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1、质量管理及质量保证措施4.1 质量保障体系4.1.1 质量保障措施的指导思想我们将始终坚持“安全是保证、质量是信誉、效益是目的”的辨证关系来指导施工,实施项目管理、组织均衡力量、高效工作、建立健全质量安全保证体系，进行程序控制和管理，实行全面质量管理，强化质量知识教育，增强全员的质量意识。公司对工程所需的人力、材料、机械及资金供给给予保证。抽调一批骨干组建成一个经验丰富、组织管理能力强的项目领导班子，并调动一批由技术精干、业务水平高、有丰富实践经验的骨干组成的精英主体。按我公司质量体系运行的质量保证手册和质量体系程序文件要求使整个工程质量处在受控状态。八项质量管理原则是最高领导者用于领导组织进
2、行业绩改进的指导原则， 是构成 ISO9000 系列标准的基础，包括：1、以顾客为关注焦点；2、领导作用；3、全员参与；4、过程方法；5、管理的系统方法；6、持续改进；7、基于事实的决策方法；8、与供方互利的关系。9、组成质量管理的层次：第一层次：成立以最高管理者（总经理、项目经理等）为组长，质量主管领导（项目经理）为副组长的质量体系建设领导小组。其主要任务包括：体系建设的总体规划；制订质量方针和目标；按职能部门进行质量职能的分解。第二层次，成立由各职能部门领导参加的工作班子。其主要任务是按照体系建设的总体规划具体组织实施。第三层次，由具体助理人员成立要素工作小组。根据各职能部门的分工明确质量
3、体系要素的责任单位。10、落实岗位职责制定岗位责任制，明确各级管理及技术、主审、助理人员的岗位职责，让人人对质量各负其责。坚持工程质量“谁主管谁负责”的原则，各级行政一把手是质量的第一责任人，对本单位承接的工程质量负全面责任；各单位技术负责人要对承担的工程质量负技术责任。11、过程质量管理各人员必须严格依据设计文件、技术标准、规范和规程认真编制施工组织设计、审核图纸，精心组织，对工程的质量负责。各单位应根据所承接工程的规模、特点、配备相应的质检人员，按照“相互协作、各负其责”的原则开展技术和质量管理工作。12、质量管理措施（1） 主审、助理人员是工程质量的直接责任者，对专业性强的工序，必须具备
4、相应的操作技能，并经考核持证上岗。（2） 过程中，要坚持自检、互检、交接检制度，要牢固村立“上道工序为下道工序服务”的思想，坚持做到不合格工序不交工。（3） 操作过程中，要坚持工前有技术交底，过程中有检查，完成后有验收的操作管理方法，做到操作程序化、标准化、规范化。4.1.2 质量保证体系1、建立健全工程造价咨询执业质量制度第一章总则第一条为了促进工程造价咨询机构工作法制化、制度化、规范化建设，保证咨询业务质量和效果，根据国家相关规定，制定本制度。第二条本公司在执行造价咨询业务时，坚持公正、公平、公开的原则，依法维护建设、施工单位的合法权益，如实确定建设工程造价。第二章咨询业务委托和受理第三条
5、本公司在接受咨询业务委托时，应当了解以下情况：（1） 所需相关资料是否齐全；（2） 建设工程造价编审的目的与范围；（3） 建设工程项目性质、承发包方式有关现场施工条件；（4)建设期内工程预算定额（统一基价表）、费用标准、材料价格等的变化情况；（5)建设工程造价编审的方式与方法。第四条本公司经投标中标或双方协商同意承担建设工程造价咨询服务业务后，应与委托人签定建设工程造价咨询合同。咨询合同经双方签字盖章后生效。第五条协议书在实际履行中，需要增减变更原协议内容，必须经双方协商同意，签订附加协议。附加协议与原协议书具有同等的效力。第六条根据委托方的委托事项和要求，选派好审计人员，组成基建审计小组。审
6、计小组由主审一人、审计人员若干人组成，实行主审负责制。第七条熟悉被审计单位的基本情况，收集基建预、决算审计资料。基建审计资料包括：（1)施工图、设计变更图（2)工程招标文件、招标答疑纪要及有关资料（3)施工合同及相应的补充协议；（4)经批准的开工报告、工期延期联系单（5)设计变更及图纸会审纪要（6)基础处理核定单（7)隐蔽工程验收资料（8)现场签证的工程量核定单（9)施工日记（10)经批准的施工组织设计或施工方案（11)现场签证的工程价款调整资料（12)建设期相应的工程计价依据及主要材料价格信息（13)经签证认可的材料、设备采购、租赁合同及相应的发票复印件（14)工程概算书或预算书、标底、投标
7、报价表、竣工结算书（15)工程竣工验收资料（16)建设单位预付工程款、垫付工程款明细表、工程中间结算等价款支付情况（17)其他影响工程造价的有关咨询资料2、建立健全工程造价工作的质量保障措施工作程序及步骤：（1） 确定咨询业务作业人员；（2） 搜集咨询业务资料；（3） 拟定咨询业务作业方案；（4） 实地勘测工程现场；（5） 工程造价编制编制和审查；（6） 工程造价编制编制会审；（7） 复核定案书；（8） 建设单位、咨询单位审核签字确认；（9） 撰写审查咨询报告；（10） 咨询资料整理归档，总结，信息处理。4.2 质量保障措施4.2.1 工程审计业务质量标准1、与工程结算审计相关的合同（含补充协
8、议）、设计变更及签证、工程量计算规则及工程量、价格计取、真实合理，工程结算审计报告符合电网工程建设预算编制与计算规定（2018 年版）相关要求；工程量计算规则与计量单位符合规范要求，工程量计算准确；费率计取与工程类别相符，设备、材料价格符合市场价格等；2、与工程决算审计相关的各项服务费用、设备、材料价格、工程其他费用计取真实合理，符合公司财务管理规定，工程决算审计报告符合国家电网公司工程竣工决算管理办法的相关要求；3、工程管理情况相关的投资计划管理、工程采购和物资管理情况、建设管理、财务资金管理等，是否符合国家法律相关规定和公司有关要求，管理情况报告符合国家电网公司审计质量管理办法、国家电网公
9、司工程项目审计办法相关要求；4、施工阶段全过程造价控制主要通过对工程项目的现场跟踪，对施工过程中较易产生争议的合同管理、工程变更、现场签证、材料价格及形象进度等涉及工程费用方面的问题配合业主提供咨询和进行控制，使工程造价符合实际情况，科学地利用建设资金，最大程度地发挥业主的投资效益；5、工程全过程审计需按照全过程审计相关要求，开展开工、施工、竣工结算、决算环节审计，并按照要求出具审计报告等资料，促进工程全过程规范管理。6、在实施审计的基础上，对审计方案规定的审计事项发表审计意见。并按照国网山东省电力公司相关审计规定进行审计，工作质量符合国家电网公司审计质量管理办法要求;7、根据职业判断和风险评
10、估实施必要的审计程序，以获取相关审计证据;8、制定并实施合理的工作计划，保证获取充分、适当的审计证据;9、在审计记录及底稿中指明所发现的违反企业会计准则、企业会计制度以及相关规章制度的事项，内部控制存在的重要缺陷，并提交管理建议书。4.2.2 包含图纸范围内的工程造价保障措施内容1、事前控制和管理（1） 仔细分析、核对施工图，查看图纸不足、疏漏之处。（2） 把分析出的不足、疏漏之处及时与财政部门、建设部门沟通、研究， 如果确实为不足、疏漏问题，提请建设部位抓紧与设计部门联系解决，等问题解决后；如果提请沟通、研究，认为不足、疏漏的问题无关大碍或者可以事后补充，就抓紧按原图纸编制。（3） 对施工方
11、案进行技术经济比较论证。2、事中控制和管理（1） 利用专业投资控制软件重要材料投入方案的比较，并提供各种报表。（2） 对材料品种、规格确认。（3） 对材料定价、设备定价、分部分项工程单价进行市场考察和确认。（4） 会同业主对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行考察、确认，并监督其利用情况。3、事后控制和管理（1） 送审造价办审查、备案，编制项目前期造价控制（可行性项目投资估算、项目经济评价、工程项目设计概算、工程预算、工程量清单、招标控制价格）编制报告书。（2） 提供工程相关预算定额和有关造价信息的咨询服务。4、工程造价编制编制确定合理的工作方法工程造价编制编制的重点在于工程量的计算
12、及定额的套用，具体的工作方法及程序包括：（1） 准备资料，熟悉施工图纸及施工组织设计；（2） 计算工程量；套用预算定额单价；做工料分析表；取费、计算其他费用及相应国家文件调整；组织人员核对；编写工程清单、控制价格编制编制说明及填写封面；技术总负责人复核、签订；装订、项目负责人签发。5、工程造价编制编制编制质量（1） 工程造价编制编制范围清楚、准确；（2） 工程量计算符合工程量计算规则、准确；（3） 分项工程定额套用合理，换算、调整恰当；（4） 取费及国家有关调整文件应用正确；（5） 工程计算机定额软件应用正确，计算零误差；（6） 编制说明逐条分述、明确。4.2.3 工程造价风险的防范和化解1、
13、质量控制政策执业质量是公司取得社会承认的前提、核心、保证，是关系本公司生存和发展的头等大事，全体从业人员必须象保护自己的生命一样，保证执业质量。把执业质量作为检验执业人员工作能力、业务水平、职业道德以及贡献大小的重要依据和条件。年度计划指标的考核，以质量指标为否定指标。2、质量控制体系建立严格的质量控制体系，保证本公司的执业质量。建立技术总负责人领导下的分工责任制予以保证。对本公司出具的每项业务报告均实行三级核制：（1） 造价工程师为一级审核主体，负责组织本专业概预算人员拟定咨询实施方案，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公司、软件运用是否准确。动态掌握本专业咨询业务实施状况，协调并研究解
14、决存在的问题。（2） 项目负责人为二级审核主体，项目负责人及确定各专业界限，协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题。根据咨询实施方案，有权对各专业咨询工作进行调整和修改并负责统一咨询业务的技术条件，统一技术经济分析原则。（3） 技术总负责人为三级审核主体，技术总负责人负责审核人员、校核人员、编制人员之间的技术分歧意见，对审核的咨询成果负责，同时总负责人协调处理咨询业务各层次专业人员之间的工作关系，对咨询业务专业人员的岗位职责、业务质量控制程序、方法、手段进行调整。3、质量控制责任本质量控制责任实行层层负责制，即助理人为项目负责人负责，部门负责人为技术总负责人负责。（1）公司质量的
15、三个控制点： 1）签约关。部门负责人或项目负责人负责与委托人签订约定书。在约定前，负责签约人必须与委托人洽谈，了解委托人的基本情况和委托业务有关事项， 如因未进行了解或了解情况不详给公司造成信誉和经济损失或影响审计工作质量的，由签约人负责。2） 复查关。项目负责人对其交给助理人员办理的审计业务进行复查。部门负责人应要求项目负责人连同工作底稿在内的有关审计资料报审，如无要求， 只对报告审查后上报到技术总负责人审稿，若出现质量问题，由部门负责人负责。3） 复核关。技术总负责人审核据以形成审计报告的工作底稿和取证，看其是否齐全、完整，计算是否正确，所用法规是否准确，如有疑问应通知部门负责人进行复查，
16、如无复核或没有要求部门负责人进行复查而影响工作质量时， 由技术总负责人负责。（2) 建立案例分析会，对案例进行分析解剖，并研究相应的保证措施。分析会分为定期和不定期两种：1） 定期。每月月末最后一周的周五。2） 不定期。工作中遇到重大或疑难问题时，技术总负责人认为有必要，可以召开。4、质量考核和奖罚制度（1） 公司建立质量考核制度，技术总负责人工作质量考核，项目负责人负责对其助理人员的工作质量考核。（2） 项目负责人按月将其助理人员的质量考核情况上报部门负责人，部门负责人对项目负责人考核情况及项目负责人上报的助理人员考核复查后汇总， 上报技术总负责人。（3） 质量考核分为优秀、良好、一般、差四
17、级。 1）优秀：严格按照山东省工程造价咨询管理办法和山东省工程造价咨询业务操作指导规程执业，并有所改进和发挥。 2）良好：能够严格按照山东省工程造价咨询管理办法和山东省工程造价咨询业务操作指导规程执业，没有出现任何问题或返工现象。 3）一般：基本按照山东省工程造价咨询管理办法和山东省工程造价咨询业务操作指导规程执业，虽有小的失误，但已及时补救。 4）差：没有按照山东省工程造价咨询管理办法和山东省工程造价咨询业务操作指导规程执业，有较大的失误，虽经指出作了补救，但造成工作效率低或造成一定影响。5、组建技术评审会为促进全公司执业人员不断提高专业技术水平，确保业务工作质量，降低执业风险，特组建技术评
18、审会。（1） 职能与任务。技术评审会是负责以全公司业务技术、执业标准及质量风险，进行高层次的研究、评价、审议、决断的权威机构，并发挥“参谋部”、“智囊团”的作用。其主要任务：1） 对全公司各项执业规程，进行评审核定或提出修改补充意见；2） 对执业中遇到的重大政策法规和技术难题，以及发生分歧争议的问题， 进行讨论评判提出处理意见；3） 对承接关系重大的工作和审前分析研究，对工作策略和技术要求提出指导意见。（2） 捕捉行业信息，进行理论研究或技术开发。组织专题研讨提出建议方案，编写论文，为公司和全行业作出贡献。1） 指导推动全公司各专业研究小组开展有关课题研究活动；2） 对本公司员工的学习和后续教
19、育提出规划安排，组织考核考试。（3） 工作程序和活动方式： 1）技术评审会会议每月定期召开，根据需要也可临时召开，由经理负责召集并主持。会前应将议题及资料，提交会员们作好准备； 2）对议题涉及到有关部室或经办人员，应通知其列席参加，以提供具体情况，陈述意见回答咨询，必要时可邀请公司外的专家列席研讨； 3）技术评审会的议事规则：一般采取讨论方式基本取得一致意见，作出决定；必要时也可采取表决方式按多数意见决定。不同意见可以保留，但必须服从作出的决定；4）技术评审会应按年度或季度制定工作计划，或进行课题分工；半年进行一次总结考核。（4） 其他事项： 1）技术评审会是本公司具有权威的参谋、咨询研究机构
20、，但不是权利机构，凡属决定需要实施的事项，应按行政管理权限办理； 2）根据需要，经研究可派出人员到外地观摩学习，或向有关方面进行咨询、请教，或到现场进行考察、调查了解。4.2.4 廉洁从审的承诺及具体措施1、投标人对项目的质量承诺及保证措施：（1） 若我公司有幸中标，将积极接受委托方的监督管理，充分发挥我公司综合实力，对项目所需的人力、物力、技术、资金等资源优先配置，重点保证， 严密组织，精心管理，向业主奉献精品工程。（2） 根据项目特点及工程建设的实际，组建优秀的项目管理班子，充分考虑专业、年龄及工作经验的合理配置，多数造价工程师具有同类工程的审核经验。（3） 我公司将严格遵守合同约定，服从
21、业主统一协调和管理，主动做好配合服务工作，积极为业主提供合理化建议，为业主争取更好的投资效益，确保工程综合目标的实现。（4） 承诺工作上认真周到、耐心细致，业主如果对我公司服务不满意，我们将对造价人员随时更换、调整，承诺未经业主同意不更换项目部人员。（5） 现场实现微机联网管理，会议纪要等重要发文迅速上报业主。（6）审计的承诺：树立审计质量第一的理念，确保误差率不超过 +3%或符合用户要求。（7）加强法制意识，做好廉洁自律工作，规范执业程序，积极维护业主形象。2、投标人廉政承诺及咨询公司的监督措施：（1） 廉政承诺： 1）我公司保证派出审计人员，认真工作，严格执行审计操作规程保证公平、公正进行
22、工作。 2）派出审计人员不应接受合同约定以外的造价咨询业务有关的任何费用。3） 造价咨询单位不得参与可能与合同规定的与委托方利益相冲突的任何活动。4） 派出审计人员要认真执行国家的政策法规、严格岗位责任制，廉洁自律， 从自我做起加强廉政建设。5） 派出审计人员要忠于职守，不断加强职业道德修养，坚持原则、实事求是、不徇私情、不谋私利、公正、公平的处理每一项审计业务，最大限度的降低工程造价。（2） 为了保证廉政承诺的有利实施，我公司将采取以下监督措施：1） 与委托方签订投资工程造价咨询廉洁审计责任书，并组织审计人员认真学习，严格执行廉洁从审责任书各条款；2） 工程审计过程中每天有项目负责人组织早会
23、，进行廉洁教育；3） 每个审计项目都安排三级复审，杜绝高估冒算，严把审计质量关，避免主审人员工作失误给业主造成损失；4） 积极做好回访工作，及时得到客户的真实回馈。3、工程造价咨询人员岗位职责、职业道德和行为守则（1） 工程造价咨询人员岗位职责1）项目负责人：承接业主指令，组织整个项目的实施，主持编写跟踪审计实施方案。安排和布置各项造价跟踪审计工作，负责整个项目部的日常工作。协调项目管理组与总部的关系，调节各个专业的进度、工序等工作。负责与建设方进行联络，及时沟通信息，资源共享。检查和监督各个专业的工作，依据工程项目进展情况，调整现场技术人员，调换不称职的人员。负责组织有关造价工作的会议，调节
24、争议问题，汇总最终结果。2）技术负责人：负责整个项目的技术管理和技术支持工作。全面负责业务审核工作，严把造价结果质量关。经常联系造价管理的主管部门，掌握最新信息，指导施工阶段工程造价的动态管理。及时解答现场有关新问题，确定解决问题的技术方案。督查项目的资料管理工作。3）跟踪审计组：负责现场各个专业的资料收集和整理工作，及时与公司预结算编审人员沟通，协助进行预结算的审查和复核工作。及时了解现场施工进度情况，审核进度造价,确定形象进度付款值。熟悉和了解现场实际施工工艺和具体情况，审核现场签证和变更，确定价款的调整值。掌握市场信息，负责各专业主要设备和材料的用量和价格的认证工作。协助建设方进行分包工
25、程招标和材料设备招标，对影响造价的因素进行分析，找出原因，提出合理化建议。现场影响和决定造价的各种因素，及时与建设方有关人员沟通，全面、有效、动态地控制造价。4） 校核人员：经我单位技术管理部门授权从事全过程审计咨询业务校对核查，其专业层次不低于编制人员。5） 复核人员：经我单位技术管理部门授权，具有同类工程相关专业知识，全面参与全过程审计咨询业务，对全过程审计咨询成果文件进行全面复核，其专业层次不低于编制人员和校核人员。（2） 工程造价咨询人员的职业道德 1）遵守国家和地方的法律、法规及有关规定，维护国家和人民的利益；2） 要具有独立职业能力，竭诚为客户服务，以高质量的咨询成果和优良服务，获
26、得客户的信任和好评；3） 要按照公平、公正和诚信的原则开展业务，勤奋工作，努力提高经济效益；4） 只能在一个单位执业，不能以个人名义执业。（3） 行为守则第一条：工程造价专业人员在进行工程造价业务活动时，恪守“独立、客观、公正、依法”的执业原则，对有意纵容、明示、暗示违反执业原则的行为坚决抵制。第二条：工程造价专业人员在进行工程造价业务活动时，必须严格遵守建设行政主管部门的有关规定，包括：严格执行省建设行政主管部门颁发的工程造价计价依据，不准擅自变动修改计价程序，不得随意确定计价补充内容；使用建设行政主管部门认可的计价软件；使用建设行政主管部门制定的统一格式的工程造价业务报告文本；工程造价专业人员按各自的职责分别在所做的业务报告上签字并加盖执业专用印章。第三条工程造价专业人员对业务活动中与自身利益有关系的，应实行回避制度。第四条工程造价专业人员对有要求的技术和商务，有保密的义务。第五条工程造价专业人员之间要相互团结，不得采取不正当手段损害、侵犯对方的权益。第六条廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财务， 不得利用职务之便谋取其他不正当利益，一旦发现，严格惩处。4.2.5 复核程序表单三级质量复核记录单项目名称项目建设管理单位施工单位复核人主审人（编制人）复核调整确认造价复核意见复核人：意见的落实情况主审人：年月日