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1、K2MG-EHSWI+04-001K2MG-EHSWI+04-001 环环境、健康安全、企境、健康安全、企业业社会社会责责任目任目标标指指标标1上海 XX 会计师事务所 20XX 年度执业质量检查自查报告根据上海市注册会根据上海市注册会计师协计师协会关于开展会关于开展 20152015 年度会年度会计师计师事事务务所所执业质执业质量量检查检查工作的通知工作的通知 沪会沪会协协（20152015）XXXX 号号 要求，本所要求，本所组织组织有关人有关人员对员对自身的自身的执业质执业质量情况量情况进进行了自行了自查查。现现将自将自查查情况情况报报告如下：告如下：一、事一、事务务所基本情况所基本情况
2、（一）成立时间及历史沿革 包括近三年接受各类包括近三年接受各类检查检查情况、涉及情况、涉及诉讼诉讼及受及受处处理理处罚处罚情况，以及最近情况，以及最近一次分类管理考一次分类管理考评结评结果。果。（二）组织架构及分支机构情况部门名称部门名称负责负责人姓名人姓名部门人数部门人数主要主要职职能能（三）注册资本及股权结构姓名姓名性别性别年年龄龄出出资资比例比例注注师师号号码码累累计计从从业业年限年限K2MG-EHSWI+04-001K2MG-EHSWI+04-001 环环境、健康安全、企境、健康安全、企业业社会社会责责任目任目标标指指标标2姓名姓名性别性别年年龄龄出出资资比例比例注注师师号号码码累累计
3、计从从业业年限年限（四）人员规模及其构成（包括总分所）项项 目目人数人数取得方式取得方式其中：性别其中：性别其中：注会年其中：注会年龄龄 6 60 0岁岁其中：本科学其中：本科学历历考考试试 考核考核 女性女性男性男性以下以下以上以上（含）（含）以上以上以下以下（含）（含）注册会注册会计师计师非注册会非注册会计师计师合合计计（五）业务规模及其构成 包括包括总总分所，主要分所，主要业务业务方向、方向、专长专长，行，行业业排名，主要客排名，主要客户户等。等。（六）有关资质 包括事包括事务务所和注册会所和注册会计师计师的的专业执业资质专业执业资质，若除了事，若除了事务务所所执业证书执业证书外，外，再
4、无其他再无其他资质资质，则则此此项项可省略。可省略。二、事二、事务务所自所自查查概况概况 主要包括：自主要包括：自查时间查时间、自、自查标查标准、自准、自查查范范围围、自、自查查方法、自方法、自查查数量、自数量、自查查人人员员及分工、自及分工、自查结查结果等。其中，自果等。其中，自查查范范围围包括包括质质量控制体系量控制体系检查检查和和业务业务项项目目质质量量检查检查。质质量控制体系量控制体系检查检查，涉及制度，涉及制度设计设计与与执执行两个方面。行两个方面。业务项业务项K2MG-EHSWI+04-001K2MG-EHSWI+04-001 环环境、健康安全、企境、健康安全、企业业社会社会责责任
5、目任目标标指指标标3目目检查检查范范围应报围应报告事告事务务所自所自 20152015 年年 1 1 月月 1 1 日至日至 20152015 年年 5 5 月月 3131 日期日期间间出具的出具的各类各类鉴证业务报鉴证业务报告。告。三、三、对对事事务务所所执业质执业质量的整体量的整体评评价价 主要包括：事主要包括：事务务所在所在质质量控制体系的量控制体系的设计设计与与执执行方面存在哪些关行方面存在哪些关键键控制控制点与点与风险风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务务所的整体所的整体业务质业务质量存在量存在哪些主要哪些主要问题问题；在；在长长期的期的
6、执业实执业实践中，事践中，事务务所在所在质质量控制与量控制与风险风险管理方面管理方面积积累和形成了哪些先累和形成了哪些先进进理念、有益做法与成功理念、有益做法与成功经验经验。四、事四、事务务所所质质量控制体系自量控制体系自查查情况情况 首先，首先，简简述事述事务务所是否建立了与下述各所是否建立了与下述各项质项质量控制要素相关的制度或程量控制要素相关的制度或程序；其次，序；其次，简简述与述与质质量控制相关的各量控制相关的各项项制度或程序是如何制度或程序是如何执执行的以及在被行的以及在被检查检查年度是否得到有效年度是否得到有效执执行。行。（一）质量控制环境 简简述事述事务务所所经营经营与管理上的特
7、点、与管理上的特点、质质量控制工作与量控制工作与风险风险管理工作的开展管理工作的开展情况、事情况、事务务所的所的财务财务管理情况以及事管理情况以及事务务所信息系所信息系统统（如有）。（如有）。（二）对业务质量承担的领导责任 简简述主任会述主任会计师计师（首席合伙人）或类似（首席合伙人）或类似职职位人位人员对业务质员对业务质量承担最量承担最终领终领导责导责任的情况。任的情况。（三）合伙人机制 简简述合伙人述合伙人职责职责分工以及合伙人晋升制度及分工以及合伙人晋升制度及违规违规行行为处为处理等。理等。（四）客户关系与具体业务的接受与保持 简简述事述事务务所所业务约业务约定定书书的的签订签订、审审批
8、流程等。批流程等。（五）人力资源 简简述事述事务务所的所的职级职级体系、体系、员员工薪酬构成，培工薪酬构成，培训训工作的开展情况等。工作的开展情况等。K2MG-EHSWI+04-001K2MG-EHSWI+04-001 环环境、健康安全、企境、健康安全、企业业社会社会责责任目任目标标指指标标4（六）业务执行 简简述述业务项业务项目复核流程；目复核流程；业务报业务报告告签发签发流程；公章的使用与管理；流程；公章的使用与管理；业务业务工作底稿的管理。工作底稿的管理。（七）监控 简简述事述事务务所的所的监监控工作。控工作。（八）总分所一体化管理 简简述事述事务务所所总总分所一体化管理工作，如不适用，
9、可省略。分所一体化管理工作，如不适用，可省略。（九）职业道德 简简述事述事务务所所20X20XX X年度年度对执业对执业人人员员遵循遵循职业职业道德的道德的监监控情况和事控情况和事务务所所执执行行行行业业建建设设公公约约情况。情况。五、五、业务项业务项目自目自查查情况情况 至少至少应应包括以下内容：包括以下内容：项项目概况；目概况；执执行的行的审计审计程序是否符合中国注册会程序是否符合中国注册会计师审计计师审计准准则则的要求；的要求；获获取的取的审计证审计证据是否充分、适当；形成的据是否充分、适当；形成的审计结论审计结论是是否合理；出具的否合理；出具的审计报审计报告是否适当；存在的主要告是否适
10、当；存在的主要问题问题等。等。应应重点关注下列内容：一是重点关注下列内容：一是业务执业务执行行过过程中是否程中是否贯彻风险导贯彻风险导向向审计审计理理念；二是念；二是对对重大的交易、重大的交易、账户账户余余额额及列及列报报，实实施的施的审计审计程序是否到位，程序是否到位，获获取的取的审计证审计证据是否充分、适当。据是否充分、适当。六、自六、自纠纠措施措施范例：范例：针对针对自自查查中中发现发现的的问题问题，事，事务务所所拟拟采取的整改措施如下：采取的整改措施如下：（一）制度/程序设计方面的自纠计计划划于于 2012015 5 年年 X XX X 月，建月，建立立 XXXXXXX X 制度，制度
11、，由由 XXXXX X 部门或部门或者者 XXXXX X 负责负责等。等。（二）制度/程序执行方面的自纠（三）项目执行中存在问题的自纠K2MG-EHSWI+04-001K2MG-EHSWI+04-001 环环境、健康安全、企境、健康安全、企业业社会社会责责任目任目标标指指标标5附件附件 1 1：事：事务务所基本情况等所基本情况等附件附件 2 2：事：事务务所所 20152015 年年 1 1 月月 1 1 日至日至 5 5 月月 3131 日日业务业务清清单单等等主任会主任会计师计师（签签字）：字）：上海上海 XXXX 会会计师计师事事务务所（公章）所（公章）十你若真见过那些强者打拼的样子，就一定会明白，那些人之所以能达到别人到不了的高度，全是因为他们吃过许多别人吃不了的苦。这世上从来就没有横空出世的运气，只有不为人知的努力。