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1、2022财务内控评价报告_财政内控自我评价报告 财务内控评价报告由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“财政内控自我评价报告”。 业务限制方面的主要制度及执行状况 1、货币资金 公司财务部是资金管理归口部门，负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了资金管理实施细则、银行账户管理方法。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作，工作中切实遵守已经制定的规章制度，无违规事项；不存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；无小金库、账外资金；定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户；严格遵守现金
2、管理暂行条例和支付结算方法；票据的购买、领用、保管、背书转让、注销手续健全，不存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。经测试货币资金内限制度有效。 2、应收和预付款 应收和预付款项的管理参照往来款项管理细则执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务资产部负责制定应收款项的限制目标、核算分析、台账管理、申报坏账损失，其他部室负责仔细做好基础信息工作，按业务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资金主管岗位负责，发生及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；不存在应收和预付款项业务不相容职务混岗的现象。经测试应收和预付款内限制度有效。 3、存货 公司平
3、安运检部设置物资供应班负责存货实物和物资出入库管理，财务资产部设置工程资产主管负责存货管理账务处理工作。管理中岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在存货不相容职务混岗的现象；存货出入库各环节建立流程责任制，确保存货等资产的保值、增值，提高经济效益。同时，定期进行物资盘点，做到账物相符。经测试存货内限制度有效。 4、固定资产 为规范固定资产管理，制定了固定资产管理方法，建立健全本公司固定资产管理组织体系，明确内部职责分工，落实责任管理、完善内部限制。固定资产管理由工程资产主管负责，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在固定资产不相容职务混岗的现象；固定资产验收、盘点、保管、修理及处置
4、的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；固定资产投资预算编制、审批、执行状况，验收过程符合规定的程序和形成相应的记录；固定资产折旧、减值打算的会计核算、资产的修理和改良支出符合规定。经测试固定资产内限制度有效。 5、无形资产 公司无形资产管理参照无形资产管理暂行方法，遵循归口管理、依法依规操作的原则。由工程资产主管负责管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全，不存在无形资产不相容职务混岗的现象；日常管理符合规定。经测试无形资产内 2 限制度有效。 6、在建工程 财务部设置工程资产主管负责在建工程管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不否存在在建工程业务不相容职务混岗的现象，重要业务的授
5、权批准手续健全；不存在越权审批行为；工程概预算编制的依据真实；工程款、材料设备款及其他费用的支付符合相关法规、制度和合同的要求；按规定办理竣工决算、实施决算审计。经测试在建工程内限制度有效。 7、成本费用 设置成本管理主管岗位，制定了费用报销管理方法、成本管理方法等规定，明确了各项成本费用的核算流程及审批手续；严格预算限制；保证了各项成本费用记录、报告的真实性和完整性。经测试成本费用内限制度有效。 8、选购 选购工作，管理中强化材料物资选购的价格、计量、品质、验收、入库等环节的管理，建立选购责任制，岗位分工、职责权限和授权批准手续齐全；选购中执行请购和审批限制、选购执行限制、选购验收限制等。经
6、测试选购内限制度有效。 9、销售 本单位销售主要是指电力销售。每月客户服务中心供应186系统中销售电力应收及实收明细，财务科核对入账。财务 3 科每月与客户服务中心账务班核对各供电所实收及欠费明细。销售收入刚好入账，应收账款的催收有效。经测试销售内限制度有效。 10、财务体系 财务资产部、内部审计机构人员配备合理，无不相容职务混岗的现象；没有设立独立内部审计机构，按三集五大精神在办公室设置了监察审计主管管理岗；企业是否明确了财务机构、内部审计岗的工作职责，充分发挥了相关机构的会计核算和财务监督的管理职能。经测试财务体系内限制度有效。 11、财务预算 财务预算管理由预算资金主管负责，制定了全面预
7、算管理实施细则执行。确定了公司经营目标；明确了公司内部各部门的管理责任和权限；对公司经营活动进行限制、监督和考核；保证公司经营目标完成。财务预算编制依据真实合理、程序适当、财务预算审核批准手续齐全；财务预算调整履行相关审批程序；定期对财务预算执行结果进行分析，依据分析结果完善财务预算管理和落实奖惩措施。经测试财务预算内限制度有效。 12、财务报告和信息披露 依据财务报告管理实施细则规范了财务报告管理，提高了财务报告的真实性、完整性、统一性。财务报表及分析说 4 明材料的编制分工合理，审批程序完善。经测试财务报告和信息披露内限制度有效。 13、财务信息系统 财务信息系统管理不存在不相容职务混岗的
8、现象；不存在越权审批行为；定期检测系统运行状况并妥当处理潜在危急； 严格根据网公司规定操作，有明确的工作程序和操作规范，有明确的分级操作管理权限；基本实现了数据共享、集中管理和集成应用，定期进行数据备份。经测试财务信息系统内限制度有效。 （二）内部限制制度建设与执行方面的主要问题和不足 依据公司发展须要，我们在不断完善补充内部限制制度。通过进行财务内部限制评价，发觉在内部限制制度建设与执行方面还存在问题和不足。 内限制度还须要进一步完善。财务体系、财务信息系统等方面还没有制定相关内限制度。 往来款项管理方面，缺少往来款项的事前限制。应加强往来款项事前限制，最大限度地限制和削减应收款项的发生。建
9、立往来款项台账管理制度。假如正常会计核算无法满意明细项目的管理要求，必需建立协助台账管理制度，具体反映往来款项的发生、增减变动、余额及每笔往来款项的账龄的财务信息。建立往来款项年度清理制度，每年年终时，各部门必需组织专人全面清查各项往来款项，并与债权、债务人核对，形成专项 5 清查记录存档。 内控评价报告 附件： 西安航天工业学校2022年度内部限制评价报告依据关于做好2022年度内部限制评价工作的通知(天科审字20221263号)，我们自2022年元月10日至2022年元月20日对本单位201. 内控评价报告 附件： 西安航天工业学校2022年度内部限制评价报告依据关于做好2022年度内部限
10、制评价工作的通知(天科审字20221263号)，我们自2022年元月10日至2022年元月20日对本单位201. 内控评价报告 中国民生银行股份有限公司 2022年度内部限制自我评价报告依据中华人民共和国商业银行法、企业内部限制基本规范、商业银行内部限制指引和上海证券交易所上市. (4.2)内控自我评价报告 河南中原高速马路股份有限公司 2022年度内部限制自我评价报告河南中原高速股份有限公司 2022年度内部限制自我评价报告河南中原高速股份有限公司全体股东：依据企业内部限制. 保税科技内控评价报告 保税科技：2022年内部限制评价报告公告日期 2022-01-30 张家港保税科技股份有限公司2022 年内部限制评价报告张家港保税科技股份有限公司全体股东: 依据企业内部限制基本. 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页