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1、2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有1FICO概述（财务管理会计概述）王建利毕博管理咨询（上海）有限公司2010年12月2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有2本文档包含属于毕博管理咨询（上海）有限公司（“毕博”）和北京轨道交通指挥中心专有的和机密的信息。本文档仅可为评估毕博的目的而使用；除此之外，不得全部或部分披露或者以其他方式使用本文档。严格禁止任何未经毕博事先书面许可而全部或者部分披露或者使用本文档的行为。2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有 BearingPoint和毕博商标由毕博管理咨询（上海）有限公司根据商标分许可协议使用版权声明版权声明2010 毕博管
2、理咨询（上海）有限公司版权所有3目录目录2 2 总账会计核算总账会计核算3 3 往来账业务核算往来账业务核算1 1 1 1 财务管理会计概述财务管理会计概述财务管理会计概述财务管理会计概述4 4 固固定定资资产业务核算产业务核算5 5 管管理理会会计业务核算计业务核算2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有4财财务管理概览培训务管理概览培训课程培训内课程培训内容：容：n前言前言nSAPSAP财务模块简介财务模块简介n财务会计组织结构财务会计组织结构n主数据主数据n主要集成点主要集成点nSAP SAP 系统操作起步系统操作起步2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有5前言前言n项目组
3、财务团队项目组财务团队（五菱、毕博）（五菱、毕博）n学学习习SAP几点体会几点体会2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有6学习学习SAP几点体会几点体会n由浅入深，逐步推进由浅入深，逐步推进 SAP常用术语常用术语基本操作基本操作模块功能模块功能模块间集成模块间集成n开放、变革的观念开放、变革的观念 从一个较高的层次理解、把握从一个较高的层次理解、把握SAP系统的理念、运做模式系统的理念、运做模式n从业务出发从业务出发 积极提问，带着问题学积极提问，带着问题学SAPn流程导向流程导向 以端到端的业务流程贯穿业务与模块以端到端的业务流程贯穿业务与模块n尽可能简化，尽需要复杂尽可能简化，尽
4、需要复杂 SAP项目实施理念项目实施理念2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有7财财务管理概览培训务管理概览培训课程培训内课程培训内容：容：n前言前言nSAPSAP财务模块简介财务模块简介n财务会计组织结构财务会计组织结构n主数据主数据n主要集成点主要集成点nSAP SAP 系统操作起步系统操作起步2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有8mySAP 商务套件和商务套件和 mySAP ERPmySAP 供应链管理mySAP 产品生命周期管理mySAP 供应商关系管理mySAP 客户关系管理mySAP ERP分析分析财务财务人力资源人力资源企业服务企业服务运作运作维护和质量维护和质
5、量库存和生产库存和生产销售订单和分销管理销售订单和分销管理采购订单管理采购订单管理SAP NetWeavermySAP 商务套件商务套件2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有9完整的完整的 ERP 功能蓝图功能蓝图mySAP SCMmySAP PLMmySAP SRMmySAP CRMmySAP ERPSAP NetWeavermySAP ERP 2004自助服务自助服务业务分析业务分析战略企业管理战略企业管理财务分析财务分析劳动力分析劳动力分析运作分析运作分析财务管理财务管理财务会计财务会计管理会计管理会计公司治理公司治理财务供应链管理财务供应链管理人力资源管理人力资源管理员工关系管
6、理员工关系管理员工生命周期管理员工生命周期管理员工事务管理员工事务管理运作管理运作管理采购采购库存管理库存管理生产生产项目管理项目管理维护维护质量管理质量管理分销分销销售订单管理销售订单管理企业服务企业服务差旅管理差旅管理环境、健康和安全环境、健康和安全激励和佣金管理激励和佣金管理不动产不动产SAP NetWeaver人员集成人员集成信息集成信息集成流程集成流程集成应用平台应用平台2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有10SAP 模块整体图模块整体图2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有11SAP财务模块总体架构财务模块总体架构信息系统信息系统信息系统信息系统企业管理企业管理企
7、业管理企业管理合并合并合并合并预算预算预算预算ECECTRTRCOCOFIFI投资管理投资管理投资管理投资管理IMIM 投资准备投资准备投资准备投资准备 预算审批预算审批预算审批预算审批 预算执行预算执行预算执行预算执行现金管理现金管理 银行会计银行会计贷款管理贷款管理基金管理基金管理总帐总帐特殊目的分类帐特殊目的分类帐应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款资产会计资产会计成本要素会计成本要素会计成本中心会计成本中心会计内部订单内部订单生产成本控制生产成本控制获利能力分析获利能力分析利润中心利润中心2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有12项目范围项目范围 FI/CO财务管财务管理理组织与业
8、务范围，申能股份本部与外高桥二期电厂：n会计核算会计核算n资产核算资产核算n工程核算工程核算n物资核算物资核算功能和流程范围：n总帐管总帐管理理n应收管理应收管理n应付管理应付管理n固定资产管理固定资产管理n贷贷款管理款管理n基金管理基金管理n合并会计合并会计n成本核算分析成本核算分析n资金管理资金管理n融资管理融资管理n合并报合并报表表n成本成本中中心心会计会计n内内部部订订单管理单管理n获利能力获利能力分析分析n利利润润中中心心会计会计2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有13财财务管理概览培训务管理概览培训课程培训内课程培训内容：容：n前言前言nSAPSAP财务模块简介财务模块简
9、介n财务会计组织结构财务会计组织结构n主数据主数据n主要集成点主要集成点nSAP SAP 系统操作起步系统操作起步2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有14SAP组织结构组织结构n按模块设立按模块设立SAP组织结构组织结构 公司代码、工厂、人事管理范围公司代码、工厂、人事管理范围n通过组织结构的分配关系建立模块间关联通过组织结构的分配关系建立模块间关联 n可以是一个虚拟的对象可以是一个虚拟的对象 2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有15财务会计组织结构财务会计组织结构n客户端/集团（Client)n公司代码n公司n会计科目表n业务范围n信用控制范围2010 毕博管理咨询（上海
10、）有限公司版权所有16客户端客户端/集团（集团（Client)nSAP系统标准层次结构中的最高等级n一个完整的数据库,包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表n按每一客户端建立组织结构、主数据 SAP 服务器服务器客户端：客户端：300配置系统配置系统公司代码：公司代码：BP01/BP0X科目表：科目表：CACN，INT客户端：客户端：400测试系统测试系统公司代码：公司代码：BP01/BP0X科目表：科目表：CACN，INT客户端：客户端：600生产系统生产系统公司代码：公司代码：BP01/BP0X科目表：科目表：CACN，INT客户端：客户端：800 系统系统公司代码：公司代码：BP01/
11、BP0X科目表：科目表：CACN，INT2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有17公司代码公司代码n法律上一个独立公司通常由一个SAP系统中的公司代码代表n必须是一个合法独立的经济实体n按法律要求出具会计报表,独立的资产负债表和损益表。n是一个能够执行会计规则的最小组织单元n输入所有要记帐的业务n会计科目管理的级别2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有18公司公司n能够产生合并财务报表的最小组织单元n在公司级别上建立合并财务报表n一个公司可以包含一个或多个公司代码n公司下的所有公司代码必须使用同样的会计科目和会 计年度,但所用货币可以不同。2010 毕博管理咨询（上海）有限公司
12、版权所有19会计科目表会计科目表n会计科目的集合n至少分配一套会计科目表给每个公司代码n几个公司代码可以应用同一套会计科目表2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有20定义公司代码定义公司代码确定公司代码控制确定公司代码控制参数；参数；分配相关组织结构分配相关组织结构；2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有21业务范围业务范围n业务范围是纯粹的内部组织结构。n如果你不仅为公司代码，而且为内部各部门编制资产负债表及利润表，你就应定义业务范围。n能用于所有的公司代码-必须在所有的公司代码中有相同的含义n根据业务范围,更新总帐余额n为内部管理报表目的而设立的业务实体（如事业部，生产线，
13、分支机构等）。2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有22信用控制范围信用控制范围n用来控制客户信用的组织单元n多个公司代码可以分配给一个信用控制范围n信用控制模式：集中、分散2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有23会计组织架构图示会计组织架构图示 客户端客户端客户端客户端/集团集团集团集团公司公司公司公司会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表 会计科目表会计科目表会计科目表会计科目表公司公司公司公司公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码公司代码业务范围业务范围业务范围业务范围业务范围业务范围业务范围业务范围2010 毕博管理
14、咨询（上海）有限公司版权所有24XXXX集团：组织架构现状集团：组织架构现状XXXX（集团）有限公司核电秦山联营有限公司上海XXXX房地产有限公司上海XXXX资产管理有限公司上海XXXX有限公司上海XXXX（集团）有限公司 XXXX能股份有限公司华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司上海外高桥发电有限责任公司上海吴泾发电有限责任公司上海外高桥第二发电有限责任公司上海吴泾第二发电有限责任公司上海XXXX新能源投资有限公司上海外高桥第三发电有限责任公司上海申能星火热电有限责任公司海漕泾热电有限责任公司秦山第三核电有限公司华能上海燃机发电有限责任公司浙江桐柏抽水蓄能发电有限责任公司东海平湖油气田上海天然气管
15、网有限公司ERP 第一期实施范围已有XXXX企业在建XXXX企业蓝旗企业2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有25财务会计：组织架构模式财务会计：组织架构模式可可以把相关的成本以把相关的成本费用考核单元设为费用考核单元设为成本中心成本中心利润中心利润中心1 1利润中心利润中心2 2利润中心利润中心成本中心成本中心1 1成本中心成本中心2 2成本中心成本中心XX(集团集团)有限公司有限公司XXXX第二工厂第二工厂XXXX第一工厂第一工厂XXXX股股份份公司代码公司代码客户端客户端/集团集团成本控制范围成本控制范围可可以把相关的利润以把相关的利润考核单元设为利润考核单元设为利润中心中心业务
16、范围业务范围1 1、业务范围、业务范围2 2、业务范围、业务范围2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有26财财务管理概览培训务管理概览培训课程培训内课程培训内容：容：n前言前言nSAPSAP财务模块简介财务模块简介n财务会计组织结构财务会计组织结构n主数据主数据n主要集成点主要集成点nSAP SAP 系统操作起步系统操作起步2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有27财务会计主数据财务会计主数据是描述那些运用在会计是描述那些运用在会计,物料物料,供应商供应商,客户等业务过程中的对象客户等业务过程中的对象 在在一段期间内一段期间内,信息往往保持不变信息往往保持不变 每每个主数据具有
17、单一的名字或数字编号个主数据具有单一的名字或数字编号 -总帐主数据 -供应商主数据 -客户主数据-资产主数据 -物料主数据（价格、科目信息）主数据主数据汇总数据汇总数据业务数据业务数据SAP2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有28会计科目表会计科目表运营会计科目表:日常会计核算使用的会计科目表集团会计科目表:出具合并报表使用的会计科目表国家会计科目表:按照特定国家会计核算规章确定的会计科目表在在SAP系统中系统中,一个公司代码可以同时使用上述一个公司代码可以同时使用上述3套会计科目表套会计科目表2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有29会计科目表会计科目表级的会计科目级的会计
18、科目公司代码公司代码1的的会计科目信息会计科目信息公司代码公司代码2的的会计科目信息会计科目信息分两步维护分两步维护会计科目表数据会计科目表数据公司代码公司代码 指定数据指定数据集中维护集中维护分两步维护或者集中维护分两步维护或者集中维护?fs00创建会计科目创建会计科目FSP0FSS02010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有30财财务管理概览培训务管理概览培训课程培训内课程培训内容：容：n前言前言nSAPSAP财务模块简介财务模块简介n财务会计组织结构财务会计组织结构n主数据主数据n主要集成点主要集成点nSAP SAP 系统操作起步系统操作起步2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权
19、所有31集成集成的好处的好处n及时获取信息；n数据量扩展的灵活性和适应性；n消除重复录入；n跨业务部门的信息的透明性；n减少系统接口和维护需求，同时保持系统的可移植性；n及时反映业务的财务影响；n根据原始数据进行决策，提高数据的准确性，更好地进行控制。2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有32采购组织采购组织销售组织销售组织供应商供应商客户客户A A A AA A A AA A A AKMTKMTKMTKMT采购采购 运行运行 销售销售仓库 订单订单 产品产品 服务服务仓库企业的信息流模型企业的信息流模型采购订单采购订单 物料物料 服务服务能力资源能力资源固定资产固定资产项目项目 折旧
20、折旧 人员人员 物物 料料 资资 源源 资金来源资金来源资本资本投资投资支出支出 运行、后勤保障过程运行、后勤保障过程2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有33财务会计财务会计、管理会计、管理会计与后勤与后勤管理管理的集成的集成采购运行销售库存资产物料费用收入成本供应商管理会计 客户成本核算获利能力分析费用管理WIP财务会计2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有34SAP 中的组织结构中的组织结构客户端客户端/集团集团会计科目表会计科目表信贷控制区域信贷控制区域 业务范围业务范围 分销渠道分销渠道销售组织销售组织销售办公室销售办公室销售组销售组 产品组产品组采购组采购组工厂工厂
21、发运点发运点库存地点库存地点公司代码公司代码装运点装运点采购组织采购组织2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有35文档原则文档原则SAP系统的任何一笔业务，都会保存为一个SAP文档（凭证）每个模块都具有本模块的凭证：财务凭证、采购订单、物料凭证、维修订单只有与财务相关的业务，才会产生财务凭证各模块业务之间的关联，通过凭证流(document flow)实现预先配置不同业务对应的会计科目，实现与财务相关业务发生时的自动记帐预先配置不同业务对应的会计科目，实现与财务相关业务发生时的自动记帐2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有36集成举例集成举例维修订单领用库存物资：n库存管理：库
22、存减少n设备维修管理：增加维修物资的投入n财务会计：产生“借：维修成本-材料消耗 贷：原材料 ”的会计凭证n管理会计：增加维修订单的材料成本库存管理设备维修管理财务会计管理会计2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有37总帐的核心地位总帐的核心地位采购采购仓库仓库运行运行仓库仓库供应商供应商销售销售客户客户发票校验发票校验信用管理信用管理证券证券总帐总帐银行银行帐户帐户Material物料物料Assets资产资产人事人事2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有38统驭科目的科目类型A资产统驭科目D客户的统驭科目K供应商的统驭科目当你记录明细帐时,系统自动更新相应的统驭科目统驭科目不
23、能直接过帐统驭科目统驭科目2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有39总帐与子帐总帐与子帐10,0005000800010,00010,0005000500080008000应收帐款应收帐款应付帐款应付帐款资产帐户资产帐户客户客户客户客户供应商供应商供应商供应商 固定资产固定资产固定资产固定资产总账总账子账子账实时录入实时录入2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有40总帐：帐户查询总帐：帐户查询January45,000,000February 670,000,000March45,560,000April784,000凭证凭证行项目行项目余额余额报表报表P&L111100 工行
24、存款工行存款111100 工行存款工行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始凭证原始凭证审计线索审计线索2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有41财财务管理概览培训务管理概览培训课程培训内课程培训内容：容：n前言前言nSAP财务模块简介财务模块简介n财务会计组织结构财务会计组织结构n主数据主数据n主要集成点主要集成点nSAP SAP 系统操作起步系统操作起步2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有42SAP R/3系统操作起步系统操作起步目标目标:登录登录SAP系统系统识别识别SAP系统界面窗口的各要素系统界
25、面窗口的各要素在在SAP系统中进行操作系统中进行操作进行个性化用户参数设置进行个性化用户参数设置2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有43选择登录服务器选择登录服务器2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有44客户端客户端/集团集团用户名用户名密码密码语言：语言：ZH-中文中文 EN-英文英文登录登录SAP 系统系统2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有45SAP 系统窗口中的各要素系统窗口中的各要素按钮按钮状态条状态条单选框单选框多选框多选框输入字段输入字段应用工具条应用工具条标题条标题条标准工具条标准工具条菜单条菜单条命令字段命令字段参数选项参数选项2010 毕博管理
26、咨询（上海）有限公司版权所有46R/3 系统中的图标栏系统中的图标栏输入输入 保存保存返回返回退出退出取消取消帮助帮助执行执行 查找查找排序排序打印打印更改更改 显示显示页面页面?2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有47SAP 轻松访问轻松访问2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有48事务代码与会话事务代码与会话/NFB50双击菜单或者输入事务代码双击菜单或者输入事务代码创建一个新的会话创建一个新的会话（最多同时使用（最多同时使用6个会话）个会话）个人常用菜单个人常用菜单2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有49用户参数设定用户参数设定系统系统-用户参数文件用户参数文件-个人数据个人数据/NSU32010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有50屏幕区域上的帮助屏幕区域上的帮助公司代码公司代码公司代码公司名称0001SAP AG Walldorf0002SAP Italia0003SAP SchweizF1F4区域：区域：说明：说明：公司代码公司代码表现了一个独立的会计单元。如企业集团中的一个公司。选择?扩充帮助 技术信息F1：显示字段说明：显示字段说明F4：显示可能的选项：显示可能的选项2010 毕博管理咨询（上海）有限公司版权所有51获取相关帮助信息获取相关帮助信息获取相关帮助信息获取相关帮助信息