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1、泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案压缩饼干公司压缩饼干公司风险管理的措施方案风险管理的措施方案xxxxxx 集团有限公司集团有限公司泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案目录目录第一章第一章 项目背景分析项目背景分析.4一、产业环境分析.4二、必要性分析.5第二章第二章 风险管理的措施风险管理的措施.7一、控制型风险转移.7二、风险规避.8三、分散与复制.9四、风险交流.10第三章第三章 项目简介项目简介.13一、项目单位.13二、项目建设地点.13三、建设规模.13四、项目建设进度.13五、项目提出的理由.13六、建设投资估算.14七、项目主要技术经济指标.15第四章第四章 项目投资计划项目
2、投资计划.17一、投资估算的编制说明.17二、建设投资估算.17三、建设期利息.19泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案四、流动资金.20五、项目总投资.22六、资金筹措与投资计划.23第五章第五章 项目规划进度项目规划进度.25一、项目进度安排.25二、项目实施保障措施.26泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案第一章第一章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位；地区生产总值比 2010 年增加 1.5 倍以上、城乡居民人均可支配收入比 2010 年增加 1.5 倍以上；是到 2020 年确保如期全面建成小康
3、社会。压缩饼干，是以小麦粉、糖、油脂、乳制品为主要原料，经冷粉工艺调粉、辊英烘烤、冷却、粉碎、外拌，可夹入其他干果、肉松等辅料，再压缩而成的饼干。压缩饼干有着不吸水变软的特点，非常适合长期保管和运输；同时产品质地紧密，食用后更易产生饱腹感，现阶段已经逐渐从用于充饥的方便食品转变为在特殊的环境下食用的食品，例如军粮。近年来，随着我国国民经济的持续稳健增长，国内城市化率不断提升，居民可支配收入逐渐增加，饼干作为休闲食品中的细分一类，市场消费需求增长空间巨大。就目前来看，我国饼干种类丰富，其中夹心饼干、曲奇饼干、小食饼干等的消费需求占比最大，而压缩饼干这类小众产品的消费需求相对较少，未来发展前景广阔
4、。泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案在国民经济的持续推动下，我国休闲食品消费行业呈爆发式增长，饼干消费需求也随之不断扩大，预计发展到 2020 年，国内饼干零售总额有望突破 880 亿元，且在未来五年内仍将保持 5%左右的增长率持续增长。而压缩饼干作为饼干细分一类，受整体大环境的影响，虽然目前市场发展仍处于低水平阶段，但未来发展空间还是相当巨大的。从品牌角度来看，尽管目前国内压缩饼干市场还处于发展阶段，但我国已经存在了数量众多的压缩饼干生产企业，其中就包括了冠生园、佳食佳食品、北戴河等知名饼干品牌。但从整体来看，压缩饼干并不是这些企业的主营产品，例如冠生园主营糖果、蜂制品、保健品、面制品等多
5、个产品；佳食佳食品主营的是各种冲泡类饮品，也涉及到休闲饼干等产品类型。我国尚未出现主营压缩饼干的企业，新进企业和专营休闲食品企业在市场上有着较大发展空间。近年来，随着我国国民经济的持续稳健增长，居民消费水平不断提升，食品消费能力也逐渐增强，压缩饼干作为休闲食品的细分一类，其市场在面临着较为广阔的发展空间。另外，就目前来看，我国尚未出现在压缩饼干行业的绝对领导企业，新进企业和专营休闲食品企业均有着较好的发展前景。二、必要性分析必要性分析泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销
6、率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势
7、，保持公司在领域的国内领先地位。泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案第二章第二章 风险管理的措施风险管理的措施一、控制型风险转移控制型风险转移控制型风险转移是指借助合同或协议，将损失的法律责任转移给其他个人或组织（非保险人）承担。控制型风险转移的方式主要有以下几种：1.出售出售是通过将带有风险的财产转移出去来转移风险的。将风险单位出售给其他人或组织，也就将与之有关的风险转移给对方。例如，企业将其拥有的一幢建筑物出售，企业原来面临的该建筑物的火灾风险也就随着出售行为的完成转移给新的所有人了。很多情况下，出售类似于彻底的风险规避，风险单位出售出去了，相关风险也随之摆脱。但也有一些情况，出售并不意味
8、着完全摆脱风险，如家用电器出售给消费者后，制造商和销售商还是要承担一定的产品责任风险。2.分包分包是通过将带有风险的活动转移出去来转移风险的。分包多用于建筑工程中，工程的承包商利用分包合同将其认为风险较大的工程泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案转移给其他人。例如，高空作业的工程风险较大，承包商可以将这部分工程分包给专业的高空作业工程队，从而将与高空作业相关的人身意外伤害风险和第三者责任风险转移出去。一般来说，分包合同中的受让方在对某种风险的处理能力上会高于出让方，这样分包才能实现。3.签订免除责任协议虽然将带有风险的财产或活动转移出去是一种很好的摆脱风险的方式，但并不是所有情况下都可以使用这
9、类措施，这种方法可能是不允许或不经济的。例如，很多外科手术都存在失败的风险，一些风险虽然发生概率很低，但一旦失败，后果严重，医生一般不能因害怕这种手术失败而拒绝手术，但他可以与患者家属签订免除责任协议，由患者及家属承担风险。这时，带有风险的活动并没有转移，但与之相关的责任风险却转移出去了。二、风险规避风险规避风险规避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险规避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零。避免风险的方法主要有两种，一种是放弃或终止某项活动的实施，另一种是虽然继续该项活动，但改变活动的性质。泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案风险规避虽然去除了后顾之忧，但这种措施的实施有许多局限性。
10、首先，有些风险是无法回避的，如公司所面临的财产损毁风险。其次，如果是投机风险，那么回避了风险，也就会失去这些风险可能带来的收益，例如，要规避股票投资损失的风险，只能不投资股票，这样也就失去了可能的获利机会。最后，回避一种风险，可能产生另一种新风险或加强已有的其他风险，如不乘坐飞机以回避飞机坠毁风险，但选择其他交通工具就会面临其他交通工具的风险。由此可见，风险规避并不总是可行的，有时即使可行，人们也不会选用。风险规避适用的情况主要包括以下几种：（1）损失频率和损失幅度都比较大的特定风险；（2）频率虽然不大，但后果严重且无法得到补偿的风险；（3）采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行该项活动的预
11、期收益。三、分散与复制分散与复制分散是指公司把经营活动分散以降低整个公司损失的方差，这类似于不把鸡蛋放在同一个篮子里的道理。例如，一家公司可能会让雇员分散在不同地方工作，使一场爆炸或其他灾难所伤害的人数不会超过一定限度。泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案分散可以体现在公司的跨行业或跨地区经营、将风险在各风险单元间转移或将具有不同相关性的风险集中起来。复制主要指备用财产、备用人力、备用计划的准备以及重要文件档案的复制。当原有财产、人员、资料及计划失效时，这些备用措施就会派上用场。例如在“9.11”事件中，位于世贸大楼内的一家公司由于在其他地方设有数据备份站，可以实时备份数据，所以当大楼倒塌，楼
12、内办公室里所有电脑设备和文字材料都损毁后，公司的信息资料并未遭到太大损失。四、风险交流风险交流在风险管理领域，风险交流是新近被认识到的，它是指企业内部传递风险和不确定结果及处理方式等方面信息的过程。风险交流一般具有五个特征：（1）一般的“听众”不了解风险管理基本概念和基本原则；（2）即使向一般的员工介绍风险管理，仍然有很多方面过于复杂，难以理解；（3）理解风险经理提出的问题往往需要一定的专业知识，这对其他经理来说是一个挑战；（4）人们对风险管理的态度非常主观；（5）很多人常常低估风险管理的重要性。风险经理进行交流的内容和结构应当反映以上这些特征。第一，因为风险管理是一个相对较新的领域，所以很多
13、管理人员可能对风险管理的概念和原则非常陌生。由于缺乏这个领域的知识，泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案他们不可能在决策过程中考虑风险管理方面的意见。因此，至少在最开始，风险经理们的交流应当侧重于教育，应当向管理人员提供风险管理方面的概念和背景，使他们对风险管理的原则有一个初步的了解，能把风险管理的观点融入自己的日常活动中。第二，很多重要的风险管理概念难以向其他领域的经理们讲清楚。风险管理行业之外的人士很少能理解为什么企业的主动自留风险计划可以激励企业提高责任水平。概，率原理、信息与不确定性之间的关系对很多人都是一个难题。而且，风险管理经常随时间的变动而改变自己的方向。虽然很多管理功能是按年或
14、按季度来评价的，但风险管理活动不适用于这种短期的参考框架。当然，风险经理的策略应当符合公司的短期目标和长期目标，但是，短期目标往往不适合用来评价风险管理措施的真正效果。第三，就那些想完全理解风险暴露内容的“听众”或传达者而言，很多重要的风险管理问题需要特殊的知识。环境伤害就是一个非常好的例子。大多数风险经理都认识到环境伤害是一个非常严重的问题，而且他们的脑海中还可能伴随着一些可怕的情节。但是，当已经确认存在某种特定的环境伤害危险时，风险经理有时需要一些技术方面的专业知识，如化学、生物和环境科学方面的知识，许多重要风险泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案源（如车间安全、政治风险、健康保健服务、融
15、资）的认识过程都需要一些非常专业的知识。第四，对风险的态度可能受个人因素的影响，这种影响很可能因人而异。因此，风险经理遇到的挑战之一就是，人们可能以不同的方式来解释相互交流的信息。因此对信息的主观评价是风险交流中的一个特殊问题。第五，诸如团体健康保健成本、员工赔偿金、环境伤害、产品责任及信用责任等对很多企业来说都是一些亟待解决的重要问题。互相告知各自的重要性是风险交流的主要目标之一。泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案第三章第三章 项目简介项目简介一、项目单位项目单位项目单位：xxx 集团有限公司二、项目建设地点项目建设地点本期项目选址位于 xx，占地面积约 53.00 亩。项目拟定建设区域地
16、理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、建设规模建设规模该项目总占地面积 35333.00（折合约 53.00 亩），预计场区规划总建筑面积 54589.57。其中：主体工程 38346.19，仓储工程6859.62，行政办公及生活服务设施 6652.80，公共工程 2730.96。四、项目建设进度项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。五、项目提出的理由项目提出的理由泓域/压缩饼干公司风
17、险管理的措施方案压缩饼干，是以小麦粉、糖、油脂、乳制品为主要原料，经冷粉工艺调粉、辊英烘烤、冷却、粉碎、外拌，可夹入其他干果、肉松等辅料，再压缩而成的饼干。压缩饼干有着不吸水变软的特点，非常适合长期保管和运输；同时产品质地紧密，食用后更易产生饱腹感，现阶段已经逐渐从用于充饥的方便食品转变为在特殊的环境下食用的食品，例如军粮。（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国
18、际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。六、建设投资估算建设投资估算（一）项目总投资构成分析（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 18339.10 万元，其中：建设投资 14186.37泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案万元，占项目总投资的 77.36%；建设期利息 142.20 万元，占项目总投资的 0.78%；流动资金 4010.53 万元，占项目总投资的 21.87%。（二）建设投资构成（二）建设投资构成本期项目建设投资 14186.3
19、7 万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用 12241.55 万元，工程建设其他费用1541.07 万元，预备费 403.75 万元。七、项目主要技术经济指标项目主要技术经济指标（一）财务效益分析（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入 41400.00 万元，综合总成本费用 33712.78 万元，纳税总额 3702.68 万元，净利润5618.37 万元，财务内部收益率 22.80%，财务净现值 7808.11 万元，全部投资回收期 5.45 年。（二）主要数据及技术指标表（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目
20、单位单位指标指标备注备注1占地面积35333.00约 53.00 亩1.1总建筑面积54589.57容积率 1.551.2基底面积20139.81建筑系数 57.00%1.3投资强度万元/亩255.862总投资万元18339.10泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案2.1建设投资万元14186.372.1.1工程费用万元12241.552.1.2工程建设其他费用万元1541.072.1.3预备费万元403.752.2建设期利息万元142.202.3流动资金万元4010.533资金筹措万元18339.103.1自筹资金万元12534.943.2银行贷款万元5804.164营业收入万元41400.
21、00正常运营年份5总成本费用万元33712.786利润总额万元7491.167净利润万元5618.378所得税万元1872.799增值税万元1633.8310税金及附加万元196.0611纳税总额万元3702.6812工业增加值万元12448.3413盈亏平衡点万元16460.74产值14回收期年5.45含建设期 12 个月15财务内部收益率22.80%所得税后16财务净现值万元7808.11所得税后泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案第四章第四章 项目投资计划项目投资计划一、投资估算的编制说明投资估算的编制说明（一）投资估算的依据（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设
22、期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、建设投资估算建设投资估算泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案本期项目建设投资 14186.37 万元，包括：工程费用、工程
23、建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 12241.55 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 7164.65 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 4765.93 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 310.97 万元。（二）工程建设其他
24、费用（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为 1541.07 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 403.75 万元。泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案表格题目建设投资估算表表格题目建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用7164.654765.93310.9712241.551.1建筑工程费7164.657164.651.2设备购置费4765.934765.931.3安装工程费310.97310.972其他费用1541.071541.072.1土地出让金768.22768.223预备费40
25、3.75403.753.1基本预备费243.06243.063.2涨价预备费160.69160.694投资合计14186.37三、建设期利息建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 12 个月，其中申请银行贷款5804.16 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 142.20 万元。表格题目建设期利息估算表表格题目建设期利息估算表单位：万元泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息142.20142.200.001.1.1期初借款余额5804.161.1.2当期借款5804.165804.160.001.1.
26、3当期应计利息142.20142.200.001.1.4期末借款余额5804.165804.161.2其他融资费用1.3小计142.20142.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计142.20142.200.00四、流动资金流动资金泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营
27、特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 4010.53 万元。表格题目流动资金估算表表格题目流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产18542.5019968.8524247.8928526.931.1应收账款8344.138985.9810911.5512837.121.2存货6489.886989.108486.779984.431.2.1原辅材料1946.962096.732546.032995.331.
28、2.2燃料动力97.35104.84127.30149.771.2.3在产品2985.353214.993903.914592.841.2.4产成品1460.231572.551909.522246.501.3现金1483.401597.501939.832282.151.4预付账款2225.102396.262909.753423.23泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案2流动负债15935.6617161.4820838.9424516.402.1应付账款5736.846178.137502.018825.902.2预收账款10198.8310983.3513336.9215690.503
29、流动资金2606.842807.373408.954010.534流动资金增加2606.84200.53601.58601.585铺底流动资金5562.755990.667274.378558.08五、项目总投资项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 18339.10 万元，其中：建设投资 14186.37万元，占项目总投资的 77.36%；建设期利息 142.20 万元，占项目总投资的 0.78%；流动资金 4010.53 万元，占项目总投资的 21.87%。表格题目总投资及构成一览表表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指
30、标占总投资比例占总投资比例1总投资18339.10100.00%1.1建设投资14186.3777.36%泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案1.1.1工程费用12241.5566.75%1.1.1.1建筑工程费7164.6539.07%1.1.1.2设备购置费4765.9325.99%1.1.1.3安装工程费310.971.70%1.1.2工程建设其他费用1541.078.40%1.1.2.1土地出让金768.224.19%1.1.2.2其他前期费用772.854.21%1.2.3预备费403.752.20%1.2.3.1基本预备费243.061.33%1.2.3.2涨价预备费160.690
31、.88%1.2建设期利息142.200.78%1.3流动资金4010.5321.87%六、资金筹措与投资计划资金筹措与投资计划本期项目总投资 18339.10 万元，其中申请银行长期贷款 5804.16万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资18339.10100.00%泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案1.1建设投资14186.3777.36%1.2建设期利息142.200.78%1.3流动资金4010.5321.87%2资金筹措18339.10100.00%
32、2.1项目资本金12534.9468.35%2.1.1用于建设投资8382.2145.71%2.1.2用于建设期利息142.200.78%2.1.3用于流动资金4010.5321.87%2.2债务资金5804.1631.65%2.2.1用于建设投资5804.1631.65%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案第五章第五章 项目规划进度项目规划进度一、项目进度安排项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx 集团有限公司将项目工程的建设周期确定为 12 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备
33、安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表表格题目项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容1 12 23 34 45 56 67 78 89 91010 1111 12121可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 泓域/压缩饼干公司风险管理的措施方案11项目试运行 12正式投入运营二、项目实施保障措施项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。