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1、商商 业业 保保 理理 0101商业商业保保理基本概念理基本概念0303商业保理运作商业保理运作0202保理保理市场市场需求需求Contents目录0404国际保理业务国际保理业务0505商业保理案例商业保理案例1 1商业商业保保理基本概念理基本概念第第章章 保理概念概念 又又称称托收保付，卖方将其现卖方将其现在或将来的基于其与买方订立在或将来的基于其与买方订立的货物销售的货物销售/服务合同所产生的服务合同所产生的应收账款应收账款转让给保理商（提供转让给保理商（提供保理服务的金融机构）。保理服务的金融机构）。由保理商向其提供资金融通、由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、买方资
2、信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。系列服务的综合金融服务方式。应收账款保理模式应收账款保理模式3.3.应收账款质押应收账款质押商业保理的基本服务商业保理的基本服务贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保保保理理的分类的分类按当事方所处地按当事方所处地域分：域分：国际保理国际保理国内保理国内保理按是否有追索权按是否有追索权分：分：有追索权保理有追索权
3、保理无追索权保理无追索权保理按是否提供融资按是否提供融资分：分：到期保理到期保理融资保理融资保理按货款是否付保按货款是否付保理商分：理商分：公开型保理公开型保理隐蔽型保理隐蔽型保理2 2保理保理市场市场需求需求第第章章中小企业在国内情况中小企业在国内情况99%50%60%50%n中国中小企业已超过1000万家，占全国企业总数的99%n中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%n中小企业提供的出口占60%n上缴税收为国家税收总额的50%左右数据告诉我们：数据告诉我们：中小企业市场的发展潜力很大！中小企业市场的发展潜力很大！30%企业资产分配情况1.1.我国中小企业贷款仅占全国
4、金融机构贷款的我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%22%；2.2.我我国国企企业业应应收收账账款款总总量量为为6 6万万个个亿亿，占占企企业业资资产产的的30%30%左左右右，全全国国90%90%以上的企业无法顺利地收到应收账款。以上的企业无法顺利地收到应收账款。中小企业的应收账款中小企业的应收账款22%全国金融机构贷款3 3商业商业保理的运作保理的运作第第章章商业保理的特点商业保理的特点低风险低风险、高收益高收益安全优质安全优质高效直接高效直接付款方均为大型零售企业或终端；付款方均为大型零售企业或终端；供需联保。供需联保。保理业务周期短，单笔金额少；保理业务周期短，单笔金额少；保理资
5、金投放均为短期发放；保理资金投放均为短期发放；盈利模式多样、收益较高。盈利模式多样、收益较高。直接收购买家的应收账款。直接收购买家的应收账款。商业保理商业保理的优势的优势优势供应商零售商销售增加以有限的资金获得多次周转，加快资金流动，扩大销售额供应商有力支持充足的货源保障降低成本相当于商品的买断销加快资金周转、减少资金成本供应商后顾之忧解除将对零售商提供更有利的货源保障、售后服务以及新产品的研发、销售、推广等风险控制最短时间获得资金保证，信用风险转有保理商承担，排除信用风险及坏账损失无需承担任何风险节约费用信用调查、账务管理和帐款追都由保理商负责，节约管理费用 因付款保障将获得更多支持商业商业
6、保理业务模式保理业务模式供应商供应商零售商零售商保理保理商商签订供货合同，配送商品确认送货发票金额结算货款支付货款提供库存质押及反担保支付资金费用服务费60、90、120天5-10天41235明保理模式明保理模式暗保理模式暗保理模式第三方保理服务运作模式第三方保理服务运作模式银行第三方保理服务商供货商零售商回笼资金前期审查账务管理实时监控风险控制追收清欠担保代偿签订合同，配送商品提供销售保证结算复审放贷提供反担保、回购、抵押等保证初审合格申请放款建立监控体系申请保理提供资料商业保理盈利模式商业保理盈利模式资金利息：6%-10%管理费：1%-3%监管质押费：xxx服务费：xxx商业保理风险控制商
7、业保理风险控制保理客户的资金实力和商业信誉的好坏从业人员的交易识别能力交易流程设计和合同审查交易跟踪管理防范履约风险商业保理风险控制手段商业保理风险控制手段供应商供应商零售商零售商1.前期数据分析2.经营过程控制3.实时情况反应4.风险预警1.非全额贴现2.信用险3.先行代偿4.卖方回购5.卖方库存质押1.商业性催收与追讨2.压力性追讨3.律师协作追讨4.仲裁与诉讼5.协作执行商业保理业务范围商业保理业务范围服务范围商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问服务领域商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资服务内容贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理
8、商业保理业务流程商业保理业务流程回款回款回款回款催收催收催收催收监管监管监管监管放款放款放款放款签约签约签约签约审批审批审批审批评估评估评估评估审验审验审验审验接洽接洽接洽接洽咨询咨询咨询咨询4 4国际国际保理业务保理业务第第章章国际保理商联合会国际保理商联合会FCIFCI背景：背景：成立于1968年，总部设在荷兰的阿姆斯特丹，是一个由全球各国保理公司参与的开放性的跨国民间会员组织。到2010年底，它已覆盖67个国家，是目前全球最大的保理机构网络。宗旨：宗旨：国际保理商联合会，旨在促进保理业务在全球范围内的竞争与发展，为会员提供全球范围内的竞争与发展，为会员提供国际保理业务的统一标准、规章制度
9、及业务培训，负责会员间的组织协调，以提高保理业务的服务水准。FCI在在中国：中国：受我国相关法律限制，我国的入会成员全部是银行，也是该拥有会员最多的国家。截止到2011年底，我国入会成员共30多个，包括中国银行，中国建设银行，中国农业银行，中信银行，中国光大银行，上海浦发银行，华夏银行，大连银行，上海银行等等。2012年，在FCI会员中，嘉融信国际保理公司作为商业保理公司率先加入FCI协会。运作机制：运作机制：1.提供开展国际保理业务的法则和标准：（1）国际保理业务通用规则（Code of International Factoring Customs）。（2）仲裁规则(Rulers of A
10、rbitration)。（3）保理业务电脑和电讯往来系统(Factoring Aided by Computers and Telecommunication System,简称FACT)。2.统一为会员提供业务资信服务3.扩大国际保理商的业务代理网络国际保理组织国际保理组织IFGIFGIFG成立于1963年，总部设在比利时的布鲁塞尔，系依比利时法律成立的有限公司组织（International Factors Group SCRL），是全球第一个国际应收帐款承购商同业组织，目前为全球第二大的国际应收帐款承购商同业组织，成立初期，会员（股东；shareholder）皆为The First Na
11、tional Bank of Boston的独资或合资公司，会员都以International Factors命名，采一国一会员的封闭架构，直到1987年才改采开放架构，以吸收更多非关联企业的成员加入，近几年会员数成长逾倍，截至2009年10月底，会员数为162个，分布在全球各洲的56个国家，部份会员同时为FCI会员，会员数不少于5个的国家有英国（19）、德国（11）、法国（11）、波兰（8）、俄罗斯（7）、美国（6）、荷兰（5）、比利时（5）及意大利（5），会员主力分布在西欧、东欧及美国。国际保理业务流程国际保理业务流程国际保理与其他支付方式比较国际保理与其他支付方式比较5 5保理案例保理案例第第章章案例一：供应案例一：供应商融资商融资供应供应商商B银行银行(保理商保理商)A公司公司额度转移额度转移案例二：商业保理与案例二：商业保理与P2PP2P合作模式合作模式明保理与P2P合作暗保理与P2P合作案例三：融资租赁案例三：融资租赁保理保理业务业务EndEndThankThankyouyou