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1、中国民生银行财务分析杭州商学院财务与会计学院会计系2004年4月23日中国民生银行简介主要股东简介主要控股法人民生银行简介前十名股东持股情况前十名股东持股情况新希望投资有限公司7.40%中国泛海控股有限公司6.97%东方集团股份有限公司6.97%中国船东互保协会5.90%中国中小企业投资有限公司5.37%厦门福信集团有限公司5.11%中国中煤能源集团有限公司4.82%上海健特生物科技有限公司3.97%四川南方希望实业有限公司3.48%中国有色金属建设股份公司3.28%合计53.27%法人股股本变动结构表2002年利润分配实施送红股和资本公积金转增股本后的股份为5,176,783,762股。股本
2、变动情况(单位：股)股份类别变动前本次变动增加变动后占总股本比例非流通股2,682,512,719938,879,4523,621,392,17169.95%流通股1,152,141,919403,249,6721,555,391,59130.05%合计3,834,654,6381,342,129,1245,176,783,762100.00%注：普通股(A股)较2004年3月31日1,143,214,540股增加8,927,379股，主要系“民生转债”(100016)于2003年8月27日进入转股期，截止本次股权登记日，转为流通股股份数合计为471,916,919股。本次送股转增股本方案实施
3、后，按新股本摊薄计算，公司2003年度每股收益为0.27元民生银行财务分析的主要内容存款业务分析贷款业务分析成本利润分析资本金及留存利润分析经营状况指标1、流动比率。流动比率=流动资产/流动负债*100%=2253.96/3010.04=74.88%(03年)=1882.74/2176.61=86.50%(02年)=1089.20/1217.64=89.45%(01年)2、流动风险比率。资本风险率=逾期贷款/资本金*100%=2.01/96.50=2.08%(03年)=15.87/60.03=26.44%(02年)=5.56/54.25=10.25%(01年)3、固定资本比率。固定资产比率=固
4、定资产净值/资本金*100%=15/96=15.63%浦东发展银行:41/120=34.17%经营成果指标1、利润率。利润率=利润总额/营业收入*100%=19.41/120.37=16.13%(03年)=12.19/72.14=16.89%(02年)2、资本金利润率。资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%=19.41/96.50=20.11%(03年)=12.19/60.03=20.03%(02年）3、成本率。成本率=总成本/营业收入*100%=99/120=82.50%(03年)浦东发展:81/120=67.50%4、费用率。费用率=营业费用/（营业收入金融机构往来利息收入）=29/
5、(120-17)=28.15%(03年)附注:金融机构往来和系统内部调拨具有一定的调节性,所以应剔除这一因素.资产风险监控指标 1、资产负债率。资产负债率=银行全部负债总额/银行全部资产总额*100%=3514.14/3610.64=97.32%（03年）=2402.77/2462.81=97.56%（02年）=1334.73/1388.98=96.09%（01年）2、自有资金率。自有资金率=自有资金总额/银行资产总额*100%=96.50/3610.64=2.67%（03年）=60.03/2462.81=2.44%（02年）资产风险监控指标 3、逾期贷款率。逾期贷款率=逾期贷款总额/贷款总额
6、*100%=2.01/1761.52=1.14%（03年）=15.87/998.51=1.59%（02年）=5.56/526.69=1.06%（01年）4、呆滞贷款率。呆滞贷款率=呆滞贷款/贷款月末平均余额*100%=24.33/1761.52=1.38%（03年）=11.72/998.51=1.17%（02年）=14.70/526.69=2.79%（01年）5、呆账贷款率。呆账贷款率=呆账贷款/贷款月末平均余额*100%=33.91/1761.52=1.93%（03年）=24.55/998.51=2.46%（02年）=19.08/526.69=3.62%（01年）资产风险监控指标6、资产利润
7、率资产利润率=经营利润/资产总额*100%=241.92/361.064=1.70%（03年）=121.54/2462.81=4.94%（02年）=90.03/1388.89=6.48%（01年）7、风险权重资产比率。风险权重资产比率=各项权重资产月末余额/月末资产总额*100%=777/3610=21.52%（03年）=347/1462=14.09%（02年）负债风险监控指标1、存款负债率。存款负债率=各项存款余额/负债总额*100%=750/3514=21.43%（03年）=650/2462=27.06%（02年）2、核心存款比率核心存款比率=核心存款总额/负债总额*100%=600/35
8、14=17.07%（03年）=450/2402=22.89%（02年）3、拆入资金比率。拆入资金比率=拆入资金平均余额/各项存款平均余额*100%=31/740=4.19%4、借入负债比率。借入负债比率=借入负债/负债总额*100%=2480/3514=70.57%（03年）资产负债综合风险监控指标1、负债成本率。负债成本率=当年成本总额/负债总额*100%=94/3514=2.67%（03年）=58/2402=2.43%（02年）=38/1334=2.86%（01年）2、存贷比率。存贷比率=银行贷款总额/银行存款总额*100%=1821/2253=81%（03年）3、核心资本比率。核心资本比
9、率=核心资本平均余额/加权风险资产平均余额*100%=96/3514=2.73%（03年）=60/2402=2.50%（02年）=54/1334=4.05%（01年）点评1、收入方面，2003年民生银行主营业务收入达120.37亿元人民币，比2002年主营业务收入72.13亿元增加了48.24亿元，增长率达66.88%。（2002年的增长率为41%）2、证券承销差价收入2001年2003年，民生银行证券承销差价全为零。花旗银行：连续两年居全球债券和股票承销业务第一把交椅。3、净利润方面2003年净利润为19.41亿元，比2002年的12.19亿元增加了7.22亿元，增长率达59.22%。4、资
10、本充足率和每股收益变动率民生银行高速扩张导致资本充足率下降年份19992000200120022003总资产（亿元）356681138924633610总股本（亿股）7.322.4925.8725.87资本充足率21.4510.18.227.11资料来源：金融家5、费用支出民生银行费用支出仍然处于高速增长阶段，与世界知名银行相比，还存在重大差异。世界平均水平每年下降1%，2003年，瑞士信贷银行费用支出变化比率为-22.8%。资料来源：银行家6、不良贷款（1）、相对数指标。2001年2003年，逾期贷款率分别为，1.14%、1.59%、1.06%；呆账贷款率分别为，1.93%、1.46%、3.
11、62%；呆滞贷款率分别为，1.38%、1.17%、2.79%。（2）、绝对数指标。7、资产负债比率民生银行资产负债比率一直都在96%以上，经营风险相当的大。世界标准：90%左右为宜，最高不能超过92%。8、核心存款总额年份200120022003核心存款总额（亿元）450600700花旗银行：1000亿美元。9、发行H股有关问题总结2003年，民生银行为广大投资者递交了一份令人满意的答卷：总资产达3610亿元，比上一年增长了49%，比五年前增长了近10倍，税后利润达13.89亿元，比上一年增长了56%，每股收益达0.34元，不良资产率为1.29%，比年初下降了0.74个百分点，不良资产绝对额26亿元，下降了2358万元，资产质量继续在同业中保持最好。感谢下列同学：柯春柳郭艺艺叶文荣钟丽华方家雄吴桂全张雪珏商燕颉郑国峰提供分析数据。