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1、会计信息化实用教程会计信息化实用教程第一章 会计信息化概论目目 录录l1.1 会计信息化概述 l1.2 会计信息系统建设 l1.3 用友通简介 l1.4 系统安装 1.1 会计信息化概述会计信息化概述l1.1.1 会计信息化的概念 l1.1.2 会计信息化的特点 l1.1.3 会计信息化是会计电算化的高级阶段l1.1.4 会计信息化是国家信息化的重要组成部分l1.1.5 XBRL简介1.1.1 会计信息化的概念会计信息化的概念 l具体地说,会计信息化是全面运用以计算机、网络和通信为主的信息技术，对伴随企业经营过程发生的原始数据进行获取、加工、传输、存储、分析等处理,为企业经营管理、控制与决策提
2、供及时、准确的信息。会计信息化是企业管理信息化的一部分。1.1.2 会计信息化的特点会计信息化的特点l1全面性l2渐进性l3动态性l4兼容性和多元性1.1.3 会计信息化是会计电算化的会计信息化是会计电算化的高级阶段高级阶段l会计电算化是会计信息化的初级阶段。会计电算化表现为对手工会计的模拟，主要是利用计算机代替手工完成记账、算账、报账的会计事务处理工作，对应于原财务会计的知识范畴，其主要目的是使会计人员摆脱繁杂的账务处理工作,提高工作效率。l会计信息化是根据会计目标，按信息管理原理与信息技术重整会计流程，它改变了会计处理的程序和方法，实现了对会计业务的信息化管理,能够充分发挥会计在企业管理和
3、决策中的核心作用。1.1.4 会计信息化是国家信息化的会计信息化是国家信息化的重要组成部分重要组成部分 根据以上目标，全面推进我国会计信息化工作的主要任务是：l（一）推进企事业单位会计信息化建设。l（二）推进会计师事务所审计信息化建设。l（三）推进会计管理和会计监督信息化建设。l（四）推进会计教育与会计理论研究信息化建设。l（五）推进会计信息化人才建设。l（六）推进统一的会计相关信息平台建设。1.1.5 XBRL简介简介l可扩展商业报告语言（eXtensible Business Reporting Language，XBRL）是一种基于XML的标记语言，用于商业和财务信息的定义和交换。lXB
4、RL的作用很广泛，企业的各种信息，特别是财务信息，都可以通过XBRL在计算机互联网上有效地进行处理。信息发布者一旦输入了信息，就无需再次输入，通过XBRL就可以很方便地转换成书面文字，PDF文件，HTML页面，或者其他相应的文件格式。而且，通过XBRL获取到的信息，也无需打印或再次输入，就可以方便快捷地运用于各种财务分析等领域。1.2 会计信息系统建设会计信息系统建设l1.2.1 会计信息系统建设的总体规划l1.2.2 会计软件选型 l1.2.3 运行平台建设l1.2.4 解决方案设计l1.2.5 人才建设l1.2.6 基础工作规范l1.2.7 新旧系统转换l1.2.8 管理持续改善1.2.1
5、 会计信息系统建设的总体规会计信息系统建设的总体规划划l1制定总体规划的意义l2制定总体规划的原则l（1）整体规划，分步实施l（2）把握自身需求，力图方便实用l3单位信息系统建设总体规划的内容l（1）会计信息系统建设的目标：l（2）会计信息系统建设的工作步骤l（3）会计信息系统建设的组织机构l（4）资金预算1.2.2 会计软件选型会计软件选型l1会计软件的概念l会计软件是指专门用于完成会计工作的计算机软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的技术资料及文档。1.2.2 会计软件选型会计软件选型l2会计软件的分类l（1）通用会计软件和定点开发会计软件l通用会
6、计软件是指在一定范围内适用的会计软件。通用会计软件又分为全通用会计软件和行业通用会计软件。通用会计软件的特点是内置了多个系统参数和多种会计核算方法，由用户自行选择设定符合企业管理特点的会计核算规则。但软件越通用，企业初始化的工作量就越大。l定点开发会计软件也称为专用会计软件，是指仅适用于个别单位会计业务处理的会计软件，通常由企业针对自身的会计核算和管理特点自行开发或委托他人开发研制。l（2）核算型会计软件和财务业务一体化管理软件l核算型会计软件是指专门用于完成会计核算工作的计算机应用软件，主要完成会计核算的电算化。l财务业务一体化管理软件不仅限于解决企业的会计核算问题，而是要对企业的资金流、物
7、流和信息流进行一体化、集成化管理。1.2.2 会计软件选型会计软件选型l3会计软件的选型l（1）软件功能是否满足本单位业务处理的要求l（2）考察软件的灵活性、开放性与可扩展性l（3）根据企业业务量和规模选择会计软件的网络体系结构l（4）考察会计软件的运行稳定性和易用性l（5）选择稳定的开发商和服务商1.2.3 运行平台建设运行平台建设l1硬件平台l硬件是会计信息系统的实体设备，主要任务是按照指令完成数据的采集、存储、加工、传递和输出等。计算机硬件设备的不同组合方式构成了不同的硬件体系结构，不同的硬件体系结构决定了会计信息系统的工作方式。常见的体系结构包括单机结构、多用户结构和网络结构。l2软件
8、平台l会计信息系统运行的所需的软件平台主要包括操作系统及数据库管理系统等。l随着分布式网络计算技术的发展，计算机网络服务器一般可分为数据库服务器、Web服务器、应用服务器、通讯服务器等。网络版会计软件的应用，应根据网络会计软件的体系结构（如二层、三层或多层C/S结构、B/S结构等）购置网络服务器和选择网络操作系统。l数据库系统主要分为服务器数据库系统和桌面数据库系统，服务器数据库主要适合于大型企业的使用，代表系统主要有Oracle和SQL Server等。1.2.4 解决方案设计解决方案设计l解决方案设计就是考虑将软件提供的功能与企业管理实际相结合，优化业务流程，最大限度地发挥信息系统的优势。
9、1.2.5 人才建设人才建设l1会计信息系统的操作人员l2会计信息系统的维护人员l3会计信息系统的管理人员1.2.6 基础工作规范基础工作规范l1会计基础工作规范化要依据国家法律、法令的规定l2会计基础工作规范化要满足企业管理的需要l3会计基础工作规范化应适应计算机的工作特点1.2.7 新旧系统转换新旧系统转换l1系统上线l系统上线是解决方案的实现过程。是在计算机系统中建立企业账套、设置各项基础档案数据、输入期初数据，正式使用新系统过程。l2新旧系统并行l新旧系统并行是指新系统上线后，原有系统并不立即停止业务处理，而是与新系统同时进行会计业务的处理，并行时间一般为三个月。通过新旧系统的同时运行
10、，可以检验两种方式下的处理结果是否一致，以验证新系统数据处理的可靠性，发现新系统存在的问题，并及时总结、分析，为新系统的正式运行积累经验。1.2.8 管理持续改善管理持续改善l1周期性运行检查l2建立完善的管理制度l（1）操作管理制度 l（2）软、硬件管理制度l（3）会计档案管理制度1.3 用友通简介l1.3.1 功能特点l1.3.2 功能结构l1.3.3 应用流程1.3.1 功能特点l用友通是配合2004年4月财政部颁布的小企业会计制度推出的。它关注小企业会计信息管理现状和需求，针对成长型企业在发展过程中面临的种种问题，以“精细管理，卓越理财”为产品核心理念，以财务核算为主轴，业务管理为导向
11、，提供财务业务一体化的解决方案，帮助企业实现业务运作的全程管理与信息共享，是切实帮助小企业应对市场变化，实现长期可持续性发展，稳定、安全的管理系统。1.3.2 功能结构l用友通主要包括财务通信息系统和业务通信息系统两大组成部分。财务通信息系统包含总账管理、出纳管理、财务报表、票据管理、工资管理、固定资产管理和财务分析功能模块，业务通信息系统包含进销存管理（采购管理、销售管理、库存管理）和核算功能模块。1.3.3 应用流程l1系统初始化l（1）系统参数设置l（2）基础信息录入l（3）输入期初数据l2日常业务处理l日常业务处理主要完成原始业务的记录，数据输入、处理和输出等。l3期末处理l每个会计期
12、末，企业需要完成以下工作。l（1）工资费用分配及相关费用计提；l（2）固定资产折旧处理；l（3）账账、账实核对；l（4）各系统结账。1.4 系 统 安 装l1.4.1 运行环境l1.4.2 安装前的注意事项l1.4.3 系统安装指南1.4.1 运行环境l1硬件环境l（1）单机版主机配置要求lCPU为PIII 550或以上，内存128MB或以上，硬盘10GB或以上，至少应有1个CD-ROM。l（2）网络版配置要求l网络服务器：CPU为PIII 800或以上，内存256MB或以上，硬盘20GB或以上，至少应有1个CD-ROM。l客户端：同单机版主机配置要求。l2系统软件l系统软件包括操作系统和数据
13、库管理系统。1.4.2 安装前的注意事项l1安装时操作系统所在的磁盘分区剩余磁盘空间应大于180MB。l2安装产品的计算机名称中不能带有“-”或者用数字开头。l3用友通不能和用友其他版本的软件安装在同一个操作系统中。l4安装产品之前关闭防火墙和实时监控系统。1.4.3 系统安装指南系统安装指南l1安装MSDE 2000l2安装用友通l提示：如果计算机中已装有SQL Server 2000数据库，会在任务显示有 的服务管理器图标。如果安装完毕后系统提示是否执行未进行数字安全认证的程序，选择“是”继续。如果已安装卸载过用友通，则会提示是否覆盖原数据库，选择“否”则保留原数据库，选择“是”，则清空原数据库中所有账套数据。