资金管理制度【最新6篇】.docx

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1、资金管理制度【最新6篇】企业资金的管理规章制度 篇一 第一条、为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，特制定本办法。 第二条、项目资金管理的基本原则：计划管理、统一使用、以收定支、控制使用、开源节流、提高效益。 第三条、财会部门办理水利基本建设资金支付手续时，必须符合下列程序： （一）经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字； （二）有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核； （三）单位领导核准签字。 第四条、凡存在下列情况之一的，财会部门不予办理水利基本建设资金支付手

2、续。 （一）违反国家法律、法规和财经纪律的； （二）不符合批准的建设内容的； （三）不符合合同条款规定的； （四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的； （五）不合理的负担和摊派。 第五条、定期做好项目资金分析。 项目资金分析是项目经济活动分析的重要内容。项目应定期进行经济活动分析，通过对收支情况分析，及时发现项目资金管理中存在的问题，以便及时采取措施，管好用好资金，提高资金使用效益。 资金管理制度 篇二 1、目的: 为了管好用好募集资金，保证资金的安全和按规定用途使用，根据国家和公司的有关规定制定本办法。 2、适用范围: 本规定适用于公司。 3、募集资金使用有关规定: 3.1必须按公司募集项

3、目承诺的用途使用募集资金。如募集资金实际用途有变更，必须事先按国家规定程序报批，经董事会、股东大会通过，报政府有关部门和证监会审查批准。否则，不能变更募集资金用途。 3.2募集资金应在项目规定的额度和时间内使用。每个募集资金项目在实施前，都要拿出详细的实施方案，规定项目所应达到的目标、总投资和完成时间。财务部按经批准的实施方案、合同和工作进度拨付资金。 3.3募集资金用于收购资产或权益时，应聘请有证券资格的中介机构对被收购资产或权益进行评估和审计。董事会应按规定及时向社会公告。 3.4募集资金用于技改或新建工程的项目，应组建专门的工程管理班子。工程管理班子负责工程进度和质量管理，确保工程质量并

4、如期完成。重大项目的施工应实行对外招标，在保证质量的前提下，尽可能地节约资金，力争用较少的投入达到更好的效果。 3.5募集资金使用的日常管理: 3.5.1由有关职能部门（如总工办、项目实施小组等）根据募集资金项目的需要提出实施方案，报经董事长、总经理审查批准，再与有关单位签订书面合同。重大合同的签订必须由董事长签字； 3.5.2财务部按募集项目专款专用。暂未使用的资金必须存入公司的银行帐户，一律不准擅自动用。支付项目款时，应查验合同、工作进度的证明、收款单位的收款凭证以及公司有关领导和责任人签注的意见。凡有关资料不齐和审批手续不全，财务部有权拒绝支付款项； 3.5.3公司指定专人负责对项目实施

5、过程进行监督，特别是对重大合同签订和执行情况的监督。发现问题及时提出处理意见； 3.5.4对募集资金使用情况要进行定期或不定期的审计。项目完成时，要进行专项审计，审查该项目的资金使用是否合理，投资额是否控制在预计总额内，项目效益是否达到预期的目标等； 3.5.5按有关规定及时批露募集资金使用情况、项目工作进度和项目投产后产生的效益等情况。 4、附则: 4.1本制度由公司财务部负责解释。 4.2本制度施行后，凡既有的类似规章制度或与之相抵触的规定即行废止。 4.3本制度经批准后自颁布之日起执行。修改时亦同。 资金管理制度 篇三 第一章 总则 第一条：为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平

6、，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计制度、企业会计准则以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 第二条：本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。 第三条：本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体企业。 第四条：本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月

7、 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章 财务管理与会计核算体制 第五条：公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条：财务管理与会计核算组织架构图 （一）、改制期间财务组织架构图 成本会、应收会计、应付会计、出纳员、成本会计、应收会计、应付会计、出纳员、财务会计、管理会计、出纳员、财务会计、文秘员、会计主管、会计主管、会计主管、内账D账、A账、B账、C账、仓 库 （二）、各岗位职责： 1、财务经理（经理）岗位职责： （一) 岗位

8、名称：财务经理(经理） （二) 直接上级：公司(公司）总经理、董事会 直接下级：财务主管（财务部长） (三) 本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作 (四) 直接责任： （1）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （2）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （3）监督公司财务计划的执行决算预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益； （4）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （5）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济合同或其它经济文件； （6）协调财务部与各子公司的

9、关系，正确处理银行、税务部门关系； （7）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。 （8）财务部与子公司负责人定期召开例会，对本公司经济活动进行检查和分析，一经发现薄弱环节，及时采取措施，妥善处理解决； （9）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行。另协调与其他单位的资金往来与结算。 （10）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。 （11）合理分配会计部门的人员的工作。 （12）承办公司领导交办的其他工作

10、； 2、 财务管理中心财务主管（部长）岗位描述 （一) 岗位名称：财务主管(部长） (二) 直接上级：财务经理 (三) 直接下级：财务中心职员 （四）主要职责 （1）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作； （2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋； （3）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误，签名确认无误才安排会计过帐； （4）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表

11、，另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：（包括报税、纳税资料、统计资料等）； （5）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为； （6）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务； （7）完成总经理与财务经理交付的其他工作。 3、成本会计岗位职责 （一）、岗位名称：成本会计 （二)、直接上级：财务主管(部长） （三）、本职工作：成本核算 （四）、直接职责： (1) 成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用） (2) 各部门相关报表的收集与审核 (3) 固定资产管理与相关凭证的填制 (4) 费用项目控制与相关凭证的填制 (5) 每

12、月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订 (6) 编制会计报表 (7) 跟踪成本核算相关环节数据处理 (8) 完成其他日常相关会计工作 4、材料会计岗位职责 （一）、岗位名称：材料会计 （二)、直接上级：财务主管(部长） （三）、本职工作：应付帐款的管理、材料核算 （四）、直接责任： 1、材料进仓复核及发票的签收。 2、材料收入记账。 3、月结供应商对账及结算。 4、月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致 5、确保库存信息的准确、及时； 6、采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批 7、财务主管交待的其他工作。 5、应收会计岗位职责 （一）、岗位名称：应收会计 （二)、直接

13、上级：财务主管(部长） （三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管 （四）、直接责任： 1、领取出仓单交营业中心领用； 2、收取送货单，登记入帐； 3、每天早上9点收昨天的货物放行条，核对； 4、凭发货单入销售帐，（97，用友，手工帐三套） 5、对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表； 6、单据保管，整理单据，装订成册，归档保管； 7、审核收款单据，监督收款情况。 8、协助追收货款； 9、财务主管交办的其他相关事务 5、出纳岗位职责 （一）、岗位名称：出纳 （二)、直接上级：财务主管(部长） （三）、本职工作：日常收付、银行结算

14、、资金调拨、银行信贷手续 （四）、直接职责： （1）认真执行现金管理制度； （2）处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“不准签发”“空头支票”； （3）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐； （4）管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券； （5）协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用； （6）坚持结算原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫；2维护购销双方正当权益；3银行不予垫款； （7）协助主管会计办理借贷款

15、手续并记录清楚； （8）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程； （9）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。 7、财务文员岗位职责 （一）、岗位名称：文秘员 （二）、直接上级：财务经理 （三）、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管理 （四）、直接职责： 1、财务文书、账表的打印呈报，财务制度、规定和通知的收发传达，财务例会等会议纪要处理工作； 2、财务管理制度、会计核算制度，会计凭证、账薄、报表存档、保管、借阅工作； 3、协助主管会计开展其他事务工作； 4、代表财务部对公司内、外联络工作； 5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作。提出

16、问题及改进工作的措施建议 8、办税会计岗位职责 （一）、岗位名称：税务会计 （二)、直接上级：财务主管(部长） （三）、本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项 （四）、直接职责： 1、负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税。 2、录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算。 3、负责抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证。 4、填制相关科目的会计凭证。 5、计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报。 6、及时向主管传达税务信息及资料。 7、将要负责“免、抵、退“税管理系统，办理出口退税备案、申报退税事项。 第七条 财务组织隶属关系 1、财务经理：行政上接受总经理领导；财务

17、结果及业务上为董事会（局)负责。在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，为改制上市承担改制策划职责，对整个经营过程及其结果、财务收支、预(决）算进行总的控制和监督。 2、财务主管：财务管理与会计核算均对财务经理负责，财务结果首先接受财务经理的检查、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。 3、财务一般会计：隶属于财务主管会计管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。 第八条 各级财务人员的任免权 10、各种有价证券、支票、印鉴管理：有价证券由现纳员专人保管，由会计员核对并做好备查簿。支票管理由出纳员每日登记支票收支备查簿，其支票存根联

18、或废作支票均应保存，不得废弃撕毁；印鉴保管由资金经理和出纳员分项管理，坚持“印鉴分开、账款分管”原则。 填写支票要规范、整洁、清晰，记录错误应按规定的会计更正方法进行更正。其他事宜按财务部岗位责任制和企业会计制度执行。 第五章 固定资产管理 固定资产的界定： 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用年限在2年以上的，视同为固定资产。 第十四条 固定资产的管理 1. 固定资产按国家财经制度及行业特点，统一分类编号，非通用固定资产由企业自行编号，报控股财务部备案后使用。

19、 2. 固定资产实行三级管理：财务部、工程部、使用部门。帐务管理主要由企业财务部负责，实物管理由工程部固定资产管理员及实际使用资产的部门负责（部门负责人有义务管理好部门使用的资产），应建立固定资产账卡及明细账，同时建立健全固定资产移交和增减变动（包括废弃更新）的处理和登记手续，企业内部转移由企业自行调整入账，成员企业之间转移及增减须报控股财务部办理转移和增减手续。 3. 公司及控股子企业的财务部均须指定专人对固定资产进行专门的管理，登记固定资产卡片，对资产的转移、增减及时掌握，变更相应的登记资料。 4. 各成员企业要按照谁使用谁管理的原则，落实使用管理部门，该使用部门经理即为该项固定资产的管理

20、负责人，然后部门经理需落实实物管理责任人。 5. 在固定资产交接、验收、清查盘点时，企业财务部和使用部门经理以及责任人均需签名确认，呈报总经理和控股财务部备案。 6. 企业财务部每年定期组织盘点一次，控股财务部即时抽查。如有盈亏问题，必须认真查明原因，经总经理提出意见后报总裁及时处理。对于盘亏的固定资产必须追查清楚，如属失窃的，除追究当事人的经济或法律责任外，还要追究使用部门负责人和实物管理责任人的经济责任。对于损毁的固定资产，使用部门负责人和实物管理责任人写出书面解释，同时查明原因，如因人为责任或失职行为造成损毁的，要追赔经济损失，如有意破坏的，则通过法律途径追究法律责任。 7. 对专业性强

21、的设备，必须订立操作规程，并指定专人操作，无公司许可上岗条件者，绝对不允许操作；汽车原则上一人一车，专人负责，不允许非专职司机驾驶，对已取得驾照但无驾龄的也不允许驾驶，特殊情况需经总经理、总裁批准。 第十五条 固定资产的增减 1. 固定资产属于人为残损的报废，原值在5000以下，由企业使用部门经理和财务经理（经理）提出当事人应该赔偿的金额，并填写余额部分的报损单交总经理审批，报控股财务部备案；属控股公司的报总裁批准。属于自然残损的按程序分别由总经理、董事长、总裁审批，控股财务部及企业财务部按资产隶属关系调整账面记录。 2. 凡资产的大修及添置、更换，必须履行相应的审批程序及手续，10000元以

22、内由总经理批准办理，超过部分报经总裁或董事长批准后办理，合同报财务备案。 3. 凡固定资产变卖或向外转移，调出调入（含内部调动），原值在10000元以内的，经企业总经理同意，由控股财务经理批准后办理；超过部分需报董事长、总裁批准；超过100000元报经董事局备案、核批，企业内部转移由总经理审定。 4. 控股财务部及子公司在制定财务管理实施细则时，要具体明确设施、设备维修（含非固定资产的维修）的审批、验收报销程序。 第六章 低值易耗品及印刷品管理 低值易耗品是指单位价值50元以上，20xx元以下，使用年限在一年以上或不具备固定资产界定条件的各种设备、用品、物品； 第十六条 低值易耗品的领用 1.

23、 月前，各使用部门必须上报其领用计划经财务部审核后送总经理（控股公司送总裁办）批准后执行。领用时由使用人填写“领用申请单”，仓库凭其单开具领料单（一式三联）。第一联仓库留存，第二联系实际仓库月底汇总上交财务部，第三联领料部门备查留存。 2. 除一次性用品外，必须实行“以旧换新”，否则一律不得领发新品。专业性较强的用品需经非使用者的专业人员鉴定确属自然损坏不能使用的才能换新。 3. 超计划领用的，应由使用部门写出书面原因，送财务部审核后呈总经理（控股公司呈总裁办）批准，方可领取。 4. 对报废低值品的，财务部设相应账簿进行数量反映，随时记录形成报废原因，详细列出清单。对管理不善和人为浪费及损毁造

24、成报损的，应追究使用人和部门直接负责人责任。 第十七条 个人使用公司物品的管理 1、凡公司员工个人领用的物品除在出库领用单上具备齐全手续外，还必须在“员工领用登记卡”上登记，卡名一式两份，一份个人保存，一份财务仓库保存。工作离退，个人卡片必须办理清退手续，财务部方能给予结算工资。 2. 财务部应认真稽核各部门领料，随时掌握各项目、各部门低值易耗用情况。对超金额的非正常耗用应即时查明原因，追究有关人员责任的应如实上报情况，以便完善成本核算，加强成本监控。 第十八条 印刷品的管理 1. 凡涉及控股公司及子公司企业形象的印刷品，一律由广告设计人员设计，企业总经理（控股公司报总裁）批准，影响面广且使用

25、时间较长的尚需报控股策划推广专业人员审核后送总裁批准，方能付印。 2. 所有印刷品在付印前，必须经财务部审核同意，再按程序和权限报批，经批准后统一交由采购供应部承印。 第七章 费用开支管理 目的：为严格控制非生产性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：差旅费、探亲费、职工福利及教育费、业务费、办公用品费、电话费、车辆费等。 第十九条 差旅费开支标准 1. 伙食、住宿费标准 控股公司助理总裁及以上人员出差可实报实销；年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及人员可住至三星级酒店（宾馆）标准房，一般没有请客的餐费，正餐40元内，早餐20元内。改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员出

26、差可实报实销；年销售额超计划目标任务的部门负责人及以上人员可住至三星级酒店（宾馆）标准房，一般没有请客的餐费，正餐30元内，早餐15元内。 其余人员的标准见下表：（单位：人民币） 住宿费、伙食费补助标准，包干使用。 甲类指控股公司一级部门经理、副（助)经理及以上人员及高级工程师、会计师、高级经济(评估）审计师或相应待遇的特聘人员和年营业额超计划目标任务的企业部门经理及以上人员；乙类指控股公司二级部门正副职，企业一级部门正副职、工程师、会计师、经济（评估、审计）师及享受相应待遇的特聘人员；丙类指控股公司主管级人员、企业、二级部门经理以下管理人员及享受相应待遇的特聘人员；其余为丁类。 改制期间现有

27、组织架构人员，按其职位参照上述分类执行。 2. 出差交通标准 控股公司助理总裁及以上人员可实报实销，年销售额超计划目标任务的企业副总、助总及以上人员可乘飞机（经济仓位）、轮船（二等舱）、火车软卧或空调软席，出差地包乘出租车。 改制期间总助、财务经理、副总、总经理及以上人员，以及年销售额超计划目标任务的企业副总、总助及以上人员，参照上述标准执行。 甲类人员出差地可乘飞机（经济仓位）、轮船（二等舱）、火车软卧，在住宿地可乘短程出租车（每天50元内）。 乙类人员出差地可乘飞机（经济仓位）、轮船（二等舱）、火车硬卧、在住宿地可乘出租车、摩托车（每天30元内）。 丙、丁类人员出差外地，可乘火车硬卧、空调

28、硬席、轮船三等舱。市内不得乘座的士车，但可报市内公共汽车、摩托车费（每天20元内）。 凡超标准，控股公司人员需事前续主管经理批准，企业人员需事前经总经理批准，否则不予报销超标准部分交通。 3. 差旅费报销程序及有关规定 市内出差三天之内、省内市外一天之内经部门经理（主管）批准即可出差；市内4天及以上、市外二天及以上，企业人员除助总及以上可随时向总裁口头请示出差外，其余人员一律需事前填报出差申请表，凡超过上述天数的，一律报总裁、董事长批准后方能出差。 差旅费的报销，一律凭有效票据，由部门经理和财务经理（经理）联合审核后，控股公司报总裁（董事长）、企业的报总经理（分管副总）批准；控股公司及子公司高

29、层人员报销，一律经总裁（董事长）核批。 凡超支的差旅费一律由个人承担。人员趁出差机会，事前未经主管领导批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，其绕道费用全部由出差者个人自行支付，同时作违纪论处，并以相应工资及浮动工资处罚。 以上标准只限于短期公差，不适宜销售人员及长期住勤、学习和会议。长期住勤、学习及会议由派出单位和控股财务经理视情况共同商定。 市内及省内附近地区出差的，夜晚尽量争取返回，不得随意借故入住酒店，特殊情况除外（时间紧迫或来回费用高出酒店费用的）。 改制期间公司参照上述程序及规定办理。 第二十条 探亲费用报销标准 由公司人力资源部制定改制期间、上市公司探亲费用报销标准(略) 第二十一条

30、 员工教育经费 1、员工教育所需经费，企业按工资总额的1.5%提取的额度内掌握开支。控股公司及子公司应根据培训要求、全员素质基本状况安排，但每年总额开支不得低于10万元。 2、教育经费开支范围： 公务及业务费：教员的办公、差旅费、教学用具的维修费，教师教学实验和购置讲义、资料等费用。 兼课酬金：聘请兼职教师的兼课酬金。企业有一技之长专业性强者的授权奖励及标准，由企业人力资源部制定报批。 设备购置费：培训中心购置一般用具、仪器、用书、电器设备等所需费用。 代培训费：由控股及子公司选派人员到院校或外单位代为培训所支付的培训费。 员工教育经费：由控股或子公司人力资源部根据培训需要，拟订开支计划，企业

31、的经总经理批准后方可开支，超限额和控股公司由总裁（董事长）批准后方可开支。 第二十二条 宣传广告费 1、宣传广告费的开支范围：宣传控股及子公司企业的印刷品、年历、赠品、大型演出活动的赞助开支，报刊、杂志等媒体的广告宣传、电视广告制作及播放开支等。 2、宣传广告要注重效果和效果评估，广告费的开支要有透明度和有力的监管措施，总经办必须参与询价谈价、评估结算的全过程，当客观条件不便参与时，可委托或授权其他部门人员参与，任何情况下不得将策划设计、询价、结付均由一人经手完成，否则追究总经办和审批人的责任。 3、宣传广告费的总量控制在全年销售收入的2%的范围内。 第二十三条办公用品管理 1、办公用品应提倡

32、节约精神，控股及子公司各部门用于办公所需的文具、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每月采购计划和领用计划报领导审批后，统一交由采购部门购进，由仓库保管，各部门按月领用。凡办公用品除个别零星急需购买外，各部门不得自行采购。 2、公司总经理级可以配备手提式电脑，特殊部门，确有工作需要的，经申请批准后，可以购领。 3、各部门领用办公用品，必须按程序经领导批准，经部门负责人签字后，方可到仓库领用。 4、各成员企业确定单独核算，财务部门对办公用品在管理费用中列支，并按部门设立账户。 第二十四条员工福利费 1、按不超过总额的14%的比例提取使用，控股公司计提，属外资的子公司不予计提；其开支

33、范围包括： 公司集体福利活动开支； 员工宿舍、饭堂的设备设施购置及维修； 员工医疗费； 用于员工其他方面的福利及设施开支。 第二十五条交际应酬费 1、交际应酬费的开支必须从严掌握，非不得已，一般不出外就餐，确需出外就餐时，公司的陪伺人员不得过多，变成内部消费。 2、各职务权限每次开支最高标准 3、原则上不在外消费挂账、不设最低消费。年度指标按销售额的1控制交际应酬费总额，但最高不得超过3。对外办事处与个人激励挂钩部分除外。 第二十六条 其他费用规定 其他费用包括邮电费、水电费、小车费、报刊费等，这些费用的开支应大力动员公司全体员工积极厉行节约。 1、邮电费的开支做到通话时长话短说，言简意赅，能

34、传真的则传真，同时杜绝用公司电话闲谈及打信息台。手机原则上不配置，手机话费限额包干，超支自付，改制期间手机话费原则补贴标准为： 特殊岗位和情况由总经理确定，财务部直接在工资中支付，不再填列报销单据。 2、水电费的开支：必须加强管理，防止浪费，能实行定额管理的尽量实行定额管理，节约奖励，超额自付，以提高员工节约用水用电的自觉性。 3、小车费的开支：小车费包括油料款、修理费、路桥费、路费及其保险费等。车辆必须严格按照有关规定进行管理和支付费用，降低车辆费用开支。 4、报刊费的开支：公司订购报刊、杂志的开支，需总经理批准，订购时应以业务相关报刊、杂志为主，娱乐性的为辅，并尽量共用，提高利用率。随着公

35、司不断发展，应努力筹办内部报刊，以增强企业文化，提高企业凝聚力。 第八章 财务开支的控制及审批权限 为了有效合理地控制财务开支，各级人员必须严格执行财务计划，审批手续及审批权限。 第二十七条 严格执行财务计划 1、月度计划内的开支： （1）、控股公司由使用部门申请，财务经理审核，总裁（董事长）批准用款，财务部执行。 （2）、子公司企业由使用部门申请，财务经理审核后，X元以内的由总经理批准报销。超过部分一律经董事长审批后报销入账。 2、月度计划外的开支： （1）、凡超计划的开支在X元以内的由财务经理审核后报总经理批准用款，超过部分一律经总裁（董事长）批准后才能用款。 （2）、物资采购原则上须取得

36、税务票据，不能取因时必须事先经过批准：X元以内由财务经理审核，报总经理批准，超过部分一律经总裁（董事长）批准方能用款。严格控制白头单开支，对原已形成无票的由财务部列出清单计划，由采购部按期补回税务正式发票。 第二十八条 规范费用报审手续 目的：为严格控制非生产性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：借支费、公关费、办公费、电话费、差旅费、车辆费及报销等。 费用报销凭支付证明单及费用报销单核报，指无实物形态的。自制原始凭证等。主要流程： 1、报销流程： 财务主管会计复核收集、整理报财务经理审核。（当日完成转出） 财务文秘收齐单据 统一报总经理审批。 （次日完成转出） 经办人填写，该部门

37、主管签字，报财务部附单据及发票等。（当日完成转出） 总经办文秘收齐单据统一报董事长核批。（次日完成转出） 总经办文秘转财务部各主管会计制证入账，按借贷方制度规定办理。（收单即日办理） 各主管会计转出纳复核并付款，（收单即日完成）首尾三天内完成全部流程 2、全公司均采用三级审批制度权限： 基层部门、报销部门经理或主管初批复核 财务经理、主管会计复核（中级）审批完毕转呈 总经理或董事长（高级）核批签署意见。 中间环节由各自文秘转发财务部与执行 3、费用报销实行限时审批制：为保证审批环节的运作效率，所有的费用报销单据应该对应于下周的二、五于上述各环节完成。 4、借款管理： 、借款程序 归属部门主管审

38、签 总经理审批（1000元以内） 文秘回转财务制证 出纳凭会计凭证付款 超限额报董事长（总裁）核准 财务主管或财务经理审签 资金管理制度 篇四 1、施工单位必须按设计图纸，设计变更、规范规程，验收标准、以及地方的有关规定、建设单位要求进行施工和验收，工程质量必须达到优良标准。 2、各施工单位在开工前，施工现场必须配合合格、齐全的管理人员、建立完善的质量、进度保障体系，且必须有经甲方审查批准的总体施工组织设计和各项专项施工方案；未有针对性的施工组织设计不能开工。 3、在施工过程中，工地上的负责人和技术人员必须向工人进行认真的技术交底，并存有相应的文字记录待查。 4、建筑物在开挖之前，施工单位必须

39、向甲方提供放线记录，经甲方现场代表复核字认可后方可开挖。 5、分部分项工程隐蔽验收必须严格执行“三检”制度，经施工单位自检合格后，于正式验收前24小时通知甲方和监理，并提供有关合格的资料，验收合格并签字后方可进行隐蔽。经施工单位进行“三检”后的验收项目，在甲方、监理检查过程中若发现三处以上不合格的有权不予验收，同样情况出现三次以上的有权要求更换管理人员。 6、施工单位在验收合格后严禁对合格部分做任何改动，一经发现必须进行重新验收；重要隐蔽部位应通知质量监督和设计单位共同参加验收。 7、甲方、监理对施工质量有疑问，而要求施工单位复测时，施工单位应于积极配合。对隐蔽工程提出质量疑问要求重新检验的，

40、无论建设单位是否进行验收，施工单位都应按要求进行剥离或开孔，并在检验后重新覆盖或修改。检验合格的，建设单位承担由此发生的全部费用并应顺延工期。检验不合格的，施工单位承担发生的全部费用，工期不予顺延。 8、关键工序施工完毕后，须经监理、甲方代表验收合格签字后（施工单位应在验收前向甲方及监理提交三检记录、施工交底记录等资料），方可进行下道工序施工，直至确认该部分工程合格为止。 9、混凝土浇筑过程中除必须有值班工长外，还必须保证每个工种（如水、电、模板、钢筋等）有人值班。 10、为保证施工质量，施工难点以及容易发生的质量通病的地方，施工单位应先报施工方案经建设单位确认，建设单位可根据实际情况要求施工

41、单位做施工样板（包括砌体、抹灰、涂料、门窗安装、防水、瓷片等），样板经甲方验收合格后施工单位可按照样板进行大面积施工；砌体工程开始后，施工单位应按建设单位提供的户型图完成砌体和水电定位施工标准间，经建设单位确认后可大面积施工。 11、若施工单位多次不按合同约定施工，或违反正常施工程序、施工工艺进行野蛮施工，或施工质量、安全、环保等达不到有关要求，或施工用材料设备不合规定，甲方有权勒令施工单位暂停施工，施工单位必须立即整改，一切责任由施工单位负责。 12、如因施工单位原因，造成所建房屋面积与施工图不符，由此产生的相关责任与费用由乙方承担。作为有经验的施工单位，施工单位理应及时发现施工图纸中明显错

42、误或矛盾（如建施图与结施图不符，尺寸错误，照图施工房屋使用功能明显不合理等）并及时告知甲方，若施工单位未及时发现而导致费用与工期损失概由施工单位承担。 13、所有进场材料均需提供材质合格证明文件进行报审，要求送检的材料必须经当地质量监督站认可的试验室试验合格后方能应用于现场，各施工单位应提前做好材料的送检试验工作，并保持相应的质量记录待查，届时若因未及时送检而造成工期延误的，全部责任由施工单位承担。对违反上述规定或虽经甲方许可而中途偷梁换柱者，除责令其返工外，还将处经济处罚。 14、各施工单位应在收到甲方现场代表整改通知后2小时内开始整改，在限期内整改完毕，如有特殊原因的，应以书面形式向甲方现

43、场代表提出，经允许后方可延期。 15、各施工单位在搅拌混凝土或砂浆前，必须向甲方提交混凝土或砂浆施工配合比文件，搅拌过程中必须在搅拌机旁张贴施工配合比挂牌，并设立专人计量监控，夜间也不得例外，监督人员不得离开搅拌现场，甲方现场代表将随时现场抽查，一旦发现不合格，视为重大质量事故，除责令其返工外，并视情节予以索赔。 16、各施工单位必须做好厨房、卫生间、屋面的防水施工工作，在与物业公司交接房屋时，如发生有渗漏，将按每处处以10000元人民币的罚款。 资金管理制度 篇五 总则 第一条为规范酒店集团的资金营运管理，及时了解和反馈酒店集团资金营运计划和实际营运情况，明确各类付款的审批权限、程序和各级审

44、批职责，及时满足各类资金需求，加速资金流转，特制定本管理实施细则。 第二条本细则适用于酒店集团及下属各酒店项目从资金计划到资金支付及反馈的全部过程的管理规定。 第一节资金计划管理 第三条集团根据经营管理的实际需要，对资金需求实行计划管理。资金计划包括年度资金计划和月度资金计划。 年度资金计划 第四条年度资金计划是根据各酒店项目全年费用预算和经营计划编制的资金需求概算，是资金营运管理的目标计划；由酒店集团对酒店的全年度资金计划完成情况进行考核。 第五条年度资金计划编制的主体是各酒店财务部。根据下一年的经营任务及市场预测，结合营销部、工程部及行政人事部的资金需求计划和费用预算作出。酒店集团根据酒店

45、的全年度资金计划汇总上报集团总部。集团总部审批后在酒店集团管理目标中下发，作为酒店集团资金营运目标和规模。 月度资金计划 第六条月度资金计划是酒店根据每月实际完成经营任务和工作内容编制的资金需求。是指导每月资金调拨和支付的操作性计划，由酒店集团对酒店实行监控。 第七条月度资金计划编制的主体为酒店财务部，由财务部每月25日向酒店集团财务管理部上报酒店负责人审批的下月资金需求计划申请表。酒店集团财务管理部将各酒店和本部的资金计划进行分类汇总后制定月资金计划，并对上月资金计划的实际执行情况进行对比检查并说明原因，经酒店集团总经理审核后于每月29日前上报集团。 第八条月度资金计划的执行规定。月度资金计划由集团财务副总裁签发。在计划内20万元以下的合同付款，其最后审批权限为酒店集团第一负责人；计划内20万元以上或计划外的付款须经集团财务副总裁审批后方可支付。 第二节付款审批管理 合同付款审批 合同请款及规则 第九条合同的跟踪、请款、登记、移交由合同跟踪单位负责，具体按合同管理办法规定执行。 第十条由非合同跟踪单位提交的，或未盖有请款专用章合同复印件作附件的请款申请，各审批单位必须