和实施货币政策所要达到的最终目的，是国家进行金融调控的最终目标。货币政策的概念和目标货币政策的概念和目标 衡量方法是以剔除价格因素变动后的国民生产总值增长率。由于存在自愿失业和摩擦性失业，失业率在4-5%就算是实现了充分就业。【分组讨
23、论分组讨论】中国人民银行法中国人民银行法中规定的我国货币政策中规定的我国货币政策的目标是什么？的目标是什么？返回上级货币政策的类型和工具3.3.货币政策的类型货币政策的类型（1）扩张性货币政策 又称膨胀性货币政策或松的货币政策。（2）紧缩性货币政策 又称为紧的货币政策。（3）中性货币政策 又称为均衡性货币政策。货币政策的类型和工具 当需刺激经济发展时，一般选择扩张性货币政策。通过放松银根、扩张信用、增加贷款投放，使货币供应量迅速增加，满足经济发展对货币的超常需要。当社会总需求与社会总供给基本平衡时，一般都会采用中性货币政策，对经济不抑制也不刺激。【分组讨论分组讨论】上述三种货币政策中，那种货币
24、政策最能保持经济的稳定发展？【分组讨论分组讨论】在社会经济发展出现困难时，国家是否可以通过扩张性货币政策来刺激经济的发展？【分组讨论分组讨论】当经济出现过热发展时，国家是采用扩张性货币政策好还是采用紧的货币政策好？4.4.货币政策的工具货币政策的工具 中央银行为实现既定的货币政策诸目标所采取的政策手段和措施，这些目标的实现是通过货币政策工具来实现的。货币政策的类型和工具货币政策的类型和工具（1 1）再贴现政策）再贴现政策 1）概念 再贴现是央行买进商业银行持有的未到期票据的行为。2）内容 一是再贴现率的调整；二是规定向央行申请再贴现的资格。货币政策的类型和工具 3）效果 第一，由此来影响商业银
25、行的资金成本，从而影响商业银行的融资决策。第二，调整再贴现率体现央行的政策意图，产生告示效应。（2 2）法定存款准备金率）法定存款准备金率 为避免支付危机及调节货币供应量，而规定商业银行按一定比例向央行缴存准备金的制度。凡实行央行制度的国家，一般都实行存款准备金制度。通常被认为是三大货币政策中最猛烈而不能频繁变动的工具，通常起着基础性的作用。货币政策的类型和工具【分组讨论分组讨论】当经济出现过热发展时，央行应该是提高还是降低法定存款准备金率？货币政策的类型和工具（3 3）公开市场业务）公开市场业务 公开市场业务是指央行在金融市场上公开买卖有价证券以调节货币供应量及影响利率水平的政策行为。这是央
26、行货币政策中最为灵活有效的工具。公开市场业务相对其他政策有明显的优势：第一，可调节整个银行体系基础货币量，从而直接影响货币供应量；第二，主动性强；第三，灵活性高。【分组讨论分组讨论】如果央行现在大量购入公开市场上的有价证券，这一行为说明央行是在刺激经济的发展还是抑制经济的过快发展？货币政策的类型和工具5.5.货币政策中介指标货币政策中介指标 央行为实现货币政策最终目标而选定的可观测和调整的中间性或传导性金融变量。中介指标选择的标准：1）可控性 2）可测性 3）相关性 4）抗干扰性 5）适应性返回上级信贷管理的基本原则 二、银行信贷管理的基本原则 商业银行的经营成功，关键在于加强信贷业务的经营管
27、理，增强银行的三种能力：确保客户权益的安全能力 应付客户提存的流动能力 创造银行利润的盈利能力 信贷管理的基本原则 1 1安全性原则安全性原则 商业银行按期、足额收回本息的可靠性或确定性。（1）自有资本较少，经不起较大经营损失。（2）信贷业务中的绝对安全是不存在的。（3）经营方式和地位的特殊性决定了其追求安全性。信贷管理的基本原则 单项练习单项练习 商业银行为了保持贷款能按期、足额收回本期，在贷款的时候应该重点做好哪些方面工作？2 2流动性原则流动性原则 商业银行在安排信贷业务时，必须保持一部分贷款具有迅速变现、应付客户体现的能力。衡量流动性的两个标准：（1）资产变现的成本 （2）资产变现的速
28、度信贷管理的基本原则 单项练习单项练习 如果商业银行的资金流动性出现了问题，那么会出现什么现象？3 3盈利性原则盈利性原则 商业银行是营利性机构，因此追逐利润是商业银行的经营目标。其利润主要来源于存款和贷款利率差异所产生的利润。影响银行业务经营盈利的因素有：（1）资产负债规模 （2）资产负债结构 （3）资金成本状况信贷管理的基本原则 4 4贷款管理三原则之间的关系贷款管理三原则之间的关系内在统一性：（1）盈利性与流动性的统一（2）盈利性与安全性的统一（3）流动性与安全性的统一内在矛盾性：（1）盈利性与流动性的矛盾 （2）盈利性与安全性的矛盾信贷管理的基本原则 【分组讨论分组讨论】请说说如何权衡
29、银行信贷三大原则间的利害请说说如何权衡银行信贷三大原则间的利害关系。关系。返回上级信贷管理的责任制度 三、贷款管理的责任制 1.行长责任制 商业银行的贷款管理实行行长（经理、主任）负责制，应建立贷款审查委员会（小组）2.贷款分级审批制 商业银行应根据贷款业务量的大小、管理水平的高低和贷款风险度的不同确定各级分支机构的审批权限。信贷管理的责任制度 3.贷款“三查”制度 （1）贷前调查 （2）贷时审查 （3）贷后检查信贷管理的责任制度 宏观方面：成本、质量及利润 市场竞争能力 市场需求和发展状况微观方面：经营的具体指标 经营管理水平 思想作风建立审贷分离制查贷款用途，决定贷否查贷款额度，决定贷多少
30、查贷款期限，决定还款日放贷后15天内进行。检查贷款资产保证程度；检查贷款用途是否正当；检查贷款是否按期付息；检查借者资金周转情况。4.信贷工作岗位责任制 商业银行要建立和健全信贷工作岗位制。各级部门应落实每一贷款环节到部门、岗位、个人，定期检查、考核，并据此结合奖励、晋级等一起做。信贷管理的责任制度 5.驻厂信贷员制 商业银行对大额借款人，要建立驻厂信贷员制度。6.离职审计制度 贷款管理人员在调离原工作岗位时，应当进行离职审计，审计其任职期间职权范围内所发放的贷款风险。信贷管理的责任制度 【分组讨论分组讨论】请说说“三查”制度中审查哪些内容。返回上级借贷款人的相关规定 一、贷款总则 中国人民银
31、行于1996年制定了贷款总则 贷款人是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构。借贷活动应遵循平等、自愿、公平和诚信。中国人民银行及分支机构是实施贷款通则的监督机关。借贷款人的相关规定 二、贷款的对象与条件 1.1.借款人的界定借款人的界定 借款人应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。借贷款人的相关规定 2.2.借款人的条件借款人的条件 经营有效益、不挪用信贷资金、恪守信用（1）有按期还本付息的能力。（2）除自然人外，其他借款人应办理年检手续。（3）已开立基本户或一般存款户。（4）公司对
32、外投资累计额未超过其净资产的50%。（5）借款人的资产负债率符合贷款人的要求。（6）所有者权益与所需总投资比不低于规定。借贷款人的相关规定 3.3.借款人的权利借款人的权利（1）可向主办银行申请贷款；（2）有权按合同规定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和央行反映、举报；（5）在贷款人同意后，有权向第三人转让债务。借贷款人的相关规定 4.4.借款人的义务借款人的义务（1）如实提供资料给贷款人；（2）接受贷款人对资金使用情况的监督；（3）按合同约定使用资金；（4）按合同约定及时清偿贷款本息；（5）转让贷款债务应经贷款人的同意，有危及债权安全的应及时
33、通知贷款人。借贷款人的相关规定 5.5.对借款人的限制对借款人的限制（1）一个贷款人只能在一个分支机构贷款。（2）不得提供虚假或者隐瞒重要事实的报表。（3）不得用贷款从事股本权益性投资。（4）不得用贷款进行证券投机经营。（5）不得用贷款从事房地产投机。（6）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。（7）不得违反外汇管理规定使用外币贷款。（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。借贷款人的相关规定 （1）欺诈犯罪的，追究刑事责任。（2）蓄意侵吞信贷资金的，依法赔偿并处罚；造成贷款人重大损失的追究刑事责任。借款人致使贷款债务落空，停止贷款并提前收回贷款，造成信贷资产损失的，承担部分或全部责任。6.6.借款人违约的
34、责任和处罚借款人违约的责任和处罚（3）有下述情形之一加收利息，情节特别严重停止贷款，并提前收回部分或全部贷款。第一，不按借款合同规定使用贷款的。第二，用贷款进行权益性投资的。第三，用贷款在证券等方面从事投机经营的。第四，非法经营和投机房地产业务。第五，不按借款合同规定清偿贷款本息的。第六，套取贷款相互牟取非法收入的。（4）有以下情况之一，贷款人责令改正；情节特别严重的，贷款人停止支付剩余贷款，并提前收回部分或全部贷款。第一，提供虚假或隐瞒重要事实资料；第二，隐瞒开户行、账号及其存贷款资料；第三，拒绝接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动监督的。（5）行政部门、企事业单位、股份合
35、作经济组织、供销合作社、农村合作基金会和其他基金会擅自发放贷款的；企业之间擅自办理借贷或者变相借贷的，有央行对出借方按违规收入处以1倍以上、5倍以下罚款，并由央行予以取缔。借贷款人的相关规定 三、贷款人三、贷款人 1.1.国家对贷款人的基本政策国家对贷款人的基本政策 （1）贷款人的资格（2）贷款人的权利（3）贷款人的义务借贷款人的相关规定 （1）贷款人的资格 须经央行批准，获得金融机构法人许可证和金融机构营业许可证，并经工商注册才能获得经营贷款的资格。借贷款人的相关规定 （2）贷款人的权利 第一，要求借款人提供与借款相关的资料；第二，决定贷否、金额、期限和利率等；第三，了解借款人的经营活动和财
36、务活动；第四，依合同约定收取贷款本金和利息；第五，有权提前收回违约贷款或停止支付；第六，可根据贷款合同采取贷款保全措施。借贷款人的相关规定 （3）贷款人的义务 第一，公布贷款种类、期限和利率。第二，公布审查的内容和发放贷款的条件。第三，应审议借款申请，并及时给予答复，短贷答复不超过1个月，中长贷答复不超过6个月。第四，应对借款人基本情况依法保密2.2.国家对贷款人的限制国家对贷款人的限制（1）相关比例的限制 资本充足率不得低于8%；贷款余额与存款余额之比不得超过75%；流动比率不得低于25%；对同一借款人的贷款余额与商业银行的资本余额比例不得超过10%。借贷款人的相关规定 （2）违法违规贷款的
37、限制 生产经营国家禁止产品，违反外汇管理规定，建设项目未经批准，生产经营项目未经环保部门批准，原有债务未能及时清偿，有其他违法经营的不得对其贷款。借贷款人的相关规定 （3）控制信用贷款，推广担保贷款。（4）未经批准，不得对自然人外币贷款。（5）自营或特定贷款，不得收取其他费用；委托贷款，除规定外，不收取任何费用。（6）贷款人不得垫付资金。（7）信托资金不得用于财政支出。借贷款人的相关规定 3.3.对贷款人违约违规的处罚对贷款人违约违规的处罚（1）对贷款人违约违规的处罚（2）对贷款直接责任人的违约违规的处罚借贷款人的相关规定 第一，贷款人违反资产负债比例，违规向关系人发放贷款，或发放担保贷款条件
38、优于其他同类贷款条件的，央行责令改正，没收违法所得，并处违法所得1倍以上、3倍以下罚款；没有违法所得的处5万元以上，30万元以下罚款。第二，贷款人未公布贷款种类、期限、利率、贷款条件和审查内容，没有在期限内答复借款人申请的，责令改正，逾期不改的处5000元以上，1万元以下罚款。第三，贷款人违反规定代垫委托贷款资金，未经央行批准对自然人发放外币贷款，对自营或特定贷款收取利息外的其他费用，责令改正，没收违法所得，并处违法所得1倍以上、3倍以下罚款；没有违法所得的处5万以上、30万以下罚款。根据情节相应给予纪律处分、赔偿经济损失、撤销职务、追究刑事责任等处罚。返回上级贷款的分类和基本程序按贷款用途分
39、按贷款用途分按保障程度分按保障程度分按经营方式分按经营方式分按贷款期限分按贷款期限分按计息方式分按计息方式分按偿还方式分按偿还方式分按贷款数量分按贷款数量分四、贷款的分类四、贷款的分类 贷款的分类和基本程序流动资金贷款流动资金贷款固定资产贷款固定资产贷款科技开发贷款科技开发贷款 专专 项项 贷贷 款款按贷款用途分按贷款用途分固定资产贷款包括：基建投资贷款、技术改造贷款、专用基金贷款。流动资金贷款包括：流动基金贷款、周转性贷款、临时贷款和结算贷款。贷款的分类和基本程序按经营方式分按经营方式分自营贷款自营贷款委托贷款委托贷款特定贷款特定贷款 商业银行以合法方式筹集的资金发放的贷款，其风险由商业银行
40、承担并由商业银行收回本金和利息。由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款条件，代为发放、监督并协助收回本息的贷款，商业银行收取手续费，不承担贷款风险。经国务院批准对贷款人可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。贷款的分类和基本程序按贷款期限分按贷款期限分短期贷款短期贷款中长期贷款中长期贷款 中长期贷款一般期限在1年以上，额度大，期限长，银行承受风险大，因而贷款利率相对较高。短期贷款一般贷款期限在1年以内，具有临时性、季节性，可抵押贷款也可信用贷款。贷款的分类和基本程序按保障程度分按保障程度分信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款
41、票据贷款票据贷款 商业银行完全凭借借款人的信誉，无须经济担保、财产抵押而发放的贷款。分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。商业银行购买企事业单位未到期的票据的行为，即贴现业务。贷款的分类和基本程序按计息方式分按计息方式分固定利率贷款固定利率贷款浮动利率贷款浮动利率贷款贷款的分类和基本程序按偿还方式分按偿还方式分一次还清贷款一次还清贷款分期偿还贷款分期偿还贷款贷款的分类和基本程序按贷款数量分按贷款数量分批发贷款批发贷款零售贷款零售贷款 对个人的贷款，包括个人消费贷款、个人证券投资贷款等，零售贷款一般以抵押为主。数额较大，对工商企业和金融机构等发放的贷款，借款者的目的是经营获利。贷款的分类和基本程序五
42、、贷款的基本程序五、贷款的基本程序 贷款申请需要提交的材料：（1）借款人及保证人的基本资料；（2）核准后的上年度以及借款前一期的财务报告；（3）原有不合理占有的贷款的纠正情况；（4）抵押物、质押物和有处分权人的同意抵押、质押证明及保证人拟统一保证的有关证明文件；（5）项目建议书和可行性研究报告；（6）贷款人认为需要提供的其他资料。贷款的分类和基本程序贷款的分类和基本程序信用评估（分五级：AAA、AA、A、BB、B）考虑以下因素:（1）借款人的财务状况；（2）借款人现金流量情况；（3）借款人的信用支持情况；（4）借款人的非财务因素；贷款的分类和基本程序贷款偿还 （1）借款人因客观原因不能归还贷款
43、时，应提前5天向银行提交书面申请。（2）贷款人在短贷到期1个星期前，中长期贷款到期1个月前，应向借款人发送还本付息通知单。课堂练习 新元工厂新元工厂20092009年年1 1月向银行申请月向银行申请2 2年期的贷年期的贷款款300300万元，银行在审查后，同意给予万元，银行在审查后，同意给予280280万元万元的贷款，贷款期限的贷款，贷款期限2020个月，年利率个月，年利率9%9%。则新元。则新元工厂到期时偿还多少本息，其中利息是多少？工厂到期时偿还多少本息，其中利息是多少？如果你是某公司的老总，目前公司经营出如果你是某公司的老总，目前公司经营出现了流动资金短缺的困难问题，请问你如何解现了流动
44、资金短缺的困难问题，请问你如何解决这一问题？如果是通过借款解决，那么贵公决这一问题？如果是通过借款解决，那么贵公司借款在各种分类中应属于哪一类？在该借款司借款在各种分类中应属于哪一类？在该借款过程中，你需要向银行提交哪些材料？过程中，你需要向银行提交哪些材料？课后作业 教材教材3939页页 第二章复习思考题第二章复习思考题 第三章：短期贷款的运行本章学习目标了解短期贷款的基本概念 掌握短期贷款风险度的测算 掌握短期贷款审查，审批和发放程序 运用贷款风险度对企业作简单的分析评价 在银行企业扮演角色锻炼交流合作能力掌握四类短期贷款风险指标的计算 运用风险指标对接受贷款的企业进行评价 重难点分析教学
45、重点：短期贷款审查，审批和发放程序的掌握 四类指标的计算 教学难点：贷款风险度的测算 四类指标的分析和运用 内容要点短期贷款的相关概念 贷款风险度测算 短期贷款的审查审批与发放 短期贷款检查 短期贷款风险分析的常用指标 短期贷款的相关概念 一、短期贷款的概念 1.1.概念概念 贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。2 2.特点特点 （1）贷款灵活,资金周转速度块。（2）资金存量大,新增速度块。（3）风险变化来势迅猛。短期贷款的相关概念【角色扮演】学生根据贷款程序扮演具体角色，在企业和开学生根据贷款程序扮演具体角色，在企业和开户行的接触中让学生锻炼合作交流的社会能力。户行的接触中让学生锻炼合作交流
46、的社会能力。借款人申请开户行调查开户行决定是否同意借款人提供相关资料短期贷款的相关概念 二、短期贷款的调查 1 1.合法性的调查合法性的调查 2.2.安全性的调查安全性的调查 3.3.效益性的调查效益性的调查 短期贷款的相关概念 安全性安全性短期贷款的调查短期贷款的调查合合法法性性效效益益性性指指贷贷款款行行的的调调查查人人员员对对借借款款人人和和担担保保人人的的资资格格及及合合乎乎规规章章制制度度，合合乎乎法法律律信信贷贷政政策策的的行行为为进进行行调调查，认定。查，认定。指指银银行行应应当当尽尽量量避避免免各各种种不不确确定定因因素素对对其其资资产产和和贷贷款款等等方方面面的的影影响响，避
47、避免免风风险险，保保证证银银行行稳稳健健经经营和发展。营和发展。指指贷贷款款经经营营的的盈盈利利情情况况，是是商商业业银银行行经经营营管管理理活活动的主要动力。动的主要动力。【单项练习单项练习】银行在对借款人和保证人进行全面，细致银行在对借款人和保证人进行全面，细致 的调查，对贷款的的调查，对贷款的 ，和和 进进 行认定和核实。行认定和核实。贷款风险度测算一、贷款风险度1.1.概念概念：指信贷资金营运过程中,运用数学方 法对每一笔贷款在贷款对象、贷款方式和 贷款形式等方面存在的风险程度进行量化 的一项指标分析。贷款风险度测算 贷款风险度贷款方式风险系数*企业信用等级系数注意:目前商业银行风险控
48、制制度规定每笔贷款的风险度要在0.6以下。贷款风险度测算 二、贷款风险度的预警信号 1.有关财务状况的信号 2.有关经营者的信号 3.有关管理状况的信号 4.有关借款方的信号贷款风险度测算贷款风险度测算【分组讨论】学生根据前面演示的具体实例，分组讨论不同类别信号的标志贷款风险度测算【练习】：连连看投投机机心心理理太太重重，风险过大风险过大借借款款人人在在银银行行的存款下降的存款下降企企业业发发生生重重要要人事变动人事变动不不能能报报送送会会计计报表报表财财务务记记录录和和经经营控制混乱营控制混乱财务信号财务信号经营信号经营信号管理信号管理信号借借款款方方信信号号短期贷款的审查，审批和发放程序
49、审查审批发放【练习】问答题 1.1.短期贷款的审查内容有哪些？短期贷款的审查内容有哪些？2.2.短期贷款的发放如何操作？短期贷款的发放如何操作？短期贷款的检查一、检查原因1.短期贷款的特点2.检查是防范贷款风险的有效措施 短期贷款的检查二、检查内容1.借款人产、销变化情况及现金流量变化情况 2.借款人产品结构、市场变化情况及市场应变能力3.借款人贷款归行情况4.借款人存货、应收账款及债务变动情况 短期贷款风险分析中的常用指标一、反映企业变现能力的流动指标1.1.流动比率流动比率2.2.速动比率速动比率短期贷款风险分析中的常用指标短期贷款风险分析中的常用指标练习练习 1.启宸股份有限公司启宸股份
50、有限公司2008年流动资产总计年流动资产总计400万元万元,其中存货其中存货100万元万元,待摊费用待摊费用20万元万元,货币资金货币资金105万元万元,短期投资短期投资45万元万元,应收账款应收账款330万元万元;而流动负债总计为而流动负债总计为250万元万元.中国工商银行对该公司发放短期贷款中国工商银行对该公司发放短期贷款200万万元元,请你帮银行计算该公司的流动比率请你帮银行计算该公司的流动比率,并以此指标分析该公司的变现并以此指标分析该公司的变现能力强弱能力强弱。2.2.请你帮银行计算该公司的速动比率请你帮银行计算该公司的速动比率,并以此指标分析该公司的变现能并以此指标分析该公司的变现