《国际贸易第九章进出口合同的履行.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国际贸易第九章进出口合同的履行.ppt（43页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第九章：第九章：进出口合同的履行出口合同的履行 摘要摘要 本章主要讲述进出口合同履行过程本章主要讲述进出口合同履行过程中所涉及的各项业务环节及应注意的问题。中所涉及的各项业务环节及应注意的问题。第一节：出口合同的履行第一节：出口合同的履行第二节：进口合同的履行第二节：进口合同的履行3/8/20231国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义第一第一节：出口合同的履行：出口合同的履行 若采用若采用CIF贸易术语，并采用信用证付贸易术语，并采用信用证付款方式，则出口商履行这类合同时会经历许款方式，则出口商履行这类合同时会经历许多环节，其中以货（备货、报验）、证（催多环节，其中以货（备货、报验）、证（催证、审
2、证和改证）、船（租船订舱、办理货证、审证和改证）、船（租船订舱、办理货运手续）和款（制单结汇）四个环节的工作运手续）和款（制单结汇）四个环节的工作最为重要。最为重要。3/8/20232国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义出口合同的履行出口合同的履行v出口合同履出口合同履行的环节行的环节备货备货催证催证审证审证改证改证租船订舱租船订舱报验报验报关报关投保投保装船装船制单结汇制单结汇v归纳货、证、归纳货、证、船、款船、款3/8/20233国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义我国进出口公司我国进出口公司（出口人）（出口人）通知银行通知银行议付银行议付银行进口人进口人商品检商品检验机构验机构外贸运输公司外贸运
3、输公司海关海关保险公司保险公司码头仓库码头仓库轮船轮船3/8/20234国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义一、一、备货、报验v筹资筹资自有资金自有资金打包放款打包放款/信用证抵押贷款信用证抵押贷款Packing finance凭国外开来凭国外开来信用证或履约率很高的出口合同向银行申请打包贷款信用证或履约率很高的出口合同向银行申请打包贷款占用生产商资金占用生产商资金代理出口代理出口v货物本身货物本身品质、规格品质、规格数量数量生产周期和交货时间的衔接生产周期和交货时间的衔接v货物包装考虑运输方式和运输特点货物包装考虑运输方式和运输特点v唛头唛头应和合同、信用证的规定一致，在货物外包装上谨慎刷应和合
4、同、信用证的规定一致，在货物外包装上谨慎刷制，并在发票、装箱单、货运单据、报关单等单据上一制，并在发票、装箱单、货运单据、报关单等单据上一致体现致体现3/8/20235国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义一、一、备货、报验v时间装运、报关前时间装运、报关前10天之内申报天之内申报v货物是否在法定检验范围内？货物是否在法定检验范围内？v合同合同/信用证中是否要求提供检验证信用证中是否要求提供检验证明？明？v报验报验出口检验申请单出口检验申请单检验证书检验证书3/8/20236国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义二、催证、审证和改证二、催证、审证和改证（一）催证（一）催证（二）审证（二）审证审证是审证是银
5、行银行和和出口公司出口公司共同承担的责任。其中：银共同承担的责任。其中：银行着重审核信用证的真实性、开证行的政治背景、资行着重审核信用证的真实性、开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等内容；出口公司着重信能力、付款责任和索汇路线等内容；出口公司着重审核信用证内容与买卖合同是否一致。审核信用证内容与买卖合同是否一致。3/8/20237国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义（二）审核信用证（二）审核信用证出口商审核依据与原则出口商审核依据与原则1、银行审核合同UCP500业务实际或商业习惯真伪开证行信用索汇路线等3/8/20238国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义（三）改证（三）改证修改信用证可
6、由修改信用证可由开证申请人开证申请人提出，也可由提出，也可由受益人受益人提出。提出。如由开证申请人提出修改，经开证银行同意后，由如由开证申请人提出修改，经开证银行同意后，由开证银行发出修改通知书通过原通知行转告受益人，开证银行发出修改通知书通过原通知行转告受益人，经各方接受修改书后，修改方为有效；如由受益人经各方接受修改书后，修改方为有效；如由受益人提出修改要求，则应首先征得开证申请人同意，再提出修改要求，则应首先征得开证申请人同意，再由开证申请人按上述程序办理修改。由开证申请人按上述程序办理修改。受益人受益人开证人开证人开证银行开证银行通知银行通知银行受受益人。益人。修改信用证的注意事项修改
7、信用证的注意事项：3/8/20239国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义拟写修改函时应遵循的原则拟写修改函时应遵循的原则及时完整和明确一次提出3/8/202310国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义案例分析：案例分析：中方某公司与加拿大商人在中方某公司与加拿大商人在2002年年10月份按月份按CIF条件签定了一份出口条件签定了一份出口10万码法兰绒合同，支付方式为万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销即期信用证。加拿大商人于不可撤销即期信用证。加拿大商人于5月通过银行开来信月通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。我方正在备货
8、期间，加拿大商人通过银行传递给。我方正在备货期间，加拿大商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的的120%。我方没有理睬，按原证规定投保、发货，并于。我方没有理睬，按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行议付货款。议付货物装运后在信用证有效期内，向议付行议付货款。议付行议付货款后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信行议付货款后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。用证修改书不符为由拒付。问：开证行拒付是否有道理？为什么？问：开证行拒付是否有道理？为什么？3/8/202
9、311国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义三、办理货运、报关和投保三、办理货运、报关和投保（一）办理货运的步骤（一）办理货运的步骤1、查看船期表，填写出口货物、查看船期表，填写出口货物托运单（托运单（B/N）2、船公司或代理人签发船公司或代理人签发装货单（装货单（S/O）或下货纸或下货纸3、装船完毕，由船长或大副签发装船完毕，由船长或大副签发大副收据（大副收据（Mates Receipt）或收货单或收货单4、托运人凭托运人凭 收货单向外轮代理公司交付运费并换取正收货单向外轮代理公司交付运费并换取正式式提单提单。（二）报关（二）报关报关企业的类型有三种：专业报关企业、代理报关企业报关企业的类型有三种
10、：专业报关企业、代理报关企业和自理报关企业。和自理报关企业。（三）投保（三）投保3/8/202312国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义装船通知的内容和格式装船通知的内容和格式Disproportion of goodsPort of loadingPort of destinationB/L NOShipping marksTotal amount&so on3/8/202313国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义“四排四排”是指以买卖合同为对象，根据合同项下的货物是指以买卖合同为对象，根据合同项下的货物是否备妥、信用证是否开到，按四种情况进行分析排队，是否备妥、信用证是否开到，按四种情况进行分析排
11、队，即即“有证有货有证有货”、“有证无货有证无货”、“无证有货无证有货”、“无无证无货证无货”。“三平衡三平衡”是指以信用证为依据，根据信用证规定的装是指以信用证为依据，根据信用证规定的装运期和到期日的远近，结合货源和运输能力的具体情况，运期和到期日的远近，结合货源和运输能力的具体情况，分别轻重缓急，力求做到分别轻重缓急，力求做到“货、证、船货、证、船”三方面的有效三方面的有效衔接。衔接。在出口合同履行过程中，货、证、船的衔接是一项细致又复在出口合同履行过程中，货、证、船的衔接是一项细致又复杂的工作。外贸企业为加强对出口合同的管理，应做好杂的工作。外贸企业为加强对出口合同的管理，应做好“四四排
12、排”、“三平衡三平衡”工作。工作。3/8/202314国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义四、信用证项下的制单结汇四、信用证项下的制单结汇（一）信用证下制单结汇的三种做法（一）信用证下制单结汇的三种做法1、收妥结汇（又称收妥付款）、收妥结汇（又称收妥付款）2、押汇（又称买单结汇）押汇（又称买单结汇）3、定期结汇、定期结汇（二）处理单证不符情况的几种办法（二）处理单证不符情况的几种办法1、表提（表盖提出）、表提（表盖提出）2、电提（电报提出）、电提（电报提出）3、跟单托收、跟单托收注：注：以上做法都使信用证受以上做法都使信用证受益人失去了开证行所做的付款益人失去了开证行所做的付款保证，从而使出口收汇
13、从银行保证，从而使出口收汇从银行信用变成了商业信用。信用变成了商业信用。3/8/202315国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义信用信用证项下的制下的制单结汇v中国大陆的做法中国大陆的做法收妥结汇议付行收到付款行的货款后，按当日收妥结汇议付行收到付款行的货款后，按当日外汇牌价，将货款兑成人民币拨入受益人帐户外汇牌价，将货款兑成人民币拨入受益人帐户押汇买单结汇，议付行在审单一致后，按信用押汇买单结汇，议付行在审单一致后，按信用证规定贴现受益人的汇票或买下信用证项下的单证规定贴现受益人的汇票或买下信用证项下的单据，扣除至收到票款的利息，按预付日外汇牌价，据，扣除至收到票款的利息，按预付日外汇牌价，将货
14、款兑成人民币拨入受益人帐户将货款兑成人民币拨入受益人帐户定期结汇议付行预估一个固定的结汇期限，到定期结汇议付行预估一个固定的结汇期限，到期后，将票款兑成人民币拨交出口商期后，将票款兑成人民币拨交出口商3/8/202316国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义v议付行处理单证不符的办法议付行处理单证不符的办法一些中国的银行备有其主要客户的业务章，在一些中国的银行备有其主要客户的业务章，在“单证不符单证不符”或或“单单不符单单不符”的情况下主动替客户的情况下主动替客户修改单据。修改单据。表提表提/表盖提出受益人主动向议付行提出单证不表盖提出受益人主动向议付行提出单证不符点，并出具担保书，保证日后开证行拒
15、付，受符点，并出具担保书，保证日后开证行拒付，受益人负担责任益人负担责任电提电提/电报提出单证不符时，议付行通过电报、电报提出单证不符时，议付行通过电报、电传通知开证行单证不符点，待开证行答复同意电传通知开证行单证不符点，待开证行答复同意后寄单付款后寄单付款跟单托收单证不符时，议付行不愿表提或电提，跟单托收单证不符时，议付行不愿表提或电提，信用证失效。可转用托收方式收款信用证失效。可转用托收方式收款3/8/202317国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义出口收出口收汇核核销v出口核销的目的防止出口商直接将商业单据寄国出口核销的目的防止出口商直接将商业单据寄国外商人，把外汇截留境外，通过海关对出口货
16、物的外商人，把外汇截留境外，通过海关对出口货物的监管，对出口单位的收汇是否结给国家进行监管监管，对出口单位的收汇是否结给国家进行监管v出口收汇核销的原则出口收汇核销的原则属地原则出口单位向所在地外汇管理部门办理注册备案、属地原则出口单位向所在地外汇管理部门办理注册备案、申领核销单申领核销单专单专用核销单专领专用，不得借用专单专用核销单专领专用，不得借用领用衔接多用多发、不用不发领用衔接多用多发、不用不发单单相应核销单和报关单、报关单、发票内容一致单单相应核销单和报关单、报关单、发票内容一致v核销单的使用核销单的使用报关时须向海关出示核销单，凭有核销单编号的报关单办报关时须向海关出示核销单，凭有
17、核销单编号的报关单办报关手续，海关审核无误后，在两单上加盖验讫章、日期报关手续，海关审核无误后，在两单上加盖验讫章、日期3/8/202318国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义出口退税出口退税v出口退税国内税务部门将国内税退还出口出口退税国内税务部门将国内税退还出口商商v出口产品的退税鉴定出口商应填出口产品出口产品的退税鉴定出口商应填出口产品退税鉴定表，报经所在地主管出口退税的税退税鉴定表，报经所在地主管出口退税的税务机关审核后批准执行务机关审核后批准执行v出口退税的凭证出口退税的凭证两单两票海关盖有两单两票海关盖有“验讫章验讫章”的出口货物报关的出口货物报关单、银行的出口结汇单、出口销售发票、出
18、口产单、银行的出口结汇单、出口销售发票、出口产品购进发票品购进发票每半年一次经当地外汇管理局出具的每半年一次经当地外汇管理局出具的“已核销已核销”证明证明3/8/202319国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义五、主要进出口结付汇单据五、主要进出口结付汇单据（一）汇票（一）汇票（B/E）出票条款出票条款 付款人付款人 汇票金额汇票金额 受款人受款人3/8/202320国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义五、主要进出口结付汇单据五、主要进出口结付汇单据（二）发票（二）发票1、商业发票（、商业发票（Commercial Invoice）注：注：发票的抬头栏是指发票的抬头栏是指“收货人收货人”案例分析：案例
19、分析：我某公司凭即期不可撤销信用证出口马达一我某公司凭即期不可撤销信用证出口马达一批，合同规定装运期为批，合同规定装运期为2002年年8月份。签约后，对方及月份。签约后，对方及时开来信用证，我方根据信用证的要求及时将货物装时开来信用证，我方根据信用证的要求及时将货物装运出口。但在制作单据时，制单员将商业发票上的商运出口。但在制作单据时，制单员将商业发票上的商品名称以信用证的规定缮制为：品名称以信用证的规定缮制为：“MACHINERY AND MILL WORKS，MOTORS”，而海运提单上仅填写了而海运提单上仅填写了该商品的统称：该商品的统称：“MOTORS”。问：付款行可否以此为由拒付货款
20、？为什么？问：付款行可否以此为由拒付货款？为什么？3/8/202321国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义2、海关发票（、海关发票（Customs Invoice）海关发票是进口国海关要求出口商填写的一种发票海关发票是进口国海关要求出口商填写的一种发票。3、领事发票（领事发票（Consular Invoice）4、厂商发票（、厂商发票（Manufacturer，s Invoice）5、形式发票形式发票（Proforma Invoice）出口方应进口方要求开立的一种出口方应进口方要求开立的一种非正式的参考性发票非正式的参考性发票，供进口方向本国申请进口许可证和外汇之用。供进口方向本国申请进口许可证和
21、外汇之用。3/8/202322国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义（三）海运提单（三）海运提单（四）保险单（四）保险单（五）产地证明书（五）产地证明书（Certificate of Origin）（六）普惠制单据（六）普惠制单据（Genernalized System of Preferences Documents）（七）装箱单（七）装箱单（Packing List）尺码单尺码单（Measurement List）和重量单（和重量单（Weight Memo）（八）检验证书八）检验证书三、制作并审核结汇单据的基本原则三、制作并审核结汇单据的基本原则正确、完整、及时、简明、整洁正确、完整、及时、简明
22、、整洁主要单据的出单顺序：发票、装箱单主要单据的出单顺序：发票、装箱单 产地证、产地证、检验证检验证 保险单保险单 提单提单 汇票汇票3/8/202323国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义第二第二节：进口合同的履行口合同的履行v假设以假设以FOB条件条件成交，并采用成交，并采用即期信用证即期信用证做为支付做为支付方式，则履行这类进口合同一般经历以下环节：方式，则履行这类进口合同一般经历以下环节：一、开立信用证一、开立信用证二、派船接运货物二、派船接运货物三、投保货运险三、投保货运险四、审单和付汇四、审单和付汇五、报关和纳税五、报关和纳税六、验收和拨交货物六、验收和拨交货物3/8/202324国际
23、贸易实务讲义国际贸易实务讲义第三第三节：主要：主要进出口出口单据据一、主要进出口操作单据一、主要进出口操作单据（一）报验单（一）报验单（二）报关单（二）报关单（三）投保单（三）投保单（四）托运单（四）托运单（五）大副收据（五）大副收据（六）出口收汇核销单（六）出口收汇核销单（七）出口货物退税单（七）出口货物退税单3/8/202325国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义国际贸易诈骗3/8/202326国际贸易实务讲义国国际贸易易诈骗的特点的特点v国际贸易诈骗发生在两国或两国以上的国家之间进国际贸易诈骗发生在两国或两国以上的国家之间进行的商业欺诈活动，超越了一国领域。行的商业欺诈活动，超越了一国领域。
24、v国际贸易环节多，银行、保险公司、制造厂商一般国际贸易环节多，银行、保险公司、制造厂商一般不进行诈骗，因为它们一般以法人地位出现，而且不进行诈骗，因为它们一般以法人地位出现，而且营业场所和不动产是固定的，参与诈骗后很难逃脱。营业场所和不动产是固定的，参与诈骗后很难逃脱。而其他环节如中间商、代理人、承租人、船长、船而其他环节如中间商、代理人、承租人、船长、船员等，常常是自然人，没有大量的固定资产和固定员等，常常是自然人，没有大量的固定资产和固定的住所，容易出现欺诈现象。诈骗得逞后，卷款而的住所，容易出现欺诈现象。诈骗得逞后，卷款而去。去。v国际贸易诈骗往往以钢材、化肥、化工原理、水泥国际贸易诈骗
25、往往以钢材、化肥、化工原理、水泥等为对象。等为对象。v国际贸易诈骗发生后，较难追究。各国法律的差异国际贸易诈骗发生后，较难追究。各国法律的差异和各国政府态度的差异，加上高昂的追查费用，使和各国政府态度的差异，加上高昂的追查费用，使得国际贸易诈骗的处理难度很大。得国际贸易诈骗的处理难度很大。3/8/202327国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义易易出出现国国际贸易易诈骗的地区的地区v欲欲达到对货物或船舶诈骗的企图，须有可供达到对货物或船舶诈骗的企图，须有可供卸货的偏僻港口，且避免当地警察或政府的卸货的偏僻港口，且避免当地警察或政府的干预。没有地区不受诈骗之苦。但下列地区干预。没有地区不受诈骗之苦。
26、但下列地区发生的可能性大些：发生的可能性大些：西非：许多港口拥挤，使不少远离港口的海滩和西非：许多港口拥挤，使不少远离港口的海滩和泊地成为卸货场地。泊地成为卸货场地。塞浦路斯：该岛分治，位置与去中东的航线接近，塞浦路斯：该岛分治，位置与去中东的航线接近，便利了非法货物销售。便利了非法货物销售。希腊：船东和租船人的既得利益会延缓对诈骗的希腊：船东和租船人的既得利益会延缓对诈骗的调查。调查。黎巴嫩：战争使管理机构无暇监管。黎巴嫩：战争使管理机构无暇监管。远东：有众多岛屿和泊地。远东：有众多岛屿和泊地。3/8/202328国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义单证欺欺诈原因原因vUCP500的的规定：规定
27、：第第4条条第第13条条a款款第第15条条第第14条条b款款3/8/202329国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义单证诈骗种种类：v卖方无货诈骗卖方伪造提单，骗走货款：出卖方无货诈骗卖方伪造提单，骗走货款：出口商没有发运货物，却伪造提单、发票、保险口商没有发运货物，却伪造提单、发票、保险单等单据，利用单等单据，利用UCP500的规定，根据表面与的规定，根据表面与信用证一致的单据，从议付行、开证行骗走货信用证一致的单据，从议付行、开证行骗走货款。或构建皮包运输公司，假造提单。款。或构建皮包运输公司，假造提单。v卖方有货诈骗以假充真：以次品、假货或废卖方有货诈骗以假充真：以次品、假货或废物冒充真货发
28、运，获取真实提单，进行议付。物冒充真货发运，获取真实提单，进行议付。v第三方诈骗伪造提单：没有参与贸易的第三第三方诈骗伪造提单：没有参与贸易的第三方，伪造提单后在卸货港直接提货。方，伪造提单后在卸货港直接提货。v买方诈骗伪造信用证：虚假买方利用信用证买方诈骗伪造信用证：虚假买方利用信用证的旧格式伪造信用证，骗取卖方发货，并提走的旧格式伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。货物。3/8/202330国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义买方方骗卖方：假信用方：假信用证v目的：目的：在合同中规定出口商要预付佣金、质押金、履约金等，并在合同中规定出口商要预付佣金、质押金、履约金等，并在收到信用证后支付。买
29、方以假信用证诈骗。在收到信用证后支付。买方以假信用证诈骗。诱使卖方发货后骗取货物。诱使卖方发货后骗取货物。v假冒信用证的特点：假冒信用证的特点：无密押电开信用证；无密押电开信用证；电开证使用第三家银行密押而该行确认电没有密押；电开证使用第三家银行密押而该行确认电没有密押；信用证的签字无从核对；信用证的签字无从核对；信用证随附假冒印签式样；信用证随附假冒印签式样；开证行名称、地点不明；开证行名称、地点不明；单据要求寄往第三家银行，而第三家收单行不存在；单据要求寄往第三家银行，而第三家收单行不存在；信用证金额较大，装运期较短；信用证金额较大，装运期较短；3/8/202331国际贸易实务讲义国际贸易
30、实务讲义买方方骗卖方：合同方：合同/信用信用证“软条款条款”v信用证信用证“软条款软条款”：开证行可随时单方面解除其保证：开证行可随时单方面解除其保证付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信付款责任的信用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，容易造成单证不符而遭开证行拒付。用证，容易造成单证不符而遭开证行拒付。v目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。v类型：类型：暂不生效信用证，如暂不生效信用证，如“进口许可证签发后通知生效进口许可证签发后通知生效”、“待货样经开证人确认后再通知信用证生效待货样经开证人确认后再通知信用证生效”船公司、船名、目的港
31、、起运港或验货人、装船日期须待船公司、船名、目的港、起运港或验货人、装船日期须待开证人通知或征得开证人同意，以开证行修改书的形式另开证人通知或征得开证人同意，以开证行修改书的形式另行通知；行通知；开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示，其开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示，其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运后即失去要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运后即失去货权货权。3/8/202332国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义买方方骗卖方：在托收条件下方：在托收条件下v在在D/A条件
32、下，买方领取单据条件下，买方领取单据后即行提货，但不在汇票到期后即行提货，但不在汇票到期后及时付款。后及时付款。3/8/202333国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义买方方骗卖方：利用方：利用进口国的特殊口国的特殊规定定3/8/202334国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义卖方方骗买方：方：伪造提造提单v目的：进行议付，骗取货款目的：进行议付，骗取货款v提单上应注意的地方：提单上应注意的地方：托运人；托运人；收货人；收货人；被通知人；被通知人；收货地收货地/装货港可查阅劳合船籍社或劳合查询中心，核查装货港可查阅劳合船籍社或劳合查询中心，核查提单所列船舶在提单日是否在该地；提单所列船舶在提单日是否在
33、该地；目的地或卸货港防止卖方以该港拥挤不能靠港拖延交货目的地或卸货港防止卖方以该港拥挤不能靠港拖延交货或拒绝靠岸；或拒绝靠岸；船名及航次：可查阅劳合社或劳合船舶动态参考资料；船名及航次：可查阅劳合社或劳合船舶动态参考资料；唛头及件号；唛头及件号；货名及件数；货名及件数；重量和体积；重量和体积；运费预付或到付；运费预付或到付；正本提单的份数；正本提单的份数；船公司或代理人的签章；船公司或代理人的签章；提单签发地及日期。提单签发地及日期。3/8/202335国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义卖方方骗买方：与船方：与船东共共谋欺欺诈/以次充好以次充好v用用保函换取清洁提单：保函换取清洁提单：v倒签提单
34、和预借提单：倒签提单和预借提单：v以次充好，获取提单进行以次充好，获取提单进行议付。议付。3/8/202336国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义保函例保函例保函中国外轮代理公司厦门分公司：中国外轮代理公司厦门分公司：兹因由兹因由轮承运我公司下列货物之大副收据被船方批注，轮承运我公司下列货物之大副收据被船方批注，为了不影响结汇，请你公司签发清洁提单，我公司保证承担为了不影响结汇，请你公司签发清洁提单，我公司保证承担由此引起的一切后果。由此引起的一切后果。装箱单号装箱单号_，提单号，提单号_，件数，件数_，重量，重量_，目，目的港的港_，批注情况，批注情况_ 公司签公司签章章年年月月日日LETTER
35、 OF INDEMNITY THE CHINA OCEAN SHIPPING AGENCY,XIAMEN BRANCH,IN CONSIDERATION OF YOUR ISSUING A SET OF CLEAN BILLS OF LADING AGAINST THE REMARKED MATES RECEIPT S/O NO._ COVERING THE CARGO DESIGNED FOR UNDER B/L NO._,WE GUARANTEE TO TAKE ALL OF THE CONSEQUENCES ARISING THERE FROM.S/O NO._,B/L NO._,NUM
36、BER OF PACKAGES_,WEIGHT_,DESTINATION_,CONDITIONS OF REMARKS_.CO.,LTD.3/8/202337国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义卖方方骗买方：托收付款方式下方：托收付款方式下v在在D/P条件下，卖方利用假提单条件下，卖方利用假提单和其他托收要求的单据，从托收和其他托收要求的单据，从托收行骗取货款，而买方提货不着。行骗取货款，而买方提货不着。或或v卖方交货以次充好，从承运人处卖方交货以次充好，从承运人处获取合格提单后，通过托收行骗获取合格提单后，通过托收行骗取买方货款。取买方货款。3/8/202338国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义出
37、口商出口商骗银行（、外行（、外贸代理企代理企业）v工具远期信用证工具远期信用证v形式以代理方式，利用有外贸经形式以代理方式，利用有外贸经营权的公司进行营权的公司进行v手段手段打包放款不履约还款打包放款不履约还款以出口来证抵押开立新证以出口来证抵押开立新证假单议付骗取货款后，待议付行遭假单议付骗取货款后，待议付行遭开证行追索后，向受益人追索不着开证行追索后，向受益人追索不着3/8/202339国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义单证诈骗的防范的防范v尽量同在国际贸易和国际航运中有良好信誉的公司尽量同在国际贸易和国际航运中有良好信誉的公司进行往来。进行往来。v了解国际市场行情，不贪小便宜。了解国际市场
38、行情，不贪小便宜。v进行必要的查询，可利用大使馆商务部门和商会。进行必要的查询，可利用大使馆商务部门和商会。v在跟单托收方式下提高警惕。在跟单托收方式下提高警惕。v理解并认真选用合适的成交术语理解并认真选用合适的成交术语,如进口时使用如进口时使用FOB。v作为买方，可在信用证中增加议付条件。或争取用作为买方，可在信用证中增加议付条件。或争取用D/A或或D/PT/R，先取得单据再付款。先取得单据再付款。v买卖双方在填写信用证和其他单据时都要力求准确买卖双方在填写信用证和其他单据时都要力求准确无误。无误。v买方要与可靠的船代合作，保护自己的利益。买方要与可靠的船代合作，保护自己的利益。v签订重要合
39、同，应要求对方出具有效的授权委托书。签订重要合同，应要求对方出具有效的授权委托书。3/8/202340国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义单证诈骗的防范的防范v货主应坚持通过有信誉的代理机构的代理人办理租货主应坚持通过有信誉的代理机构的代理人办理租船业务，租用原船东的船舶。使用二船东的船时，船业务，租用原船东的船舶。使用二船东的船时，挑选资信好的。挑选资信好的。v买方可进行装船监督和把握航向动态：买方派员或买方可进行装船监督和把握航向动态：买方派员或代理人在装船时检查货物情况，了解货轮情况，在代理人在装船时检查货物情况，了解货轮情况，在货轮出航后，及时了解其动态。货轮出航后，及时了解其动态。v投保
40、人应向有实力、专业的保险人投保。投保人应向有实力、专业的保险人投保。v单据的伪造有两种情况：单据的伪造有两种情况：在真实的空白印刷单据中填入虚假内容：比较难判别，但在真实的空白印刷单据中填入虚假内容：比较难判别，但上面标注的承运人地址、名称、电话等可能是假的，可以上面标注的承运人地址、名称、电话等可能是假的，可以进行联系以查证。进行联系以查证。单据本身和内容都是虚假的：常伴有拼写错误、格式不规单据本身和内容都是虚假的：常伴有拼写错误、格式不规范、色彩和格式不同、水印质量差等问题。范、色彩和格式不同、水印质量差等问题。3/8/202341国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义外外汇票据票据诈骗v外汇票
41、据诈骗：假汇票、假本票、空头支票、旅行支外汇票据诈骗：假汇票、假本票、空头支票、旅行支票诈骗。有的涂改票面的金额数字，有的则向银行申票诈骗。有的涂改票面的金额数字，有的则向银行申请开立票据后，把复印件传真给出口商，引诱出口商请开立票据后，把复印件传真给出口商，引诱出口商发货后，再到银行注销票据。发货后，再到银行注销票据。v手段：手段：改变支付方式，要求以假银行汇票代替跟单信用证。改变支付方式，要求以假银行汇票代替跟单信用证。伪造已倒闭银行的汇票。伪造已倒闭银行的汇票。向银行购买小额汇票，将汇票复印后，涂改金额数字，把小向银行购买小额汇票，将汇票复印后，涂改金额数字，把小金额改为大金额，再复印给
42、出口商，引诱出口商发货。金额改为大金额，再复印给出口商，引诱出口商发货。进口商无存款或存款不足，却申请银行签发大额空头支票。进口商无存款或存款不足，却申请银行签发大额空头支票。冒充存户假造支票。冒充存户假造支票。虚构付款授权书。虚构付款授权书。盗用银行名义签发银行汇票。盗用银行名义签发银行汇票。伪造银行担保函和支付通知书。伪造银行担保函和支付通知书。用挂失旅行支票诈骗。用挂失旅行支票诈骗。3/8/202342国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义预防外防外汇票据票据诈骗的方法的方法v在做在做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资信以及票据的真伪性。
43、一些非纽约付款付款人的资信以及票据的真伪性。一些非纽约付款的美元票据，归收期会较长，应更为小心。的美元票据，归收期会较长，应更为小心。v收到票据不等于收到货款，应先委托银行收妥货款收到票据不等于收到货款，应先委托银行收妥货款后才可发货。后才可发货。v对新客户，应先调查资信，确认可靠后再开展业务。对新客户，应先调查资信，确认可靠后再开展业务。v牢牢掌握货权，不收妥货款，不放货。牢牢掌握货权，不收妥货款，不放货。v对客户交来的各种票据的签字、纸质及其内容要素对客户交来的各种票据的签字、纸质及其内容要素的完整性和合理性进行仔细核对和辨认。的完整性和合理性进行仔细核对和辨认。v对以汇票预付货款的交易，应避免用空运方式发货。对以汇票预付货款的交易，应避免用空运方式发货。3/8/202343国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义