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1、完达山乳业鲜奶营销公司完达山乳业鲜奶营销公司销售人员财务知识培训销售人员财务知识培训完达山乳业鲜奶营销公司销售人员财务管完达山乳业鲜奶营销公司销售人员财务管理须知理须知 完达山乳业鲜奶营销公司财务部 2003年7月8日销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会财务部规定及相关注意事项财务部规定及相关注意事项一、为保障公司有限资金的高效使用，各销售区域销售货款（经销商预付款），必须及时汇到公司指定的帐号上。填写汇票、支票、单位名称及开户行、帐号如下：公司名称：黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司开户银行：省建行直属支行省建行直属支行帐 号：2308987082610
2、42950二、为保证财务制度规范性，票据填开的准确性，要求所有发生业务开具的增值税发票，普通发票填写单位名称及税号如下：公司名称：黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司税 号：230109718467566销售人员财务知识n在销售合同中明确各项条款n在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与经销商产生分歧。n1、明确各项交易条件，如：价格，付款方式，付款日期，运输情况等；n2、明确双方的权利和违约责任；n3、确定合同期限。n4、加该经销商的合同专用章（避免个人行为的私章或签字）；销售人员财务知识n报销人在办理手续时，必须根据完整合法的内，外部原始
3、单据，填写单据，并将原始凭证整齐粘于请款单后方可请款。n报销票据必须先经经办人员部门经理审核后送财务部，财务部审核该请款单如有误，则退回请款部门更正。如审核通过且在经理的权限内则可交出纳整理付款。如超过经理的核决权限，则由财务部转呈总经理核签，核准后再交出纳整理付款。销售人员财务知识n1、所有报销的票据必须正规、合法、真实、有效的发票不允许有白条收据。n2、发票的填写必须是复写，发票抬头名称必须是完达山哈尔滨乳品有限公司。n3、开具的发票必须与业务内容相符。n4、开具的发票大小写金额必须相符。n5、发票必须有购货名称、货物的数量、单价及金额，购物品种多，发票写不下的必须附有开具发票单位提供购物
4、明细清单。销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会四四、严严禁禁各各销销售售区区域域销销售售代代表表以以任任何何理理由由在在经经销销商商处处借借支支或或挪挪用资金，必须实行收入支出两条线。用资金，必须实行收入支出两条线。四四、贯贯彻彻财财务务资资金金审审批批一一支支笔笔制制度度，严严格格按按预预算算执执行行，一一切切费费用用必必须须按按权权限限范范围围内内执执行行，财财务务方方可可支支出出并并入入帐帐，必必须须遵遵循循先先批批后后用用的的原原则则。情情况况特特殊殊例例外外（如如总总经经理理出出差差或或紧紧急急事事件件，经经电话传真请示后方可特别办理，返回后补办签批手续）。电话传真请示后
5、方可特别办理，返回后补办签批手续）。销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会五、现金管理：1、现金付款限于工资、差旅费、零星开支等小额的现金支出。2、现金付款原则上应限于公司内部人员付款，对外付款应尽量采取转帐方式。3、市场部及各区域制作促销品，应银行汇款，不允许大额现金支付。销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会六、各部门人员出差，差旅费审批手续流程：销售人员借款下市场 应根据出差任务、天数、地点、以及交通工具、制定计划表 并填写借款单，经部门经理签批 分管部门经理签字 经财务部审核签字 权限内财务可直接付款超权限逐级审批 ,出纳方可付款,报销时 填写差旅费报销单票据按阶梯
6、式粘贴,部门经理签字,分管经理签字,财务审核,总经理签字,财务会计记入各部费用,冲减往来或付款.七、各经销单位必须遵守公司的预收款制度,实行先款后货的原则,以信用控制约双方的行为规范.八、市场销售区域所支出的终端费用，其他费用支出要求在每月15日前送达或邮寄到市场部审核汇总，并经各级主管领导审批后财务入帐，财务部于每月20日前结帐，为保证财务对营业费用的支出考核，记帐及时性、准确性、当月的费用必须当月记帐核算，凡是不按规定时间送达到财务部审核及领导签批的支出的费用，将不予报销。销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会九、各销售区域内勤及时
7、对所有支出记明细帐，与公司财务部每月核对一次，发现问题及时调整，由于销售人员从财务部借出现金，流量很大，要求除随身携带必要的差旅费用外，所有剩余的现金要存入银行办理存折或现金卡，各城市之间银行可实行通存通兑，安全第一，保证不必要的财产损失。销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会发票的管理发票的管理:1 1看有无税务监制（发票专用章、财务专用章）看有无税务监制（发票专用章、财务专用章）2 2、发票的名称和填制日期、发票的名称和填制日期3 3、接收凭证单位名称，经办人。、接收凭证单位名称，经办人。4 4、经济业务内容、数量、单价和金额。、经济业务内容、数量、单价和金额。5 5、大小写金额
8、必须相符。、大小写金额必须相符。6、报销时本单位经办人，部门负责人签字及注明用途。销售人员财务知识应知应会销售人员财务知识应知应会正规票据内容的填写、鉴别方法正规票据内容的填写、鉴别方法1 1、先看票据项目是否齐全，再看是普通发票还是增值税发票。、先看票据项目是否齐全，再看是普通发票还是增值税发票。2 2、发票不能用钢笔或圆珠笔写，只能用复写纸填写或无碳纸复写。、发票不能用钢笔或圆珠笔写，只能用复写纸填写或无碳纸复写。3 3、是不是。、是不是。2002003 3年版的发票。年版的发票。报销票据时报销票据时 1 1、出租车票未盖财务章的一律无效。、出租车票未盖财务章的一律无效。2 2、酒把、歌厅
9、的招待费发票一律不予报销。、酒把、歌厅的招待费发票一律不予报销。3 3、出租车票据一定要有日期。、出租车票据一定要有日期。客户财务须知客户财务须知 发生销货退回的，除填制退货发票外，还发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。得以退货发票代替收据。因产品质量问因产品质量问题要求退货的题要求退货的,销售区域必须出具此批货销售区域必须出具此批货的有关证明的有关证明,经销商要到当地税务局出具经销商要到当地税务局出具此批货的不予抵扣进项税金的证
10、明。（因此批货的不予抵扣进项税金的证明。（因发票已在经销商单位记帐）发票已在经销商单位记帐）客户财务须知客户财务须知原原始始票票据据不不得得涂涂改改、挖挖补补。发发现现原原始始票票据据有有错错误误的的，应应当当由由开开出出单单位位重重开开或或者者更更正正，更更正正处处应应加加盖盖开出单位的公章。开出单位的公章。客户财务须知客户财务须知国国家家财财政政部部关关于于印印发发会会计计基基础础工工作作规规范范通通知知中中规规定定的的公公章章，是是指指具具有有法法律律效效力力和和特特定定用用途途，能能够够证证明明单单位位身身份份和和性性质质的的的的印印鉴鉴，包包括括业业务务公公章章、财财务务专专用用章章
11、、发发票票专专用用章章、结结算算专专用用章章等等。不不同同的的行行业业、单单位位对对票票据据上上的的单位公章有不同的要求。单位公章有不同的要求。客户财务须知客户财务须知填填制制发发票票，字字迹迹必必须须清清晰晰、工工整整，并并符符合合下下列要求：列要求：阿阿拉拉伯伯数数字字应应当当一一个个一一个个地地写写，不不得得连连笔笔写写。阿阿拉拉伯伯金金额额数数字字前前面面应应当当书书写写货货币币币币种种符符号号或或者者货货币币名名称称简简写写和和币币种种符符号号。币币种种符符号号与与阿阿拉拉伯伯数数字字之之间间不不得得留留有有空空白白。凡凡阿阿拉拉伯伯数数字字前前写写有有币币种种符符号号的的，数数字字
12、后后面面不不再再写写货货币币单位。单位。客户财务须知客户财务须知汉汉字字大大写写数数字字金金额额如如零零、壹壹、贰贰、叁叁、肆肆、伍伍、陆陆、柒柒、捌捌、玖玖、拾拾、佰佰、仟仟、万万、亿亿等等，一一律律用用正正楷楷或或者者行行书书体体书书写写，不不得得用用0、一一、二二、三三、四四、五五、六六、七七、八八、九九、十十等等简简化化字字代代替替，不不得得任任意意自自造造简简化化字字。大大写写金金额额数数字字到到元元或或者者角角为为止止的的，在在“元元”或或者者“角角”字字之之后后应应当当写写“整整”或或者者“正正”字字。大大写写金金额额数数字字有分的有分的,分字后面不写分字后面不写“整整”或者或者
13、“正正”字。字。客户财务须知客户财务须知销销售售商商品品的的收收入入:应应按按企企业业与与购购货货方方签签订订的的合合同同或者协议金额或者双方接受的金额确定。或者协议金额或者双方接受的金额确定。企企业业已已经经确确认认收收入入售售出出商商品品发发生生销销售售退退回回的的，应当冲减退回的当期收入应当冲减退回的当期收入。客户财务须知客户财务须知 商商业业折折扣扣是是指指企企业业根根据据市市场场供供需需情情况况，或或针针对对不不同同的的顾顾客客，在在商商品品标标价价上上给给予予扣扣除除。商商业业折折扣扣是是企企业业最最常常用用的的促促销销手手段段。商商业业折折扣扣一一般般在在交交易易发发生生时时既既
14、已已确确定定实实际际销销售售价价格格，不不需需在在买买卖卖双双方方任任何何一一方方的的账账上上反反映映，所所以以商商业业折折扣扣对对应应收收账账款款非非入入账账价价值值没没有有影影响响。因因此此，存存在在商商业业折折扣扣的的情情况况下下，企企业业应应收收账账款款入入账账金金额额应应按按扣扣除除商商业业折折扣扣以以后后的的实实际际售售价价确确认认。（企企业业在在开开具具发发票票时时扣扣除除折折扣后售价计账）扣后售价计账）客户财务须知客户财务须知 常用的回款方式常用的回款方式:1、电汇：异地使用电汇：异地使用2、汇票：异地使用汇票：异地使用3、支票：同城使用支票：同城使用4、银行承兑汇票：异地使用
15、银行承兑汇票：异地使用5、商业承兑汇票：异地使用商业承兑汇票：异地使用6、信用卡：（包括各银行卡）暂不使用信用卡：（包括各银行卡）暂不使用7、通存通兑存折：只限哈尔滨市使用通存通兑存折：只限哈尔滨市使用客户财务须知客户财务须知对账：对账：1、逐笔列出发货明细、回款明细、数量、金额。逐笔列出发货明细、回款明细、数量、金额。2、对账单要有签字、注明年月日，准确无误。对账单要有签字、注明年月日，准确无误。3、产品提价、降价要有批准人签字。产品提价、降价要有批准人签字。若若未未对对上上，未未经经公公司司领领导导同同意意及及财财务务部部批批准准，不不允允许调账。许调账。客户财务须知客户财务须知n促销品的
16、发放，销售区域每个月促销品的发放，销售区域每个月2020日前要向销售财务部上报促日前要向销售财务部上报促销品购买、发放、库存明细表，要有出入库签收单。市场部按销品购买、发放、库存明细表，要有出入库签收单。市场部按计划制做促销品定单合同要报给销售财务部一份备案，由市场计划制做促销品定单合同要报给销售财务部一份备案，由市场部发放给各销售市场区域也要有签收单登记造册，各销售市场部发放给各销售市场区域也要有签收单登记造册，各销售市场要建立促销品登记发放明细表，每月要建立促销品登记发放明细表，每月2020日前将发放给各经销商日前将发放给各经销商促销品签收单原件回传给市场部汇总后，交销售财务部做为凭促销品
17、签收单原件回传给市场部汇总后，交销售财务部做为凭证附件入帐证附件入帐 。客户财务须知客户财务须知1 1、按按各各销销售售市市场场区区域域实实际际支支出出的的终终端端费费用用支支付。付。2 2、按预算计划执行。、按预算计划执行。3 3、按销售市场区域费用核定。、按销售市场区域费用核定。4 4按销售额完成程度计算核定。按销售额完成程度计算核定。财务部是如何发放终端费用的财务部是如何发放终端费用的客户财务须知客户财务须知公司同经销商签订财务规范协议书的原则性公司同经销商签订财务规范协议书的原则性。签订财务规范协议书是规范经销商与销售人员的财务行为。相互制约，相互监督，本着互惠互利的原则，诚实守信，提
18、高销售量。申请资金必须按计划审批履行领导签字手续。申请资金必须按计划审批履行领导签字手续。每一个人都必须遵守财经纪律，按公司工作流程执行财务相关签字手续制度，达到合理使用资金，杜绝非计划外开支。加强市场终端费用管理与经销商往来核对加强市场终端费用管理与经销商往来核对工作。加快市场终端费用使用的考核，确保终端费用及时到位。核对经销商往来，保证销售回款与发货及时准确。客户财务须知客户财务须知经销商汇款的要求。汇款要写清经销商的单位名称、汇款地址；如果汇款名称与财务记帐户名不符，销售人员应及时通知财务保证货款及时入帐。保证及时给经销商发货。经销商信用档案及销售合同的签定。提供税务登记证；工商营业执照（企业法人营业执照）；增值税一般纳税人资格证；填写客户资料表。合同的当事人名称、姓名和住所；标的；数量；质量；价款或者报酬；履行期限、地点、方式；违约责任；解决争议的方法。最后与完达山乳品忠实的销售客户最后与完达山乳品忠实的销售客户 进行财务核算的交流进行财务核算的交流请提问题？请提问题？