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1、出纳岗工作流程(一）现金收付1.收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票)收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据(发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联传会计,收回票据传递登记本.注:原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。2.付现(1)费用报销。审核会计传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将
2、记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放.凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）在支出证明单上加盖“现金付讫 图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3.现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午视库存现金余额送存银行注：下午下班后，现金库存应在限额内。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4。管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付1。银收（1）收货
3、款整理销售会计传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时交主管岗背书送交司机进账及取回单整理从银行拿回的回款单据将第一联与回执粘贴在一起在电脑中编制回款登记表并共享打印将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款。收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记票据传递登记本相关岗位（3）贷款。收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传管理费用岗位2。银付(1)日常性业务款项。根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核,计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇)登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无
4、存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账 图章登记单据传递登记本传相关岗位制证材料核算岗（材料采购)成本核算岗(外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款)销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗(工资兑现、福利）及固定资产岗(相关部门费用、固定资产购建）注:开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。开出的支票(汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资。根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登
5、记单据传递登记本工资福利岗注：每月根据工资发放时间提前2 天将工资所需款调入银行，并按时将工资款划入工资卡账户。打卡工资的支票须于工资发放日前1 天连同工资盘送达银行。（3）业务员兑现。凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票填写进账单交司机送银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗(4）还贷及银行结算。收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗（5）交税.完税。收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进单 进税卡。凭税务岗填写的付款审批开具支票填写进账单交司机送银行进账凭回单及支
6、票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证从税卡交税。收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。3.根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4。熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1。熟悉公司各类财务管理制度.2。了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作.3.准确收付现金,妥善保管现金及有价证券，保证资金安全.4.坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账,做到日清月结。5.随时掌握各银行
7、户头余额，禁止签发空头支票。6.树立良好的窗口形象。（1）文字的书写。要用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得用铅笔、圆珠笔(用复写纸复写除外）.红色墨水只在特殊情况下使用。填写支票必须使用碳素笔书写.文字书写一般要紧靠左竖线书写,文字与左竖线之间不得留有空白部分。文字不能顶格写，一般要占空格的12 或 23。文字要清晰，要用正楷或行书书写。(2）数字的书写。阿拉伯数字书写要求。字体应当一个一个地写，不得连笔写。每个字要紧靠凭证或账表行格底线书写,字体约占行格高度的13，如果行格较低的可占12.阿拉伯数字前应写明币种符号，币种符号与阿拉伯数字金额之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前有币种符号的,数字后边不
8、再写单位。以元为单位的阿拉伯数字，除表示单价外一律写到角分；无角分的，角分位写“00”或符号“-”；有角无分的，分位应写“0”,不得写符号“。阿拉伯数字标准写法。字体要各自成形，大小匀称,排列整齐.有圆圈的数字如 6、8、9、0 等，圆圈必须封口。字体要自右上方斜向左下方书写，倾斜度为45 度。写 6 时比一般数字向右上方长出14，写 7、9 时比一般数字下方（过行格底线）长出14。大写数字书写要求。大写金额前未印货币名称的，应加填货币名称，货币名称与金额之间不得留有空白。大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应当写“整”或“正”；大写金额有分的，“分”字之后不再写“整或“正”。阿拉伯数字中间有“0 时，汉字大写要写“零 字；阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额只写一个零字。大写数字标准写法。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 零 佰 仟 万 亿账、证、表的文字与数字的书写是出纳人员的重要基本功。凭证的处理、账簿的登记、报表的编制都需要用规范的文字和数字加以表达，应当做到使书写的文字和数字正确、清晰、流利、匀称。