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1、一、终值函数n终值函数的语法公式:n=FV(rate,nper,pmt,pv,type)nrate各期利率nnper付款期总数npmt各期应付(或得到)的金额(年金)npv现值,缺省为0nType_0为期末,可缺省;1为期初。=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例一:n你的父母为你积攒嫁妆。现将20000元存入银行。以后每年年末定期存入5000元,假设年利率5%,复利计息,6年后,你的嫁妆是多少钱?n练习:假设每年年初存入5000元,其他条件不变,6年后你的嫁妆是多少钱?=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例二:n毕业后,你和同学创业,向小额贷款公司借款10
2、0万元,贷款期限3年,年利率6%,复利计息,到期一次还本付息,则三年后你们应向银行偿还本利和多少钱?n普通年金:从第一期开始每期期末收款、付款的年金。n即付年金:从第一期开始每期期初收款、付款的年金。n递延年金n永续年金1、普通年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例三:n某公司计划从今年开始,每年年末存入银行20万元作为科技奖励基金,银行年利率8%,复利计息,5年后该奖励基金本利和多少钱?2、先付年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例四:n某公司计划从今年开始,每年年初存入银行20万元作为科技奖励基金,银行年利率8%,复利计息,5年后该奖励基
3、金本利和多少钱?3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,typen递延年金终值只与连续收支期(n)有关,与递延期(m)无关。nF递=A(F/A,i,n)3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,typen例五:张三准备3年后每月月末将500元存入银行,如果银行存款月利率0.5%,按月复利计息,那么张三存款5年后的本利和为多少元?4、永续年金终值n永续年金由于没有到期日,所以没有终值。n制作复利终值系数表n制作年金终值系数表练习n(1)某人存入10万元,若存款为利率4%,第5年末取出多少本利和?n(2)某人计划每年末存入10万元,连续存5年,若存款为利率4%,第
4、5年末账面的本利和为多少?n(3)某人计划每年年初存入10万元,连续存5年,若存款为利率4%,第5年末账面的本利和为多少?n1、自己制作复利终值系数表n2、自己制作年金终值系数表二、现值函数n现值函数的语法公式:n=PV(rate,nper,pmt,fv,type)nrate各期利率nnper付款期总数npmt各期应付(或得到)的金额(年金)nfv终值,缺省为0nType_0为期末,可缺省;1为期初。=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例一n你的父母计划八年后为你购买一套价值30万元的住房,银行存款年利率为5%,复利计息,那么你的父母现在应至少一次性存入银行多少钱?1、普通年
5、金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例二:假设有一项保险,购买成本为20000元,投保后每年年末可从保险公司领取1600元,连续领取20年,投资回报率为5%,判断是否应该购买此项保险。2、先付年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例三:假设有一项保险,购买成本为20000元,投保后每年年初可从保险公司领取1600元,连续领取20年,投资回报率为5%,判断是否应该购买此项保险。3、递延年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例四:某公司计划设立一项科技奖励基金,以便在5年后的连续10年中,每年年末可取出20万元,奖励科技人员。
6、银行年利率5%,复利计息,现在应一次性存入银行多少钱?4、n永续年金现值=年金/利率练习n(1)某人希望未来第5年末可以取出10万元的本利和,若存款为利率4%,问现在应存入银行多少钱?n(2)某人希望未来5年,每年年末都可以取出10万元,若存款为利率4%,问现在应存入银行多少钱?n(3)某人希望未来5年,每年年初都可以取出10万元,若存款为利率4%,问现在应存入银行多少钱?练习n4、某企、某企业向向银行借入一笔款行借入一笔款项,银行行贷款的年利息率款的年利息率为8%,银行行规定前定前10年不需年不需还本付息,但从第本付息,但从第11年至第年至第20年每年年末年每年年末偿还本息本息1000元,元
7、,则这笔款笔款项的的现值应是是?某企某企业向向银行借入一笔款行借入一笔款项,银行行贷款的年利款的年利息率息率为8%,银行行规定前定前10年不需年不需还本付息,但从第本付息,但从第11年至第年至第20年每年年末年每年年末偿还本息本息1000元,元,则这笔款笔款项的的现值应是:是:例例 题题2、递延年金现值计算n1、自己制作复利现值系数表n2、自己制作年金现值系数表三、函数NPVn净现值函数的语法公式为:n=NPV(rate,value1,value2,.valueN)Rate为某一期间的贴现率(折现率),是一固定值。Value1,value2,.为1到29个参数,代表支出及收入。三、函数NPVn
8、现值函数的语法公式为:n=NPV(rate,value1,value2,.valueN)1、Value1,value2,.在时间上必须具有相等间隔,并且都发生在期末。2、NPV使用Value1,Value2,的顺序来解释现金流的顺序。所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。三、函数NPVn例一:某公司有一个项目,假设第一年年末投资10万元,在投资后的四年中每年可获得的收益分别为:20000元,28000元,42000元,38000元,假定年折现率为5%,此投资方案净现值为?三、函数NPVn例二:某公司有一个项目,假设第一年年初投资10万元,投资当年获利10000元,在投资后的四年中每年可获得的收益为30000元,假定年折现率为5%,此投资方案净现值为?n思考:n函数PV()与NPV()都可以用来计算一组现金流的现值,它们有何区别?nNPV要求现金流发生在各期的期末,如果在每期期初,将第二期期初现金流作为第一期期末现金流。函数PV()允许现金流在期初或期末开始。n函数PV()要求各期现金流相等。n所以计算不等额现金流用函数NPV()计算。n巴菲特的巴菲特的“利利滚利利”致富致富经nhttp:/