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1、第三章 信用、利息与信用形式3.1 信用及其与货币的联系 3.2 利息3.3 现代社会之前的信用3.4 现代信用活动的基础3.5 现代信用的内容与形式3.6 国际信用3.7 信用缺失与建立市场经济的信用秩序学习目标 了解信用关系如何形成，搞清楚借贷资金的来源，基本特征及利息的性质、利率的种类。明确现代信用经济条件下信用的几种基本经济形式：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用。掌握信用工具的基本特征及主要信用工具的运用特点。3.1 信用及其与货币的联系3.1.1 什么是信用 1、信用的定义 信用就是以偿还和支付利息为基本特征的借贷行为。信用是一种债权债务关系。2、信用的本质特征 (1)信用是偿
2、还和付息为条件的借贷行为。(2)信用关系是债务债权关系 （3）信用是价值运动的特殊形式G-G二 信用关系的构成 债权人和债务人 时间的间隔 信用工具 3、信用的两种形式：实物借贷和货币借贷。2.1.2 信用的产生与发展 1、信用的产生 信用的产生的必要条件是私有制，而充分条件则是剩余产品的出现。私有制决定了财产分属不同的经济行为主体所有，而产品剩余必然存在时间与空间上的不平衡性，即此余彼缺、此时多彼时少是经济运3.2利息3.2.1 利息 利息是与信用相伴随的一个经济范畴。它是指债权人贷出货币或货币资本而从债务人手中获取的超过本金部分的报酬。1、对利息的认识（从利息发生发展的角度来看）2、利息的
3、本质 从利息的来源按，利息是劳动者创造的，而不是货币的自行增值。一利息的含义与其本质高利贷的利息来源是奴隶、农奴或小生产者所创造的。体现了剥削关系。资本主义制度下，利息是借贷资本运动的产物（双重支付和双重回流的分析）本质上市剩余价值的特殊表现形式，是利润的一部分，体现借贷资本家和职能资本家共同剥削雇佣工人瓜分剩余价值的关系在社会主义社会，利息是调节经济活动的重要杠杆之一，是纯收入再分配的一种方式。二、利息与收益的一般形式即无论贷出资金与否，利息都被看作资金所有者理所当然的收入，同时无论借入资金与否，生产经营者也总是把自己的利润分为利息与企业收入两部分。（在会计制度中，利息支出都列入成本，而利润
4、则只是扣除利息后所余。）原因主要有：在借贷关系中利息是资本所有权的果实的观念被广而化之利息虽然就其实质来说是利润的一部分，但由于它是个事先极其确定的量，其大小制约着企业主收入，用它来衡量收益，并以之表现收益的观念顺理成章了。在于利息的悠久历史，货币可以提供利息称为传统的知识。三 收益资本化通过收益与利率的对比而倒过来算出它相当于多大的资本金额，即是收益的资本化。B=PrP=B/r1有些本身不存在一种内在规律可以决定其相当于多大资本的实物，也可取得一定的资本价格，如土地2本来不是资本的东西也因此可以视为资本，如人力资本.工资3在有价证券价格形成中更突出的发挥作用信用的发展1 前资本主义信用-高利
5、贷信用 高利贷是指通过贷放货币或实物而获取高额利息的借贷行为，是历史上最早的、最古老的生息资本的形式3.3现代社会之前的信用高利贷的特点：剥削率极高，年利率在30%-40%；用于非生产性用途。高利贷的作用：第一，是促进自然经济的解体和商品货币关系发展的重要因素。第二，对奴隶主所有制、封建所有制和小生产起到了破坏作用。第三，使生产力逐步走向衰退第四，在封建社会向资本主义社会过渡时期，促进了资本主义产生的前提条件的形成。现代高利贷定义：人行及高法规定，高于同期贷款利息4倍以上的贷款，且不计复利。目前大体为超过年息25%的贷款。特点：利率畸高、信用不发达或信用程度太低、常与黑势力相勾结具体形式：放贷
6、人：官员及其亲属、政府、商人、黑社会高利贷形式：印子钱（1天1印）、长短钱（银钱比）、转子钱（复利）、短票（借贷时多记）、典当3.4 现代信用活动的基础信用经济信用关系中的个人可支配货币收入及其分割为消费与储蓄的规律信用关系中的企业信用关系中的政府国际收支中的盈余和赤字作为信用媒介的金融机构3.5 现代信用活动的基础资本主义信用-借贷资本 借贷资本是货币资本家为了获取利息而贷放给职能资本家使用的货币资本借贷资本的来源：（一）从社会再生产的过程看：固定资产循环和周转过程中暂时闲置的货币资金；流动资金循环和周转过程中暂时闲置的资金；企业利润分配中暂时闲置的货币资金。（二）从货币供应的角度来看：货币
7、供应量的增加；派生存款的创造；货币流通速度的加快（三）社会各阶层的储蓄借贷资本的特点（1）借贷资本是一种所有权资本（2)借贷资本是一种特殊的商品资本（3）借贷资本具有特殊的运动形式（4）借贷资本有特殊的转让形式。3 社会主义信用商品货币经济是社会主义信用存在的客观依据三 信用的本质体现一定的生产关系 四 信用与货币的关系货币因信用而扩展了其职能货币因信用而发展了其形式：金属货币-不兑现的信用货币信用因货币而发展了其形式：实物信用-货币信用信用因货币而扩展了其规模现代信用形式信用形式是借贷活动的表现方式，它是信用活动的外在表现。按照借贷关系中债权人和债务人的不同，现代信用可分为以下几种主要形式：
8、1 商业信用 2 银行信用 3 国家信用 4 消费信用 2.5.1 商业信用 （1）概念 商业信用：是指企业之间相互提供的、与商品交换直接相联系的信用，包括两种基本形式：赊购与赊销。（2）特点 -借贷双方为企业 -借贷的对象是商品资本 -商业信用与产业资本动态一致 -是直接信用2、商业信用的作用第一，商业信用为经济增长提供了信用支持。第二，商业信用润滑了社会生产流通过程。第三，商业信用的普遍发展有利于形成社会生产的基本经济秩序。3、商业信用的局限性 第一，商业信用存在于工商企业之间，它的规模大小是以产业资本的规模为度，受到一定规模的限制。第二，商业信用具有严格的方向性。第三，商业信用的范围与期
9、限受到限制。其他金融机构4 表现形式：商业票据 3.5.2 银行信用 1、银行信用的界定 银行信用：是指以银行和各类金融机构以货币形式提供的信用。2、银行信用的特征 -是一种间接信用 -是以单一的货币形态来提供 -与产业资本的动态不完全一致 3、银行信用优于商业信用的地方 -银行信用的规模不受借贷资金数量的限制 -银行信用不受贷款方向的限制4、银行信用与商业信用的关系互补互促的关系市场用途的相互补充银行信用对商业信用有支持作用（如银行承兑汇票）商业信用先于银行信用而存在。银行信用是在商业信用发展到一定水平的基础上产生和发展起来的，是商业信用的必要补充和延伸。银行信用的发展又使得商业信用得到进一
10、步完善。有了银行信用的支撑，企业之间的赊购赊销才不会使企业的资金链条中断，企业之间的商业信用才可能发生。因此，商业信用的发展有赖于银行信用的支撑。随着市场经济的发展，商业信用与银行信用之间有着紧密的联系，二者的发展不是 相互排斥的，而是相互补充、互为条件，是现代经济生活中服务于工商企业的两种基本的信用形式。3.5.3 国家信用 1、国家信用的界定以国家或地方政府为债务人的一种信用形式；或者说是政府的借贷活动。（一）国家信用的形式-国库券与公债券 3、国家信用的作用 国家信用的作用主要表现在对货币流通和经济增长的影响上面。1 弥补财政赤字，筹集建设资金 2 调节经济运行过程 3 提高经济效益，培
11、植后续财源 为何发行国库券?(短期资金不足）为何发行国债？（财政赤字）国债市场的发展有何好处？国家信用与银行信用的关系1 国家信用有时可以动员银行难以动员的资金2 国债筹集的资金比较稳定，而银行存款的稳定性则较差3 两者的利息负担不同，国债利息由纳税人承担，而银行贷款的利息则由借款人承担2.2.4 消费信用 1、消费信用的界定 消费信用是指企业或金融机构向消费者个人提供的用于购买消费品的信用。2、消费信用的方式：信用卡-短期消费信用 分期付款-中长期消费信用 消费贷款-长期消费信用 3、我国的消费信用消费信用的作用 消费信用在现代经济生活中具有积极意义。（1）消费信用的发展可以提高人们当前的消
12、费效用满足。人们的消费效用是收（三）消费信用的作用1 消费信用对生产有促进作用2 消费信用可以调节消费，调节公众在购买消费品时在时间上和支付能力上的不一致（四）我国消费信用发展的制约因素1 经济收入低，且增幅缓慢2个人信用体系尚未完善3 消费者消费观念陈旧4 消费信用的发展缺乏相应的法律支持3.6 国际信用概念：国与国之间的企业、经济组织、国与国之间的企业、经济组织、金融机构及国际经济组织提供的与金融机构及国际经济组织提供的与国际贸易密切联系的信用形式。国际贸易密切联系的信用形式。二）主要方式：二）主要方式：出口信贷出口信贷（包括买方信贷和卖方信贷）；包括买方信贷和卖方信贷）；国际商业银行信贷（双边贷款和银团贷款）；国际商业银行信贷（双边贷款和银团贷款）；政府贷款；政府贷款；补偿贸易（返销和互购）；补偿贸易（返销和互购）；国际金融机构贷款；国际金融机构贷款；3.7 信用缺失与建立市场经济的信用秩序守信与失信维护信用机制的发展我国当前的“信用缺失”问题信用缺失的原因建立市场经济的信用秩序