建设项目全过程跟踪审计表格-财务类.pdf

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1、附表财务类序号三三表 C1表 C-2表 C3表 C-4表 C-5表 C6表 C7表 C-8表 C-9表 C-10表 C-11表 C12表 C-13表 C14表 C-15表 C16表 C-17表 C18表 C19表 C20表 C21表 C-22表 C23表 C24表 C25表 C26表 C-27表格名称财务类(财务类(C)C)投资及完成情况一览表物资盘点情况审查表资金来源及到位情况统计表概算执行情况比较表贷款合同检查记录在建工程结构分析表主要合同核对表资金来源结构表凭证(交易)检查表年度会计账户余额与年度审计报告核对表工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表竣建 02 表竣工工程决算一览表与会计

2、账户核对竣建 06 表竣工工程财务决算表与会计报表核对表竣建 03 表其他工程和费用明细表与会计账户核对预计未完工程检查表建设资金使用明细表交付使用资产表重要事项签证单标书收入(或中标服务费收入)检查核对表被审核单位基本情况表客户单位基本情况表业务项目基本情况表基本建设项目竣工财务决算报表建竣决 01 基本建设项目概况表建竣决 02 基本建设项目竣工财务决算表建竣决 03 基本建设项目交付使用资产总表建竣决 04 表基本建设项目交付使用资产明细表-148-表 C-1投资及完成情况一览表项目名称:编制截至日期:单位:元序号11。11.21。322。12。22。333。13.1。13。1。23。2

3、3。2.13.2.23.2。33。2.43.2。53。2。63。2.73。2.83.33.3。13.3。2合同内容(概算)建筑安装工程设备及工器具购置工程建设其他费土地使用费土地征用及迁移补偿费土地使用权出让金与建设项目相关的其他费用建设单位管理费勘查设计费研究试验费建设单位临时设施费工程监理费工程保险费招标代理费其他与建设项目运营相关的其他费用联合试运转费生产准备费概算投资承建单位合同编号定价方式合同签订日期合同价(含已审批变更洽商索赔)合同价增加价款合计前期累计付款(含预付款)付款情况本期付款本期累计付款(含预付款)付款比例备注-149-3。3.33.4办公和生活家具购置费其他编制人:审核

4、人:编制日期:说明:1.本表按项目划分的标段及所含单项、单位工程明细填列,包含建设工程投资全部内容;2.定价方式:公开招标、邀请招标、比选或直接发包等;3。备注:合同内容完成情况,结算情况等.-150-表 C-2物资盘点情况审查表-151-表 C-3资金来源及到位情况统计表项目名称:投资来源性质合计合计银行帐户名称合计合计截止时间年月日资金计划帐号/到位资金/未到位资金单位:万元银行存款余额/制表:审核:年月日表 C-152-4概算执行情况比较表序号一一123二二12三三12四四12五五项目主辅生产工程主辅生产工程公用设施公用设施(单项工程单项工程)工程建设其他费用工程建设其他费用土地、青苗补

5、偿费预备费预备费基本预备费涨价预备费建设期贷款利息建设期贷款利息概算金额实际金额增减额增减()总概算值总概算值编制:审核:年月日-153-表 C5贷款合同检查记录单位名称:单位名称:AAA 公司业务项目业务项目:编制人:编制人:复核人:复核人:日日 期期日日 期期索引号:索引号:页页次:次:一、审核目标:资金来源(借款)检查二、评估的重大错报风险水平:高中低三、选择检查对象应考虑的事项:所有借款合同文件检查序号检查对象名称贷款银行:金额:基本建设借款合1同(合同编号:号)期限:利率:还款方式:抵押方式:合同签订日:贷款银行:金额:一期工程借款合2同(合同编号:号)期限:利率:还款方式:抵押方式

6、:合同签订日:贷款银行:金额:固定资产借款合3同(合同编号:号)期限:利率:还款方式:抵押方式:合同签订日:检查记录结论4说明:说明:本底稿既可用于风险评估程序,也可用于控制测试和实质性测试。在实施检查程序时先应对检查的文件或凭证进行选择并填写序号和名称。-154-表 C-6在建工程结构分析表单位名称:会计期间:编制单位:会计科目代号财务负责人:-155-编制人:复核人:日期:日期:期末余额索引号:页次:单位:人民币元结构比例是否为审计重点年月日会计科目名称制表人:借方贷方0.000.000.00%0。00%0.000.000。000.000。00%0.000.00%0.00%0.000。00

7、%说明:1、建安工程设备大于 2%确定为审计重点,待摊支出大于 0.1确定为审计重点;2、由于建筑工程安装工程已经由工程造价咨询公司审核,而待摊支出没有经过审计,故确定待摊支出的重要性水平较低。-156-表 C7主要合同核对表单位名称:会计期间:序号付款期间合同编号小计结论:编制人:复核人:内容及签订合同单位日期:日期:入账金额合同金额索引号:页次:说明-157-表 C-8资金来源结构表序号客户:会计期间(或工程项目):时间资金来源方式项目资本金1XX 年度长期借款短期借款应付票据项目资本金2XX 年度长期借款短期借款应付票据项目资本金3XX 年度长期借款短期借款应付票据项目资本金合计长期借款

8、短期借款应付票据结论:注:估测资金成本金额以(年初余额+年末余额)/2年度资金利率估算,综合资金成本率以实际利息支出/全部资金来源。-158-各年度到位金额编制:复核:资金成本(利率)估测资金成本金额日期:日期:当年利息费用估测资金成本与实际利息支出是否有重大差异索引号:页次:综合资金成本率表 C9凭证(交易)检查表单位名称:AAA 公司会计期间:抽凭目的:控制测试年份日期凭证编号业务内容借方科目贷方科目编制人:复核人:日期:日期:索引号:页次:测试目的:检查费用支出是否真实,金额是否准确金额核 对 内 容1234备注核对内容:表 C-10审计结论:1)原始凭证内容是否完整:是否2)是否有授权

9、批准:是否有无发现不符事项:3)帐务处理是否正确:是否4)是否与本工程建设有关:是否年度会计账户余额与年度审计报告核对表客户:编制:-159-日期:索引号:会计期间(或工程项目):资产负债表项目XX 年复核:XX 年日期:页次:XX 年序号(或与工程建设相关科目)会计账户余额审计报告金额差异会计账户余额审计报告金额差异会计账户余额审计报告金额差异结论:-160-表 C-11工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表序号123456789101112结论:合计客户:编制:复核:合同金额结算审定金额日期:日期:会计科目会计记录金额索引号:页次:差异原因会计期间(或工程项目):工程项目名称合同编号-1

10、61-表 C12竣建 02 表竣工工程决算一览表与会计账户核对客户:会计期间:科目代码科目名称公式编制:复核:借方期末余额-162-加:预计未完工程日期:日期:应计入竣建 02 表金额=+索引号:页次:竣建 02 表实际金额差异=-移交生产资产总值说明:-163-表 C-13竣建 06 表竣工工程财务决算表与会计报表核对表客户:会计期间:财务报表项目财务报表项目科目代码会计科目金额编制:复核:加:预计未完工程明细表中预计未完工程额二、借款小计1、长期借款2、短期借款资金来源资金来源一、实收资本-164-日期:日期:索引号:页次:竣工工程财务决算表项目竣工工程财务决算表项目小计报表项目金额差异=

11、+资金来源资金来源一、资本金小计=-二、借款小计1、长期借款2、短期借款三、应付票据资金来源合计资金占用资金占用一、在建工程-建筑工程二、在建工程-安装工程三、在建工程-在安装设备四、在建工程-待摊基建支出五、直接形成资产的基建支出1、固定资产固定资产-基建用减:累计折旧-基建用-165-三、应付票据合计资金占用资金占用一、建筑工程二、安装工程三、在安装设备四、待摊基建支出五、直接形成资产的基建支出1、固定资产2、流动资产3、无形资产4、递延资产六、基建工程投资合计七、工程物资-专用设备(移交生产备品备件部分)八、节余资金小计1、工程物资专用设备(移交生产的库存设备)2、工程物资-专用材料3、

12、应付生产款4、应付账款工程款5、应付账款设备款-166-2、流动资产3、无形资产4、递延资产六、基建工程投资合计七、铺底生产流动资金八、节余资金小计1、库存设备2、库存材料3、货币资金4、应付生产款5、应付工程款6、应付设备款资金占用合计合计-167-表 C-14竣建 03 表其他工程和费用明细表与会计账户核对客户:会计期间:期末余额科目代码科目名称借方公式-168-编制:加:预计工程明细表未完工程中其他费用日期应计入竣建 03 表金额6 月 4 日=+索引号:页次:竣建 03 表实际金额差异复核:日期:=-合计-169-表 C15预计未完工程检查表序号客户:AAA 公司会计期间:项目:表表核

13、对概算项目号合计开工与预项目(资产)名称计完工日期2概算价值编制:复核:已完工作量3日期日期:未完工程4=53编制:预计全部价值53+4日期:预留依据6合同金额7索引号:页次:施工单位8合同签订日期9索引号复核:日期:-170-表 C-16建设资金使用明细表客户:会计期间(或工程项目):序序号号项目项目编制:复核:投资完成金额(元)投资完成金额(元)实际账面已支付实际账面已支付金额(元金额(元)日期:日期:未支付金未支付金额额索引号:页次:备注备注一一建筑安装工程建筑安装工程12345-二二设备投资设备投资123-三三待摊费用待摊费用12合计合计-注:建筑安装工程投资与设备投资合计元,与天工基

14、审字【200】号审核报告金额相符。-171-表 C-17交付使用资产表单位名称:单位名称:项目名称项目名称:编制人:编制人:复核人:复核人:日日 期期日日 期期索引号索引号:页页次:次:序号一123456二1234三四表 C18固定资产建筑物房屋资产名称资产价值(元)安装的机械设备不需要安装的机械设备工器具及家具移交生产的库存设备流动资产工器具家器具铺底流动资金(移交生产的备品备件)移交生产的库存材料无形资产其他长期资产小计其中:未完工程预计形成资产重要事项签证单单位名称:单位名称:业务项目:业务项目:编制人:编制人:复核人:复核人:日日 期期日日 期期索引号索引号:页页次次:事由(包括重要事

15、项的名称、执行的程序、得出的事实等内容):证据材料证据材料(包括业务人员编制的底稿和取得的资料,超过3 项的另外编制目录附本单后):-172-序号内容索引号单位经办人意见单位经办人意见:单位负责人意见单位负责人意见:-173-表 C19标书收入(或中标服务费收入)检查核对表序号小计客户:会计期间:项目:账表核对招标工程项目出售标书份数单位售价编制:复核:应收标书收入(或中标服务费收入)已入账收入会计科目差异差异说明日期:日期:索引号:页次:检查结论:-174-说明:招标工程项目根据工程招标情况一览表填,出售标书份数根据评标资料填,单位售价根据招标文件填,已入账收入根据相关会计账户填。-175-

16、表 C20被审核单位基本情况表委托单位名称法定地址项目名称建设性质建设期限资金渠道合计批准立项机关及文号主要负责人办公地址项目管理组织情况以前接受审核情况填表人:日期:复核人:日期:表 C21-176-(中文)(英文)建设地点建设规模投资总额出资金额董事长总经理联系人会计核算情况法定代表电话邮政编码出资比例开工日期竣工日期财务负责人联系电话初步洽谈情况客户单位基本情况表单位名称:单位名称:业务项目:业务项目:编制人:编制人:复核人:复核人:日日 期期日日 期期索引号:索引号:页页次:次:天职京基字报告文号企业类型(在相应类型下划钩)公司注册地址所属行业、业务性质与一般经营范围常年会计顾问1、上

17、市公司2007第号客户名称(全称)2、国有及国有控股的非金融企业公司办公地址3、金融企业4、其他企业公司电话及联系人股票代码企业代码常年法律顾问下属单位地址联系人工程注册资本投资各方名称投资总额电话出资额出资比例*万元下属单位名称表 C-22业务项目基本情况表单位名单位名称:称:业务项业务项目目:人:人:复核复核人:人:日日 期期页页次:次:日日 期期索引号:索引号:编制编制-177-报告年度(如为客户全称验资,则为验资截至日)报告名称委托方名称是否连续审计业务部门是否为合并会计报表审计前任事务所名称负责项目经理报告编号天职京基字2007第号控股上市公司数审计收费是否有其他关系业务类型工程出具

18、报告日期合并户数报告用途外勤主管审计外勤时间*万*项目组成员项目组人数本次审计金额万元详审计意见类型细审计签字注师 1签字注师 2签字日期1、已披露未调整不符事项2、3、-178-表 C-23编报日期:建设单位:建设项目名称:主管部门:建设性质:基本建设项目竣工财务决算报表建设单位负责人:建设单位财务负责人:年月日-179-表 C-24:建竣决 01 表基本建设项目概况表建设项目(单项工程)名称主要设计单位占地面积新增生产能力建设起止时间设计概算批准文号建设规模完成主要工程量设计实际设计设计实际设计实际总投资(万元)建设地址主要施工企业设计实际项目建筑安装工程设备、工具、器具基建支出待摊投资其

19、中:建设单位管理费其他投资待核销基建支出非经营项目转出投资合计概算(元)实际(元)备注能力(效益)名称设计实际从年月日开工至年月日竣工从年月日开工至年月日竣工设备(台、套、吨)实际工程项目、内容已完成投资额尚需投资额完成时间收尾工程小计-180-表 C-25:建竣决 02 表基本建设项目竣工财务决算表单位:元资金来源一、基建拨款1、预算拨款2、基建基金拨款其中:国债专项资金拨款3、专项建设基金拨款4、进口设备转帐拨款5、器材转帐拨款6、煤代油专用基金拨款7、自筹资金拨款8、其他拨款二、项目资本1、国家资本2、法人资本3、个人资本4、外商资本三、项目资本公积四、基建借款其中:国债转贷五、上级拨入

20、投资借款六、企业债券资金七、待冲基建支出八、应付款九、未交款1、未交税金2、其他未交款十、上级拨入资金十一、留成收入合计补充资料:基建投资借款期末余额:应收生产单位投资借款期末数:金额资金占用一、基本建设支出1、交付使用资产2、在建工程3、待核销基建支出4、非经营项目转出投资二、应收生产单位投资借款三、拨付所属投资借款四、器材其中:待处理器材损失五、货币资金六、预付及应收款七、有价证券八、固定资产固定资产原价减:累计折旧固定资产净值固定资产清理待处理固定资产损失合计金额-181-基建结余资金:-182-表 C-26:建竣决 03 表基本建设项目交付使用资产总表单位:元序号单项工程项目名称总计固定资产合计建安工程设备其他流动资产无形资产递延资产交付单位:负责人:接收单位:负责人:(盖章)日期:(盖章):日期:-183-表 C-27:建竣决 04 表基本建设项目交付使用资产明细表建筑工程单项工程名称结构面积(M2)价值(元)名称规格型号设备工具器具家具单位数量价值(元)设备安装费(元)流动资产名称价值(元)无形资产名称价值(元)递延资产名称价值(元)交付单位:接收单位:盖章:年月日盖章:年月-184-

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